簡易水道事業
特定地域生活排水処理
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財政力指数の分析欄基準財政収入額については、税収は前年比１．７％の増となったが、税連動交付金は経済状況の変化の影響を受け若干の減となり、収入全体では減となっている。基準財政需要額は若干の増となり、財政力指数はほぼ変わらず前年度比０．０１ポイントの増となった。数値は、他の類似団体平均とほぼ同じになっているが、今後、児童福祉施設の整備や小中学校の建替え等が予定されており、多額の地方債を発行する見込みのため、国、東京都等の補助金、基金を最大限活用し地方債の抑制に努める。 | 経常収支比率の分析欄経常一般財源（分母）は、地方税は前年度比８，４５４千円、普通交付税は前年比９，９６２千円、特別交付税は前年度比９５，９３１千円の増額となる等、増額となった。経常的経費充当一般財源（分子）は、物件費が増額となった一方、公債費の減額により経常収支比率は前年度より１．１ポイントの増となった。他の類似団体平均との比較ではその差は１．１％となり、ほぼ同様の数値となっている。複合施設の開設による職員定数の増に伴う人件費の増、総合行政システムの経常経費も増額傾向にあり、複合施設整備及びし尿処理施設改修の起債の償還開始による公債費の増も見込まれるため、経常収支比率の悪化が予想される。税等の徴収率の高水準の維持、国・都、民間資金等による財源の確実な確保、経常経費の削減に努め、現在の水準を維持する。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄当村は超遠隔離島であり、且つ１村２島という特殊な状況にある。２島同様に行政サービスの水準を確保・維持するために、人件費及び施設維持管理経費など、財政負担が他の類似団体と比較して大きくなっている。また、複合施設の開設に伴い医療・介護スタッフの増員による定数増に伴う人件費、運営経費が増加しており、人口一人当たりの人件費・物件費の決算額はさらに増額となることが予想される。決算額は、前年比１７，８７７円の増額となっており、類似団体との比較では依然その差が大きい。今後、人件費については、時間外勤務手当の前年度比１０％削減、物件費等の経常的な経費については、前年度比５％削減を基本方針とする。 | ラスパイレス指数の分析欄国の人事院勧告に準じた適正な改正を行っている。令和元年度は前年と変わらない指標となり、他の類似団体平均との差は、０．５％上回った状態となっている。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄当村は１村２島という特殊な状況にあり、２島の行政サービスに格差を生じさせないように維持しなければならないため、他の類似団体平均と比較しても職員数が多くなっているところである。また、平成２３年度に複合施設を開設したことに伴い職員定数を増員したため、令和元年度においても、他の類似団体平均よりも１８．６６人多くなり、前年とほぼ同様の差が開いた状況にある。今後、組織及び業務内容の見直し等により適切な人員管理に努めていく。 | 実質公債費比率の分析欄平成２４、２５年度に続き、２９年度には約３億円の繰上償還を行ったこと、また、平成２０、２５年度の大規模工事に係る起債の償還が完了したことも重なり、前年より１．５％下がり、他の類似団体平均との比較では０．５％低くなった。普通交付税は前年度よりも上がっており、地方債償還額は今後いったんは２億円前後まで下がる見込みであるが、その後新たな償還が始まり再び増加に転じ、実質公債費比率も上昇が想定される。今後も償還額を抑えるためにも小笠原諸島振興開発計画の策定を慎重に行いつつ、減債基金等を財源とした繰上償還を行うことを検討していく。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は、地方債現在高の減少及び充当可能基金の増額により０．０％となり、他の類似団体平均と同様の数値となっているが、父島では扇浦浄水場の移転、母島の沖村浄水場の建替え、さらに令和元年度以降の小笠原諸島振興開発事業計画では児童福祉施設の整備、小中学校整備が予定されているため、事業規模に伴う起債額の増により将来負担比率が再びプラスに転じることが想定されることから、振興開発事業計画の策定にあたっては慎重に行う必要がある。 |
人件費の分析欄職員給は、複合施設の開設による職員数の増により、平成２３年度に大きく増額となっている。人件費全体では令和元年度は前年度との比較では若干の増となっており、類似団体との比較では６．９ポイント上回っており、依然高い状態が続いている。経常収支比率については、経常経費に係る人件費の前年比は、ほぼ変わらず０．３％増となっている。 | 物件費の分析欄経常的な物件費が前年比８０，８８８千円増額となり、経常収支比率は前年比４．８％の増となった。他の類似団体との比較では、前年よりその差が大きくなり平均より１１．１％上回った状況となった。 | 扶助費の分析欄扶助費総額については大きな増減がないものの、国・都の負担金が増額となったこともあり、前年度比０．１％の減となっている。 | その他の分析欄繰出金は、簡易水道事業特別会計は渇水対策等のため大きく増額となり、国民健康保険特別会計、介護保険（介護サービス事業勘定）特別会計、浄化槽事業特別会計、後期高齢者医療特別会計についても前年比で増額となり、介護保険（保険事業勘定）特別会計が前年比で減額となったものの、総額では増額となった。維持補修費については、各事業とも大規模な改修工事はなく総額で減額となっており、その他の経常収支比率は０．２％の増となった。 | 補助費等の分析欄定期船おがさわら丸入渠中の代船確保のための補助があり、前年との比較では増額となっている。経常収支比率は、前年と比較し０．６％増となっており、他の類似団体平均との比較ではその差は７．４％となった。 | 公債費の分析欄公債費は、償還が完了する事業もあり減少傾向となる中、前々年度に繰上償還を行ったことから、前年度比は２．