農業集落排水
特定地域生活排水処理
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財政力指数の分析欄類似団体と比較すると同程度に推移している。世界情勢が不安定の中、景気の減速や物価高の影響が懸念されるため、引き続き歳入の確保に努めるとともに、より一層の財政健全化を図る。 | 経常収支比率の分析欄前年度と比較して、６．６ポイント減少し、類似団体と比較すると４．２ポイント下回っている。減少の主な要因は、分母である地方交付税や地方消費税交付金の増加が影響している。今後も財政構造の硬直化を緩和するため、既存事業の見直し等も含めて経費の削減を図り、改善に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄前年度に比べ５４円の減額で、ほぼ横這いとなっている。類似団体と比較して、５６，４２７円下回っている。今後もより一層の人件費・物件費の削減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数は１００を超えていないが、類似団体と比較して１．８ポイント上回っている。今後も、国家公務員との均衡を保ち、１００を超えないよう適正な管理に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体と比べ０．１３ポイント下回っている。行政運営への支障が出ないよう事務配分をし、行政需要を踏まえながら今後も現状維持を継続する。 | 実質公債費比率の分析欄令和３年度の単年度比率は分母にあたる標準財政規模の増により前年度に比べ０．１ポイント減少したが、実質公債費比率は３ヶ年平均で算出されるため、令和元年度から算入されたむつざわスマートウェルネスタウン拠点形成事業に係る支出（公債費に準ずる債務負担行為に係るもの）により増となった。 | 将来負担比率の分析欄令和３年度は地方債残高やスマートウェルネスタウン拠点形成事業に係る債務負担残高が減少したことなどにより、２２．２％の減となった。今後も同程度で推移していくことが予想されるため、より一層の計画的な財政運営に努める。 |
人件費の分析欄前年度より２．５ポイント減少したものの、類似団体と比較して４．０ポイント上回っている。今後も定員適正化計画による計画的な採用等により改善に努める。 | 物件費の分析欄前年度と比較して２．１ポイント減少し、類似団体平均値を下回っている。主な要因は、賦課徴収事務でシステム借上料が減となったことによるものが大きい。引き続き物件費の抑制に努める。 | 扶助費の分析欄前年度から０．７ポイント減少し、類似団体とほぼ同等な値となった。今後も社会保障関連経費の増加が見込まれるため、引き続き扶助費の動向に注視していく必要がある。 | その他の分析欄前年度と比較して維持補修費や繰出金が増額となっているものの、分母である標準財政規模が増えたことにより経常収支比率は０．６ポイントの減となった。 | 補助費等の分析欄補助費等は社会福祉協議会補助金や長生広域消防費負担金が増えたことなどにより前年度と比較して増えているが、分母である標準財政規模が増加したため、経常収支比率は前年度と同じ１４．３％となった。今後も補助金の見直し等を実施し、歳出の抑制に努める。 | 公債費の分析欄公債費の決算額は前年度に比べ増加しているが、普通交付税や地方譲与税が増えたことにより分母にあたる標準財政規模が増えたため、経常収支比率は０．７ポイント減少した。類似団体と比較すると、４．８ポイント下回っている。今後も適切な事業計画により地方債の管理に努める。 | 公債費以外の分析欄前年度と比較して５．９ポイント減少し、類似団体平均値を僅かに上回っている。今後も適切な水準の維持に向けて改善に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄議会費では、議会費人件費の増や議会映像中継システム導入による委託料の増などにより住民一人当たりもコストも微増となっている。総務費では、特別定額給付金事業が令和２年度で終了したことにより、６３，０２０円の減となっている。民生費の主な増は、住民税非課税世帯等に対する臨時特別給付金給付事業や子育て世帯への臨時特別給付金事業の実施によるものであり、１９，９９３円の増となっている。農林水産業費では、強い農業・担い手づくり総合支援交付金事業（被災農業者支援）や土地改良施設維持管理適正化事業の終了などにより１２，３１５円の減となっている。土木費では、社会資本整備総合交付金（交通安全対策事業）の減などにより１４，３００円の減となっている。全体的に類似団体と比較して下回っているが、引き続き歳出の抑制に努め、より一層の財政健全化を図る。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄扶助費では、前年度と比較して２０，４７６円の増額となっている。主な増要因は、住民税非課税世帯等に対する臨時特別給付金給付事業や子育て世帯への臨時特別給付金事業の実施等によるものである。補助費では、特別定額給付金事業が令和２年度で終了したことにより、住民一人当たりのコストも１０５，６１２円の大幅減となっている。普通建設事業費では、令和２年度に実施したむつみニュータウン汚水管改良工事や各施設のトイレ洋式化工事等の事業完了により、令和３年度は減となった。積立金では、近い将来の学校老朽化に対応するため、教育施設整備基金に約２億円の積立を行ったことなどにより増加している。今後も、人件費や社会保障経費の伸びによる扶助費の増、学校建設による事業費の増も見込まれるため、歳出の抑制を図っていく。 |
