末端給水事業
簡易水道事業
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
特定地域生活排水処理
個別排水処理
電気事業
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財政力指数の分析欄人口の減少や全国平均を上回る高齢化率（平成２９年度末３７．０％）に加え、町内に中心となる産業や大規模な事業所が少ないこと等により財政基盤が弱く、類似団体平均値をかなり下回っている（－０．２３）。そのため、企業誘致や定住促進対策を積極的に進め、法人税・住民税等の増収に努めている。一方、歳出は、合併により職員数が大幅増となった人件費のほか、公共施設等の維持管理経費に係る物件費の削減が課題である。平成２７年度末に策定された公共施設等総合管理計画による類似施設の統廃合や採算性の低い施設の廃止など、徹底した行財政改革を進め、経常経費の縮減に努める。人件費については、定員適正化に基づく削減計画により削減を図っているが、今後も退職不補充などにより職員数の削減を進めていく。 | 経常収支比率の分析欄人件費及び物件費の人口１人当たりの決算額は類似団体平均値を上回っているが、経常収支比率は類似団体平均値を２．７ポイント下回っている。昨年度の８０．８％から８５．２％に増加した主な要因は、算出の分母となる地方交付税等の経常一般財源の減少によるものとなる。今後、物件費の多くを占める公共施設の維持管理経費については、「公共施設等総合管理計画」による類似施設の統廃合や採算性の低い施設の廃止など、徹底した行政改革・事務事業の見直しを進め経常経費の縮減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体平均値に比べて大幅に上回っている。人件費は人員削減効果が出ているものの、物件費は依然として高く、維持補修費は老朽化した施設の臨時的な補修費や現状に見合った修繕等に左右されている。更なる職員数の削減が限界に近づいているなか、公共施設の統廃合等を早急に進め、人件費・物件費及び維持補修費の抑制に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体平均値に比べて低い水準にあり、平均値を４．６ポイント下回っている。平成２５年度の国家公務員人件費削減措置の影響により指数自体は高くなったが、類似団体も同様の結果となっており、依然として低い水準となっている。これは、従来からの給与体系水準の低さや男女の昇任格差が要因であると考えられる。平成１９年度から新たな昇給制度（勤務評定）により適正な給与の改正を図っており、また、地域の民間企業との給与格差についても適正に反映させたい。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体平均値に比べて５．０９人上回っている。これは、合併により職員数が著しく多くなったことが要因である。平成２８年４月１日現在の職員数は２７５人（前年度数値を引用）であり、合併当初（平成１７年４月１日）と比較すると１００人以上の減となっており、平成１７年度に策定された定員管理適正化計画以上の削減を図っているところであるが、住民サービスの低下を招く恐れもあるためバランスを図る必要がある。今後も引き続き事務効率化や指定管理者制度の導入による業務の外部委託などにより、住民サービスの確保を図りつつ職員削減に努める。 | 実質公債費比率の分析欄近年は、類似団体に比べ平均的な値で推移しているが、平成１７年度からの推移を見ると大きく減少傾向にある（平成１７年度１４．３％から平成２９年度７．７％）。これは、合併に伴い旧町村の格差是正や新町の一体化を狙う投資的経費の財源としての地方債発行や、全町全域下水道化に向けた整備のための地方債発行を行いつつも、旧町村から承継した地方債の償還が進み、年度毎の償還額が減少してきたためである。また、地方債残高については、交付税措置等条件の有利なものが大半を占めている。しかしながら、平成２７年度以降は、算出の分母となる普通交付税の合併算定替適用期間が終了し、交付税額が大きく減少していることから、今後は実質公債費比率の増加が見込まれる。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率については、平成２３年度の４．４％以降、平成２４年度からは「－％」となっている。しかしながら近年、算出の分母となる標準財政規模や算入公債費等の額が減少傾向にあることから、将来負担額を抑えるためにも地方債発行の抑制に努める必要がある。今後も長期的視野に立ち、後世への負担を少しでも軽減するよう行財政改革を進め、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄人件費に係る経常収支比率は「定員管理適正化計画」の効果もあり、前年度に続いて類似団体をやや下回っている。職員数については、合併当初（平成１７年４月１日）に比べると１０年で１１７人の削減を行い、町が定めた目標を上回る削減を図っている（計画においては平成１７年４月１日から１０年間で１００人の純減目標）。