６％の減となり、類似団体平均と比べ５．６％低い状態となった。令和２年度以降も減少見込みではあるが、新たな償還が開始されることで再度上昇する見込みであり、令和２年度以降の小笠原諸島振興開発事業では、児童福祉施設の整備、小中学校建替えなど大規模事業が予定されているため、計画の策定にあたっては慎重に行う必要がある。 | 公債費以外の分析欄他の類似団体平均との比較では低い数値で推移していたが、令和元年度は、前年比３．７％の増となり、他の類似団体平均を４．５％上回った。経常経費では、人件費が大きくなっており、今後の伸びには注意が必要となる。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄衛生費は、住民一人当たり４９７，２１３円となっている。類似団体との比較では、およそ３．６倍と高額になっているが、医療機関への人員配置及び運営経費、清掃費の経常経費などがその大きな要因となっている。公債費は、公共施設整備の際の起債額が大きくなってはいるが、大規模事業の起債の償還が完了したこともあり、住民一人当たり１１０，７３３円となった。類似団体との比較では５５，０５８円低くなってはいるが、今後再度上昇することが見込まれている。いずれも、１村２島という特殊な状況で、両島の格差がないように同水準の行政サービスを提供するために必要な経費となっており、類似団体の比較ではその差額が大きくなっている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり１，７６２，９４８円（前年１，７０６，０６５円）となった。主な構成項目である人件費は、住民一人当たり３７１，３５９円と前年比増となっており、平成２３年度からの増加傾向は落ち着いてはいるが、類似団体との比較では、２倍近い高い水準となっている。複合施設を開設した平成２３年度に定数増としたことが、増額の要因となっている。物件費は、住民一人当たり５０１，３９１円となっており、類似団体と比較して高い水準となっている。公債費は、前年との比較では１９，３７６の減となり住民一人当たり１１０，７３３円となった。類似団体との比較では５５，００６低くなった。普通建設事業費（うち更新整備）は、住民一人当たり２６０，９７５円となっており、類似団体との比較では、９０，８９１円上回った。振興事業の規模に影響を受ける形となっており、年度により増減がある。今後、公共施設等総合管理計画に基づき計画的に事業を実施することで、年度間の増減を最小限に、極力平準化することを目指すこととしている。 |
基金全体（増減理由）令和元年度には、142,682千円を取崩しつつ、302,923千円を積み立てることができた。（今後の方針）税収等自主財源が10％程度と限られている財政状況において、貴重な財源として各基金とも過大にならないよう配慮しつつ、積立を行うよう努めていく。 | 財政調整基金（増減理由）令和元年度は、財源の不足を補う取崩を行わなかった一方、前年の繰越金等を財源に53,824千円の積立を行なった。（今後の方針）健全な財政運営を行うための財源として柔軟に対応していく。目標額は800,000千円とする。 | 減債基金（増減理由）決算余剰金を積み立てたことにより414,541千円（前年比111,208千円増加）となった。繰上償還の財源とするため、積極的に積み立てを行った。（今後の方針）任意の繰り上げ償還を行うための財源として活用する。地方債の償還計画を踏まえ、目標額を300,000千円に設定し、過大にならないよう配慮しつつ積立を行う。 | その他特定目的基金（基金の使途）・公共施設等整備基金：各種公共施設並びに職員住宅の整備を行う。・災害対策基金：台風等災害に備え、被災後の対策を行う。・役場庁舎建設基金：役場庁舎の建て替え。・土地開発基金：事業用地を取得する。（増減理由）・土地開発基金：事業用地として確保するための資金として、33,469千円の取り崩しを行いつつ、15,727千円の積立を行った。・災害対策基金：平成元年21号台風の災害復旧にかかる資金として、25,000千円の取り崩しを行いつつ、3,623千円の積立を行った。・農道維持管理基金：東京都から移管を受けた農道維持管理に係る資金として、3,000千円の取り崩しを行った。・進学助成基金：小笠原村から内地の学校へ進学する際の受験等に係る補助事業に係る資金として、1,327千円の取り崩しを行った。・災害復旧・復興特別交付金基金：平成元年度に交付された東京都災害復旧・復興特別交付金について、79,835千円の積立を行った。（今後の方針）・役場庁舎建設基金：庁舎の建て替えに備え、積立目標額を500,000千円と設定する。・災害復旧・復興特別交付金基金：平成元年21号台風災害の復興事業の資金として活用する。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄固定資産台帳の早急な整備を目指している。 | 債務償還比率の分析欄公債費の上昇を抑制してきているが今後の動向に注視が必要である。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析固定資産台帳の早急な整備を目指している。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は一括償還の実施及び高額な償還終了により低減しているが、今後の指標に留意していく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄固定資産台帳の早急な整備を目指している。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄固定資産台帳の早急な整備を目指している。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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