基金全体（増減理由）令和3年度末の基金残高は、約20億円となっており、前年度から約4億円の増加となっている。予算編成時に枠配分方式を導入し歳出の抑制を図った結果、財政調整積立基金からの取崩しをせずに済んだことや教育施設整備基金に約2億円の積立ができたことが基金残高の増加に繋がった。（今後の方針）社会情勢が不安定な中、町税等の減収や大規模災害など不測の事態への対応に加え、学校の老朽化による建て替え工事など、今後の財政需要の増大にも的確に対応していけるように計画的な積立を実施し、一定額を確保していく。 | 財政調整基金（増減理由）令和3年度末の基金残高は、約9億円となっており、約1億5千万円の増加となっている。新型コロナウイルス感染症の影響などにより執行残が例年より多く出たことで、基金への積立が多くできたことが主な増要因である。また、枠配分方式による予算編成により歳出の抑制を図ったことや新型コロナウイルス感染症対応地方創生臨時交付金を一部既存事業に充当したことなどにより基金を取崩しせずに済んだことも残高増加に繋がった。（今後の方針）大規模災害の発生など不測の事態に備えるため、これまで以上に歳入の確保、歳出の抑制に努め、少なくとも毎年5億円程の残高を引き続き確保していく。 | 減債基金（増減理由）令和3年度末の基金残高は約6千万円となっており、前年度から約3千万円の増加となっている。その要因は、普通交付税の臨時財政対策債償還基金費分を積み立てたためである。（今後の方針）主に起債償還に係る財源対策債へ充当しており、過去に大規模事業の実施のために借入をした財源対策債を伴う起債の元金償還が開始となることから今後も取崩しが増えていくことが予想されるため、一定額を確保していく。 | その他特定目的基金（基金の使途）○教育施設整備基金学校教育施設及び社会教育施設の建設、改修事業に要する経費○総合運動公園整備基金新たに設置する総合運動公園の土地の取得に伴う損失補償費用、公園の整備費及び公園整備に充てるために起こした町債の元利償還金○若者定住促進基金若者定住型賃貸住宅に係る修繕費用、若者向け賃貸住宅で公営住宅法の規定を適用しないもの、若者向け分譲地、若者向け分譲住宅に係る土地の取得に伴う損失補償・土地の造成・住宅の建設に要する費用○むつざわスマートウェルネスタウン拠点形成事業に係る債務負担行為管理基金むつざわスマートウェルネスタウン拠点形成事業の債務負担行為に基づく債務の償還○公園緑地等管理基金むつざわ中央団地等の公園緑地及び施設の適正な維持管理に要する費用（増減理由）教育施設整備基金：学校の老朽化に対応するための積立を行ったことにより、約2億円の増加となっている。（今後の方針）教育施設の老朽化により近い将来学校建設が予定されている。教育施設整備基金への計画的な積立を実施していく。むつざわスマートウェルネスタウン拠点形成事業に係る債務負担行為管理基金残高が令和５年度末でなくなるため、財源の確保に努める。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄新規の有形固定資産は、特になく、既存の有形固定資産が老朽化しているものが多いため原価償却費が上昇している。 | 債務償還比率の分析欄新規の借入れを減らしていることと、償還終了となった起債もあるため債務償還比率が低下している。類似団体と近い比率となっている。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は低下しているものの、有形固定資産減価償却率が上昇している。これは、福祉施設や学校施設、公民館などの減価償却率が高い有形固定資産に必要な投資が行われず、老朽化対策が先送りにされている可能性が考えられる。老朽化対策を積極的に取り組む必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析H３０までは、実質公債比率、将来負担比率ともに類似団体と比較して低い水準となっており、年々減少傾向にあったが、R元年の大規模事業実施に係る債務負担行為により、将来負担比率が上昇し、類似団体平均を大きく上回っている。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、福祉施設、市民会館、学校施設であり、特に低くなっている施設は、橋りょう・トンネル、体育館・プールである。福祉施設については、減価償却率９５．７％、市民会館が７４．９％、学校施設が７１．８％となっており、類似団体と比較して特に福祉施設の有形固定資産減価償却率が高くなっている。