平成２７年３月に改正された当計画（平成２７年度～平成３６年度）においては、平成３６年度の職員数を２４８人としており、今後も引き続き「定員管理適正化計画」の数値目標の達成に向けて職員数の削減を進めていく。 | 物件費の分析欄物件費の平成２９年度決算額は２，４１３百万円で、前年度に比べ２４百万円の増となり、経常収支比率についても類似団体平均を僅かに上回る結果となった。合併団体であり広大な面積を持つ当町は公共施設の総量も多く、維持管理に係る経費や、老朽化に伴う臨時的な維持修繕等も今後増加すると考えられる。そのため、合併以降進めてきた用度等経常経費の見直しや縮減の徹底、及び「公共施設等総合管理計画」に基づく施設の統廃合や廃止を積極的に進めていくことで、今後の経費削減に努めていく。 | 扶助費の分析欄扶助費の平成２９年度決算額は１，０９１百万円で、経常収支比率は３．７％となっている。財源としては特定財源の比率が高く、経常収支比率については例年、類似団体に比して低い率となっている。しかしながら、扶助費については、高齢化や障がい福祉の充実、少子化対策などにより今後も増加が予想される。 | その他の分析欄繰出金の平成２９年度決算額は１，８５５百万円で、前年度に比べ１８百万円の減となった。内訳は国保・介護保険などの事業会計への繰出金と、簡易水道、下水道等公営企業会計への繰出金が主なものである。保険事業への公費負担は今後も継続して増加すると考えられるが、削減は容易ではない。下水道事業等の公営企業会計への繰出金については独立採算制の観点から繰出基準を明確にし、また、全体的に料金体系の抜本的な見直しを実施するよう指導をし、経営の健全化に努め、普通会計への圧迫を軽減させる。 | 補助費等の分析欄補助費等の平成２９年度決算額は１，８７８百万円で、前年度に比べ２６百万円の増となった。経常収支比率は類似団体平均に比して高くはないが、補助費等には消防組合負担金や高齢者福祉関係の事務を行う社会福祉協議会や広域連合、し尿処理やごみ処理を行う一部事務組合への補助負担金、公共交通の要である自主運行バス経費や養老鉄道・樽見鉄道などへの支援を含んでおり、必要不可欠な経費として削減は容易ではない。これら各種団体への補助金について、事業内容・費用対効果を検証しながら抑制に努めていく。 | 公債費の分析欄公債費の経常収支比率は１７．７％となっており、類似団体平均値に比べて４．３ポイント上回っている。決算額については、平成２８年度の２，１１０百万円に対し平成２９年度が１，６８５百万円と前年比４２５百万円の減となっているのは、合併町村から継承した起債の償還が進んだことと、今後の公債費負担の軽減のため、平成２９年２月に民間資金１９３百万円の繰上償還を実施したためである。今後も、地方債発行の抑制や繰上償還を実施することにより、公債費負担の適正化を進める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外の経常収支比率としては、類似団体平均値を大きく下回った。今後高齢化社会の益々の進展に伴う社会保障費等扶助費の増加や、高齢化や人口減少に伴う町税の減少等が予想されるため、その他の経常経費においても更なる抑制を図らなければならない。類似する公共施設の統廃合や人件費の削減など行政改革を積極的に進めることが不可欠である。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄【全体的な傾向】平成１７年の町村合併により、県域の７．６％と広大な面積（８０３．４４ｋ㎡）を有することとなったが、一方、人口については、県の２，０３２，５３３人に対し２１，５０３人（ともに平成２７年国調人口）と１．１％の構成比となっており、「住民一人当たりのコスト」については、広大な区域における住民サービスの維持という側面もあり、類似団体内順位等、全体的に高い傾向にある。また、類似団体に比べ人件費が高いことから、各目的別においても人件費が占める割合が高く、支出の底上げとなっている。【特記事項（目的別）】農林水産業費については、住民一人当たり６０，２９６円となっており、類似団体内３位で、全国平均・岐阜県平均と比べてもかなり高くなっている。これは、大規模林道整備や広域農道整備に係る負担金等、広大な町域を整備・維持するための経費となっている。消防費については、住民一人当たり２６，３７９円となっており、類似団体に比べ高くなっている。これは、広大な町域を守るための消防団の維持や、地域防災に係る経費が不可欠であり、全国平均・岐阜県平均に比べても高くなっている。公債費については、住民一人当たり７７，７６２円となっており、類似団体内４位で、全国平均・岐阜県平均と比べてもかなり高くなっている。前年度に比べ１７，５３６円減少しているのは、合併町村から継承した起債の償還が進んだことと、今後の公債費負担の軽減のため、平成２９年２月に民間資金１９３百万円の繰上償還を実施したためである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄【全体的な傾向】平成１７年の町村合併により、県域の７．６％と広大な面積（８０３．