簡易水道事業
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財政力指数の分析欄類似団体平均と同程度ではあるが、今後とも自主財源の確保に努め、財政基盤の強化を図る。 | 経常収支比率の分析欄前年度より１．９％低くなり、全国や福島県平均より下回っている。また類似団体平均と比べると０．７％上回っているため、今後も行財政改革の取組みを通じて事務事業の見直しを図り、経常的経費の削減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄前年度より１４，３９２円の減となり、類似団体平均と比べると１１３，１８７円少ない。これは主に新型コロナウイルス感染症対策に係る事業により物件費及び補助金等の減少で一時的な動向であると考えられる。しかし、維持補修費は施設の老朽化に伴い増加傾向にあるため、今後も引き続き事業の精査など抑制を図り経費削減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄本村のラスパイレス指数は、類似団体と比べると２．２上回っている。これは職員構造に問題があり容易に改善できない状況であるが、今後も引き続き給与抑制を図るなど総人件費の抑制に努め、給与の適正化を進める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄本村の人口千人当たりの職員数は１９．８７人で、前年度比較し０．６４人の増となったが、類似団体平均を下回っている。今後も事務事業の見直しによる適正な人員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄前年度と比較し０．２％の減となり、類似団体と比べると１．１％下回っている。今後実施する事業によっては、地方債の発行が多くなることが予想されるので、辺地対策事業債や過疎対策事業債などの交付税措置のある起債を主に活用しながら、実施する事業を選別して地方債の発行を抑制し、財政の健全化に努める。 | 将来負担比率の分析欄将来負担額より、充当可能財源が上回っているため、将来負担比率が低率で推移している。今後も財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄人件費における経常収支比率は前年度比３．４％減となったが、類似団体平均と比較すると４．４％上回っている。人口一人当たりの決算額及び人口１，０００人当たり職員数ともに類似団体を下回っている。今後も給与水準の適正化を図り、人件費の削減に努める。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率は前年度と比較し１．３％増となり、類似団体平均と比べ０．４上回っている。主な要因は、電算業務導入経費や指定管理料などの増額によるものである。今後も経費の削減に努める。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は類似団体平均を０．３％上回っているが、全国や福島県平均と比べると下回っている。要因は、児童手当や乳幼児医療費の減によるものである。今後も適正な給付に努める。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率は前年度比０．４％減となり、類似団体平均を２．９％下回った。今後も特別会計の運営の適正化を図ることにより、普通会計の負担額を減少するように努める。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率は前年度と比較し１．８％増となった。各種団体への補助金見直しは毎年行っているが、今後も補助金を交付するうえで補助基準の明確化や事業の評価、補助期間の設定などの見直しを進め、補助金の削減に努める。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率は前年度と比較し１．１％減となったが、決算額は３６１，２６５千円で前年度と比較し４，００９千円の増となり、人口一人当たり決算額は１１５，７５３円で前年度より４，９４２円増となったが、類似団体と比べると下回っている。今後も実施する事業を選別して地方債の発行を抑制し財政の健全化に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に係る経常収支比率は前年度と比較し０．８％減となったが、類似団体平均と比べ２．２％上回った。今後も経費の削減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費：前年度と比べて７０，４３３円減となり類似団体と比較すると８７，０２７円下回った。補助費等の減によるもの。民生費：前年度と比べて１５，５４１円増となったが類似団体と比較すると８，３１８円下回った。特別会計への繰出金の増によるもの。衛生費：前年度と比べて１３，７４７円減となり類似団体と比較すると４６，１２２円下回った。一部事務組合への負担金の減によるもの。農林水産業費：前年度と比べて１４，９２９円減となり類似団体と比較すると６３，６３０円下回った。農家支援事業などの補助費等の減によるもの。商工費：前年度と比べて３７，２７０円減となり類似団体と比較すると２４，８９７円下回った。宿泊施設改修事業などの完了によるもの。土木費：前年度と比べて１２，５４７円増となったが類似団体と比較すると９９，８３９円下回った。