福祉施設については、昭和５０年代に建設された施設であり、耐用年数５０年を経過しつつある。計画的な修繕により老朽化対策に取り組んでいく必要がある。橋りょう・トンネルについては、減価償却率６７．８％、体育館・プールが４８．５％となっており、類似団体と比較して特に体育館・プールの有形固定資産減価償却率が低くなっている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄「（１３）ー１市町村施設類型別ストック情報分析表①」施設情報の分析欄参照 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況前年度に比べて資産は1.3億円減少し、152.6億円となりました。資産のうち、投資その他の資産は2.7億円増加、有形固定資産は4.3億円減少したため固定資産は1.6億円減少し、141.1億円となりました。本年度は資産の取得のために2.1億円支出(公共施設等整備支出)しましたが、その3倍に相当する6.2億円が減価償却費として計上されたため、有形固定資産の簿価がその分減少しています。負債については、2.0億円減少し、45.3億円となりました。すべての科目で前年度より減少しています。なお、地方債(1年内含む)については1.1億円減少し、45.3億円ととなっています。資産と負債の差額である純資産は0.7億円増加し、107.3億円となりました。資産・負債に大きな変動がなかったことから純資産も前年度並みの金額となっています。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況前年度に比べ経常費用は6.7億円減少し、36.8億円となりました。経常費用のうち人件費は前年度並みの8.2億円、物件費等は0.7億円減少し13.9億円となりました。姥神揚水機場整備補修工事(0.2億円)、町内一円に渡る町道補修(0.2億円)が行われた前年度と比べて、物件費等のうち維持補修費は8割減少しています。また、移転費用については6.1億円減少し14.5億円となりました。これは主に、子育て世帯及び住民税非課税世帯への特別給付金の支給(1.5億円)があった一方、前年度の特別定額給付金(6.9億円)は皆減となったことによるものです。一方、経常収益については、0.5億円減少し、2.4億円となりました。このうち880万円が退職手当引当金の取り崩しによるもので、前年度の3,230万円から2,350万円減少しています。以上より、本年度の純経常行政コストは6.3億円減少し34.4億円、また、純経常行政コストに臨時損益を加減した純行政コストは6.1億円減少し34.5億円となりました。4.資金収支の状況業務活動収支一般会計等投資活動収支2,0001,5001,000500△500A1,000A1,500分析:前年度に比べて業務活動収支は、2.3億円増加し6.5億円となりました。支出のうち、業務費用支出については0.5億円減少しました。人件費支出で0.2億円増加、物件費等支出で0.6億円減少しています。移転費用支出については5.9億円減少しました。特別定額給付金の皆減及び子育て世帯・住民税非課税世帯への臨時特別給付金の支給により補助金等支出は6.3億円減少し8.6億円となりました。また、その財源となる国庫支出金も減少したため、業務収入のうち、国県等補助金収入は6.0億円減少しました。このため、業務収入全体では4.0億円減少し、37.4億円となりました。投資活動収支については2.1億円減少し、-4.7億円となりました。スマートウェルネスタウン拠点形成事業の主な施設が完成(令和元年度)して以後公共整備費支出は逓減しているため、本年度は前年度に比べて1.6億円減少し2.1億円となりました。また、基金については取崩収入は0.7億円減少し0.6億円、積立金支出は3.0億円増加し4.6億円となりました。このため、基金全体では前年度に比べて4.0億円残高が増加しました。財務活動収支については、0.4億円減少し、-1.7億円となりました。このうち、地方債償還支出は0.1億円増加し2.9億円、発行収入は0.3億円減少し1.8億円でした。発行を抑制したことにより地方債の償還が進展しました。以上より、本年度の資金収支額は前年度に比べ27.3百万円減少し、4.4百万円となったため、本年度末資金残高は1.7億円となりました。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況前年度に比べて純行政コストは6.1億円減少し、34.5億円となりました。一方、これに対応する税収等は2.3億円増加、国県等補助金は8.1億円減少したため、財源は5.9億円減少し、35.2億円となりました。定額給付金事業に係る補助金等(行政コスト計算書)及び国県等補助金(純資産変動計算書)が皆減となった影響を受け、純行政コスト・財源のいずれも減少しました。これにより、本年度差額は0.7億円となりました。本年度は資産形成を伴わない行政活動に係るコストを地方税・地方交付税等の当該年度の一般財源等で賄えたことにより余剰資源が生じました。