４４ｋ㎡）を有することとなったが、一方、人口については、県の２，０３２，５３３人に対し２１，５０３人（ともに平成２７年国調人口）と１．１％の構成比となっており、「住民一人当たりのコスト」については、広大な区域における住民サービスの維持という側面もあり、類似団体内順位等、全体的に高い傾向にある。【特記事項（性質別）】人件費については、住民一人当たり９６，３８６円となっており、類似団体内２位で、全国平均・岐阜県平均と比べてもかなり高くなっている。合併当初に比べると１０年で１１７人の削減を行っているが、今後も引き続き職員数の削減を進めていく。普通建設事業費については、住民一人当たり７７，１５６円となっており、高い水準にある。これは合併に伴う旧町村の格差是正や新町の一体化を目指す目的から支出される投資的経費が多いことによる。また、それらの財源として発行した地方債により、公債費についても一人当たりコストが非常に高くなっている。繰出金については、住民一人当たり８５，５９４円となっており、全国平均・岐阜県平均と比べてもかなり高くなっている。今後、公営企業会計への繰出金については料金体系の抜本的な見直しや加入率増加の方策を実施するよう指導し、普通会計への圧迫を軽減させる。 |
基金全体（増減理由）・財政調整基金については、年度間の財源の不均衡を調整するため300百万円繰り入れたが、前年度実質収支額の1/2相当額となる326百万円を積み立てたことから増額に転じた。しかしながら、減債基金は地方債の定期償還のため170百万円を繰り入れ、その他特定目的基金についても各種事業に充当し、それぞれ基金利子分以外の積み立てを行わなかったことから、基金全体としては381百万円の減となった。（今後の方針）・財政調整基金については、平成31年度までの普通交付税の減額期間中は現在の基金残高を維持するよう努めたい。・減債基金については、年次償還額が10億円を超える年が暫く続くことから、計画的に積み立てていく。 | 財政調整基金（増減理由）・前年度実質収支額の1/2相当額（326百万円）を積み立てたことによる増額・普通交付税の合併算定替が平成26年度で終了し、縮減期間3年目に伴う財源調整のための減額（-300百万円）（今後の方針）・普通交付税の合併算定替が平成26年度に終了し、平成26年度の普通交付税額6,314百万円から平成29年度は4,428百万円まで減少（-1,218百万円）した。また、5年間の縮減期間が終了し、一本算定となる平成32年度には、普通交付税額は4,000百万円程度まで減少（対平成26年度-2,314百万円）すると見込んでいる。財政調整基金については、平成20年度までは、一般的に適正といわれる標準財政規模の10％となる10億円程度を基金残高としていたが、こうした特例措置の終了に伴う急激な財源の減少に備え、平成21年度から積み増しを行い、平成27年度以降、25億円以上の残高を維持している。今後も普通交付税の縮減分程度の基金残高を維持したい。 | 減債基金（増減理由）・地方債の定期償還のため170百万円を取り崩したことによる減少（今後の方針）・合併後、地域格差の是正等のために各種事業を積極的に推進してきた当町において、平成29年度末地方債残高は15,431百万円と非常に高く、平成29年度の元利償還額については1,685百万円となっている。年次償還額及び未償還元金のピークは過ぎているが、年次償還額が10億円を超える年が暫く続くことから、減債基金についても計画的に積み立てていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）・公有地化推進基金：徳山ダム上流域における山林管理の一環としての人工林の伐採、分収林の管理、その業務に必要な作業路整備及び良好な自然環境を保全するための資金に充てる・合併振興基金：合併後の新揖斐川町における少子高齢化対策、コミュニティバス運行対策、自治会活動支援や文化振興経費、新町全体のまちづくり事業に要する費用に充てる・公共施設整備基金：揖斐川町総合計画に基づき将来予想される公共施設建設のための資金を確保し、事業の円滑な執行を図るための資金に充てる・地域福祉基金：高齢者の保健福祉の増強を図るため、在宅福祉の向上、健康づくりの推進等地域の特性に応じた福祉施策を実施するための資金に充てる・町営住宅整備基金：町営住宅の整備を図るための資金に充てる（増減理由）・公有地化推進基金：徳山ダム上流域の作業路開設工事及び作業路設計等委託料のため76百万円を充当・公共施設整備基金：久瀬振興事務所建設事業のため74百万円を充当・地域福祉基金：後期高齢者医療事業、敬老会事業等に75百万円を充当（今後の方針）・合併振興基金：平成29年度までは取り崩しを行ってこなかったが、今後は償還が終わった額の範囲内において事業充当を予定 |