道路改良事業や維持補修事業の増によるもの。消防費：前年度と比べて１１，４３２円減となり類似団体と比較すると１６，６７８円下回った。防火水槽設置事業等の完了によるもの。教育費：前年度と比べて２，０６２円減となったが類似団体と比較すると４９，７０８円上回った。社会体育施設改修事業の完了によるもの。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人件費：前年度と比較し３，１０１円増となったが類似団体と比べると１６，８７１円下回っている。職員数の増減はないため、分母の減少によるもの。維持補修費：前年度と比較し４，６６８円増となったが類似団体と比べると２６，４２２円下回っている。各施設の修繕費の増による。扶助費：前年度と比較し８５６円減となり類似団体と比べると３４，１０５円下回っている。児童手当や乳幼児医療費の減による。補助費等：前年度と比較し１０８，００９円減となり類似団体と比べると６６，３３３円下回っている。普通建設事業費：前年度と比較し１１６，３６６円減となり類似団体と比べると１９１，５７０円下回っている。事業の繰越や、社会体育施設等改修工事の完了により減となった。災害復旧事業費：前年度と比較し７０，３１８円減となったが類似団体と比べると１１，９５７円上回っている。台風による復旧事業の完了により減となった。公債費：前年度と比較し４，９４２円増となったが類似団体と比べると４１，６８４円下回っている。新たに元金の償還が始まった地方債が多かったことによる。積立金：前年度と比較し１２０，４２８円増となり類似団体と比べると１３１，５９４円上回っている。公有施設整備基金や教育施設整備基金への積立が増額したことによる。操出金：前年度と比較し３，２８１円減となり類似団体と比べると２５，０２６円下回っている。 |
基金全体（増減理由）令和3年度末の基金残高は、普通会計で2,463百万円となっており、前年度から608百万円の増加となっている。財政調整基金で93百万円、教育施設整備基金で244百万円、公有施設整備基金で193百万円、福祉基金で60百万円を積立てたことによるもの。（今後の方針）教育施設や公有施設の建替えや修繕、高齢者等に対する福祉支援事業の増加が想定されることから、経費の抑制に努め目的をもって基金を積立てる。 | 財政調整基金（増減理由）子育て支援事業（保育園・幼稚園運営費）や環境整備事業等のために189百万円を取り崩したが、決算剰余金等により282百万円を積立てたため、前年度から93百万円の増加となった。今年度においては、特定財源の活用により積立が取崩しを上回ったためである。（今後の方針）今後も子育て支援事業（保育園・幼稚園運営費）のために取り崩すことが想定されるが、その他の事業の見直しを図り、剰余金等による積立額が取り崩し額と同程度となるようにすることで、大幅な基金残高の減少を抑える。 | 減債基金（増減理由）平成27年度から令和3年度まで増減はなかった。（今後の方針）経済事情の変動等により財源が不足する場合や教育施設等の建替え等により村債の償還額が多額となる年度において取り崩しが想定されるため経費の削減に努め基金を積立てる。 | その他特定目的基金（基金の使途）公有施設整備基金：公有施設の整備及び修繕等に要する資金教育施設整備基金：義務教育施設整備に要する資金福祉基金：高齢者等の在宅福祉の向上及び健康の保持に資する事業、高齢者等に係るボランティア活動の活発化に資する事業、高齢者の保健福祉の増進に関する事業に要する資金舘山公園整備推進事業基金：村民憩いの森「舘山公園」の整備に要する資金鮫川村ふるさとづくり基金：自然環境の維持・保全及び整備に関する事業、特産品の育成及び地域産業の振興に関する事業、高齢者の生活・子育て支援する地域づくりに関する事業、教育・歴史文化保存に関する事業に資する資金（増減理由）公有施設整備基金：庁舎設備更新事業費等のため3百万円を取り崩したが、196百万円を積立てたため基金残高は前年度と比較し193百万円の増となった。教育施設整備基金：基金の取り崩しはなく、244百万円を積みた。福祉基金：福祉対策事業のため20百万円を取り崩したが、80百万円を積立てたため基金残高は60百万円の増となった。舘山公園整備推進事業基金：公園管理事業のため1百万円を取り崩した。鮫川村ふるさとづくり基金：子育て支援事業や高齢者生活支援事業のため取り崩したが、ふるさとづくり寄附を積立てたため2百万円増となった。（今後の方針）今後、教育施設や公有施設の建替えや修繕等、多額の費用が見込まれるため、より一層の経費の削減に努め基金を積立てる。また、高齢化社会により高齢者福祉に関する事業への取り崩しが想定されるため経費の削減に努め基金を積立てる。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄類似団体平均と比較し２．６％低い状況ではあるが、施設の老朽化に伴う有形固定資産減価償却率が年々上昇傾向にある。公共施設等総合管理計画に基づき、長寿命化・集約化及び複合化を推進し、公共施設の適正管理に努める。 | 債務償還比率の分析欄臨時財政対策債、緊急防災・減災事業債等の地方債現在高が大きく減少したことにより、将来負担額が減少したことで、債務償還比率は前年度比１１１．６％減となったが、施設の老朽化に伴う維持補修費等の増加が見込まれるため、公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設等の更新・統廃合を検討し、財政負担の縮減・平準化を図る。