これは、現世代により将来世代も利用可能な資源の蓄積が行えたことを表します。なお、本年度純資産変動額は本年度差額と同額のため、本年度末純資産残高は107.3億円となりました。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況前年度に比べて業務活動収支は、2.3億円増加し6.5億円となりました。支出のうち、業務費用支出については0.5億円減少しました。人件費支出で0.2億円増加、物件費等支出で0.6億円減少しています。移転費用支出については5.9億円減少しました。特別定額給付金の皆減及び子育て世帯・住民税非課税世帯への臨時特別給付金の支給により補助金等支出は6.3億円減少し8.6億円となりました。また、その財源となる国庫支出金も減少したため、業務収入のうち、国県等補助金収入は6.0億円減少しました。このため、業務収入全体では4.0億円減少し、37.4億円となりました。投資活動収支については2.1億円減少し、-4.7億円となりました。スマートウェルネスタウン拠点形成事業の主な施設が完成(令和元年度)して以後公共整備費支出は逓減しているため、本年度は前年度に比べて1.6億円減少し2.1億円となりました。また、基金については取崩収入は0.7億円減少し0.6億円、積立金支出は3.0億円増加し4.6億円となりました。このため、基金全体では前年度に比べて4.0億円残高が増加しました。財務活動収支については、0.4億円減少し、-1.7億円となりました。このうち、地方債償還支出は0.1億円増加し2.9億円、発行収入は0.3億円減少し1.8億円でした。発行を抑制したことにより地方債の償還が進展しました。以上より、本年度の資金収支額は前年度に比べ27.3百万円減少し、4.4百万円となったため、本年度末資金残高は1.7億円となりました。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、前年度と比べ資産合計は0.9%減少し、人口も0.9%減少しました。このため、当該指標は222.1万円となり、前年度と比べ減少しています。この数値は類似団体と比較して低い水準です。今後資産形成や地域発展に向けた投資を促進し、住民サービスを充実させることが状況改善に必要だと思います。歳入額対資産比率の資産合計は、前年度に比べ0.9%減少しており、歳入総額も9.7%減少したことから、当該指標は0.32(年)上昇し3.56(年)となりました。有形固定資産減価償却率の減価償却累計額は、前年度より4.3%上昇しており、有形固定資産も1.9%上昇したため、当該指標は2.3%上昇の57.3%となりました。この結果から、有形固定資産の耐用年数が相当経過(老朽化)していることが要因と考えられます。これらの改善には、資産の除却や更新、再取得など計画的な管理が必要になります。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率の資産合計は、前年度に比べ0.6%上昇しており、純資産合計は0.9%減少であったため当該指標は1.0%上昇の70.3%となりました。将来世代負担比率は前年度に比べ、特例債を除く地方債総額4.8%減少、有形・無形固定資産の合計額は3.3%減少したため、当該指標は0.2%減少し、11.2%となりました。将来世代負担比率は類似団体平均値を大きく下回っており、前年度と比べ当該値が減少しいることが見て取れるため、将来世代への負担が軽減したと捉えることができます。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たりの行政コストは、502千円となっており前年度に比べ83千円減少しています。該当指標は前年度と比べ、8.3万円減少しており、その要因として前年度大幅に増加した移転費と補助金等の費用科目の減少があげられます。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況負債合計額は前年度に比べ2.0億減少となっています。住民一人当たり負債額には、地方債残高、退職金手当引当金、、未払い金など全ての負債が含まれています。当該指標の65.9万円は、類似団体平均値92.8万円と比べると大きく下回っていることがわかります。このことから、財政負担が比較的軽いことがわかります。ただし、将来的には資産の更新のため、地方債を発行する可能性もあるため、負債の適切な管理と潜在的な負債への対応策を検討することが重要になります。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況経常収益は前年度と比べ16%減少し、経常費用は15%減少している。よって当該指標は前年度と変わらず、6.6%となりました。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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