有形固定資産減価償却率の分析欄所有資産全体から見た有形固定資産減価償却率は、全国平均・岐阜県平均より低い水準にある。しかしながら当町は、合併団体であり公共施設等の総量が多いことから、施設等の老朽化も一度に多く進むこととなる。そのため、平成２７年度に策定した「揖斐川町公共施設等総合管理計画」では、目標年度の平成３７年度までに公共建築物の保有面積全体を１０％削減するとしている。今後は、計画の実行を着実に進め、施設総量の適正化を図る。 | 債務償還可能年数の分析欄平成２９年度の債務償還可能年数については、平均的な長さとなっている。しかしながら、合併団体である当町は、普通交付税の合併算定替の特例期間を平成２６年度に終え、一本算定となる平成３２年度に向けた縮減期間の３年目の段階であり、債務償還可能年数算出の分母となる行政経常収支の縮小が今後も見込まれることから、人件費や物件費、公債費等の経常的歳出の更なる縮減に努め、健全な財政運営が図れるよう取り組む必要がある。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析当町は平成24年度から将来負担比率が「-」となっており、類似団体から見た順位は1位となっているが、合併団体であり広大な面積をもつ当町は、公共施設等の総量が多く、それに伴い施設の老朽化も一度に進むこととなる。今後は、後世への負担を少しでも軽減するよう行財政改革を進めるとともに、「揖斐川町公共施設等総合管理計画」に基づいた施設総量の適正化のみならず、民間のノウハウや資金の導入等も検討し、健全で持続可能な自治体経営の実現を目指す。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は「-」であるが、実質公債費比率については類似団体平均の6.5％、岐阜県平均の5.8％を上回っている。実質公債費比率が平成27年度から上昇傾向にあるのは、普通交付税の合併算定替の特例期間を平成26年度に終え、一本算定となる平成32年度に向けた縮減期間にあるからであり、今後も上昇が見込まれることから、人件費や物件費、公債費等の経常的歳出の更なる縮減に努め、健全な財政運営が図れるよう取り組む必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄平成１７年の町村合併により、県域の７．６％と広大な面積を有することとなった一方、人口については、県の２，０３２，５３３人に対し２１，５０３人と１．１％の構成比となる当町では、住民一人当たりの道路延長及び、橋りょう・トンネルの一人当たり有形固定資産額が類似団体内順位だけでなく、岐阜県平均を見ても圧倒的に高い数値となっている。そのため、これらの維持にかかる住民一人当たりの負担も高くなる。道路や橋りょう・トンネルの有形固定資産減価償却率については平均的な数値となっているが、今後、維持補修や更新に係るコストの増加が懸念される。保育所や学校施設の有形固定資産減価償却率が低くなっているのは、合併以降、旧町村の格差是正のため進めた複数の保育所建替え更新（平成２２おじま幼児園・平成２４かすが幼児園・たにぐみ幼児園・平成２５きよみず幼児園・平成２８やまと・きたがた幼児園）や、平成１９年度に谷汲地域の２つの小学校を統合をするため、谷汲小学校を新築したためである。合併以降、藤橋小中学校・長瀬小学校・久瀬小学校・久瀬中学校・春日中学校を統廃合により廃止にしたところであるが、少子化も伴い、一人当たり学校施設面積は類似団体内順位１位となっている。町域が広い当町では、児童・生徒の通学環境の観点からも統廃合に限界があり、一人当たり学校面積の数値は、今後も同様の数値が続く。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄広大な町域と人口減少問題を抱える当町においては、各施設の一人当たり面積や有形固定資産額が類似団体や県平均と比較して全体的に高い傾向にある。しかしながら、老朽化が進む図書館や保健センターについては、一人当たり面積も少ないことから、住民サービスの向上といった観点からも施設の更新が望まれる。今後は、広大な区域における住民サービスの維持と、施設等の総量適正化についてバランスを図りつつ、「揖斐川町公共施設等総合管理計画」に基づいた公共施設等のマネジメントが求められる。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から2,410百万円の減少(-3%)となった。主な要因は事業用資産とインフラ資産の減価償却費による資産が減少したことによるものである。また、負債総額が前年度末から831百万円の減少(-4%)となった。金額の変動が最も大きいものは地方債(固定負債)であり、主な要因は平成25・26年度に実施した地域交流センター事業に係る地方債の償還が始まったことなどによる。上水道事業会計、簡易水道特別会計、下水道事業特別会計等を加えた全体では、資産総額は前年度末から2,061百万円減少(-2%)となった。主な要因は上水道、簡易水道等のインフラ資産の減価償却費による資産が減少したためである。揖斐郡消防組合や、揖斐広域連合等を加えた連結では、総資産額は前年度末から▲1,913百万円減少し、負債総額についても▲774百万円減少した。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は13,746百万円となり、前年度より550百万円の減少となった。ほとんどの科目が減少している中、物件費は増加しており経費の削減に努める必要がある。