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は該当ないが、有形固定資産減価償却率が年々上昇しているため、老朽化した公有施設が多く維持補修費の増大が見込まれる。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は該当ないが、実質公債比率は増加傾向にあるため、新規事業の取捨選択を適切に行い公債費の新規発行の抑制など、財政の健全化に取り組む必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄ほとんどの類型において、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を下回っているものの、「認定こども園」が０．３％上回っており、「学校施設」については、類似団体平均とほぼ同等である。中学校は築５０年以上、小学校についても築４０年以上経過していることから、今後の人口減少や少子化に伴う教育施設の集約化・複合化を推進し、公共施設の適正管理に努める。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄ほとんどの類型において、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を下回っているものの、「保健センター・保健所」については、類似団体平均とほぼ同等である。体育館については、小学校統廃合に伴い村の体育施設として利用しているが、その多くが昭和５０年代に建築されたものである。公共施設等総合管理計画に基づき、長寿命化・集約化及び複合化を推進し、公共施設の適正管理に努める。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から894百万円の減少(△3.2%)となった。資産総額のうち、有形固定資産の割合が90.4%となっており、これらの資産は将来の維持管理や更新等の支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画や今後作成予定の公共施設個別計画に基づき、公共施設等の適正管理に努める。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用が3,985百万円となり、前年度比△967百万円の減少(△19.5%)となった。このうち、移転費用より業務費用が多く経常費用の74.7%を占めている。最も金額が大きいのは維持補修費や減価償却費を含む物件費等の2,166百万円であり、純行政コストの56.3%を占めている。このため、公共施設等の適正管理に努めることにより経費の削減を図る。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等において、税収等の財源が2,426百万円となり純行政コスト3,853百万円を下回ったことから、本年度差額は△657百万円となった。本年度差額がマイナスであるということは、純行政コストが本年度の財源で賄えず、基金の取り崩しや地方債の発行に依存している状況である。純行政コストの費用削減に努めるとともに、建設事業等については国県補助金等を活用した事業に絞るなど、純資産を多く残す取り組みを進める。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等において、業務活動収支は718百万円あったが、投資活動収支は公共施設等整備費支出や基金積立金支出により△649百万円となっている。財務活動収支については、地方債償還支出が地方債発行収入を上回ったことから△197百万円となった。本年度資金収支額は△128百万円となり、本年度末資金残高は232百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は852.9万円であり、類似団体平均を上回っている。しかし、老朽化した施設が多いため、将来の公共施設等の修繕や更新等の財源負担を軽減するため、公共施設等総合管理計画に基づき公共施設等の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率類似団体と比べると、負債における地方債残高が少ないことから、純資産比率は上回っているが、将来世代負担比率は下回っている。老朽化した施設が多く、今後、減価償却による資産の減少が見込まれ比率の悪化が予想される。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均値を上回っている。老朽化した施設が多く、経常費用における物件費等が増加し、今後も行政コストが高くなる可能性がある。公共施設等を適正管理し経費の削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は類似団体平均値を下回っている。今後も、地方債の安定的な返済に努めるとともに、新規に発行する地方債の抑制を行うなど、地方債残高の縮小に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。公共施設等の使用料の見直し行い受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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