全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が545百万円、純行政コストが3,413百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が1,028百万円多くなっている一方、人件費が649百万円多くなっているなど、経常費用が9,617百万円多くなり、純行政コストは8,583百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源9,857百万円が純行政コスト13,023百万円を下回っており、本年度差額は、▲1,629百万円となり、純資産残高は1,579百万円の減少となった。地方税の徴収業務の強化等により税収等の増加に努めたい。全体では、国民健康保険特別会計等の国民健康保険税等が税収等に含まれることから、一般会計等に比べて税収等が2,260百万円多くなっており、本年度差額は1,484百万円となり、純資産残高は、1,340百万円の減少となった。連結では、岐阜県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が8,871百万円多くなっており、本年度差額は1,340百万円となり、純資産残高は、1,139百万円の減少となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は1,356百万円であったたが、投資活動収支については、久瀬振興事務所改修工事等を行ったことから、▲207百万円となっている。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還支出を下回ったことから、▲914百万円となっており、本年度末資金残高は、前年度から235百万円増加し、931百万円となった。全体では、国民健康保険税や介護保険料は税収等に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は、一般会計等より514百万円多い1,870百万円となっている。投資活動収支は、特定環境保全公共下水道揖斐処理区の処理場建設及び管渠工事等を実施たため、1,029百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債償還支出を下回ったことから、▲772百万円となっており、本年度末資金残高は、前年度から69百万円増加し、1,419百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額(歳入額対資産比率)は、合併前に旧市町毎に整備した公共施設があるため、保有する施設数が非合併団体よりも多く、類似団体平均を上回っているが、前年度末に比べて241,004百万円減少している。将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、共施設等総合管理計画に基づき、公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均と同程度であるが、純行政コストが税収等の財源を上回ったことから純資産が減少し、昨年度から1,579百万円減少している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、行政コストの削減に努める。(社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す)将来世代負担比率は、類似団体平均と同程度であるが、新規に発行する地方債の抑制を行う一方で、利率が高く地方交付税に理論参入される地方債については、繰り上げ償還を行っていく。また、利率見直しによる借換えを行うなど、利子の削減を図るとともに地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体を上回っている。職員定数の適正化を図るとともに、行財政改革、事務事業の見直しなどの取り組みを通じて人件費の削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況基礎的財政収支は、投資活動収支の赤字部分が基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた業務活動収支の黒字部分を下回ったため、864百万円となっており、類似団体平均を上回った。平成28年度においては、地方債を発行して、やまと・きたがた園建設等の公共施設等の改修・整備を行ったため類似団体平均値を下回ったものである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均と同程度である。なお、将来において経常費用のうち維持補修費の増加が懸念されることから、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や長寿命化を行うことにより、経常費用の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,