簡易水道事業
末端給水事業
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公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
漁業集落排水
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気仙沼市立本吉病院
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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度📅2010年度
財政力指数の分析欄財政力指数は横ばいであり，類似団体平均と同規模となった。人口減少による地方税や普通交付税の減少が見込まれることから，引き続き，歳出の抑制を図るため，行政事務の効率化等に取り組んでいく。 | 経常収支比率の分析欄前年度と比較して４．５ポイント増加したが，これは，普通交付税－４．１億円、臨時財政対策債－１．５億円等により，歳入が減少（－４．７億円）したことに加え，物件費が＋１．５億円、補助費等＋１．２億円等により、歳出が増加（＋３．７億円）したことが要因である。定員管理計画に基づき，人件費の抑制に努めているものの当分厳しい状況が続き見込みであり，市税収入等の歳入の確保や、公共施設総合管理計画等に基づく老朽化した施設の統廃合や，既存事業の廃止・縮小による経常経費の縮減を図り，適切な財政運営に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄前年度と比較して，復旧・復興事業で整備した公共施設の維持管理経費等が増加したことや人口減等により，人口１人当たりの決算額が増となった。「定員管理計画」に基づき職員の担うべき業務の整理を行い，業務の外部委託，ＩＣＴの活用など，様々な手法を組み合わせながら，事務の効率化・省力化を進めるとともに，各施設の管理経費の見直し等により歳出抑制に努めていく。 | ラスパイレス指数の分析欄前年度同様，類似団体平均を０．９上回り，全国市平均と同数となっている。人事院勧告に基づく給与改定の影響により，職員１人当たりの人件費は増加傾向にあるが，定員管理計画による職員構成の最適化を通じて，総人件費の抑制を図っていく。なお，令和４年度において，令和３年度から３．３ポイント上昇しているが，これは一部職員の経験年数を訂正した影響で，各経験年数階層における平均給与額が変動したことによるものである。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄復旧・復興事業に係る任期付職員を含めた職員数の増により，類似団体平均を大幅に上回っていたが，令和４年度末でハード整備がほぼ完了したことにより，ハード整備に従事した任期付職員が退職となったため，類似団体平均との差は小さくなっている。今後も「定員管理計画」に基づき，職員数の適正化を図るよう努める。 | 実質公債費比率の分析欄公営企業債の元利償還金に対する繰入金（上水道事業・病院事業等）が減少し，実質公債費比率は昨年度より０．２ポイント減少し，類似団体平均を０．１ポイント下回った。今後の新規事業については，優先度とニーズを的確に把握したうえで事業選択し，地方債の発行抑制に努める。 | 将来負担比率の分析欄類似団体平均を下回っている。要因は，市営住宅基金残高等の増により充当可能基金残高が大きくなっているためである。今後も新規事業については，優先度とニーズを的確に把握したうえで事業選択し，地方債の発行抑制など後年度負担の軽減を図り，健全な財政運営に努める。 |
人件費の分析欄これは、東日本大震災に係る復旧・復興事業が完了したが，経常的な事務を行う会計年度任用職員が増加したことなどによる職員給料の増などである。今後も「定員管理計画」に基づき、職員数の適正化を図るよう努める。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率は、類似団体平均と同規模である。今後は，業務の見直し等に取り組み，物件費の削減に努める。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は，類似団体平均を下回っている。今後については，さらに高齢化が進むことによる介護給付費等の増が予想されるため，引き続き適正な資格審査等により，扶助費の増加抑制に努める。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率は，類似団体平均を上回っている。これは，保険事業会計等に対する繰出金が影響している。普通会計の繰出金による負担が過大とならないよう，各事業において，より健全な運営に努める。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率は、類似団体平均を上回っている。これは、一部事務組合への負担金、下水道事業会計や病院事業会計等の公営企業会計への補助金等が多いためである。今後は、企業会計の更なる経営改善に取り組み、補助費等の削減に努める。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率は，類似団体平均を下回っている。今後実施する事業については，優先度を明確化し，地方債の新規発行の抑制に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外の経常収支比率は類似団体平均を上回っている。これは，人件費及び補助費等の比率が高いためである。人件費においては，経常的な事務を行う会計年度任用職員の増により、類似団体と比べ職員数が多いためである。補助費等においては，企業会計の事業費や事務的経費の見直しを行うなど，企業会計の更なる経営改善に取り組み，補助費等の削減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費は，住民一人当たりコストが２６１，５９６円となっている。これは，職員人件費のほか，新庁舎建設事業やまちづくり応援寄附金推進事業が多額になっているためである。衛生費は，住民一人当たりコストが７０，８７１円となっている。これは，新一般廃棄物最終処分場整備事業が令和４年度で完了したことから，減となったためである。農林水産業費は，住民一人当たりコストが１９，４２６円となっている。これは，海岸防潮堤整備事業等の復旧・復興事業が令和４年度で完了したことから，減となったためである。土木費は，住民一人当たりコストが１０４，９５６円となっている。これは，道路新設改良事業を実施しているためである。災害復旧費は，住民一人当たりコストが１２，４９４円となっている。これは，公共土木施設等災害復旧事業等の復旧・復興事業が令和４年度で完了したことから，減となったためである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は，住民一人当たり８３７，５３８円となっている。普通建設事業費（うち新規整備）の決算額は，住民一人当たり２８，７９０円であり，昨年度より減少し，類似団体平均と同規模となった。これは，復旧・復興事業の完了したことにより決算額が減少したためである。物件費の決算額が住民一人当たり１３７，５６５円であり，前年度より増加しており，類似団体平均と比較しても高い状況である。これは，復旧・復興事業で整備した公共施設の維持管理経費等が増加したためである。歳出が類似団体平均と比較して多額となっていることから，今後については，適正な歳出となるよう事業の見直しを引き続き行っていく。 |
基金全体（増減理由）令和５年度末の基金残高は，普通会計で約280億円となっており，復旧・復興事業の完了に伴う清算等により財政調整基金から38億円を取り崩した一方，財政調整基金に決算剰余金を約7億円，「住宅基金」に約26億円，「ふるさと応援基金」に約40億円を積み立てたこと等により，基金全体としては前年度から約36億円の増となった。（今後の方針）復旧・復興事業の財源として交付された資金が財政調整基金や一部特定目的基金に積まれており，基金全体の残高が多額になっている。今後，当該事業の完了に伴う清算等により残高が減少していく見込みであり，適切に管理していく。また，通常分の財政調整基金については，社会情勢の急激な変化や災害等に備えて一定程度確保しておく必要があることから，残高を注視しつつ事業の選択や執行の管理に努める。 | 財政調整基金（増減理由）決算剰余金を6.5億円積み立てた一方で，復旧・復興事業の完了に伴う清算等により38億円を取り崩したことによる減少（今後の方針）基金残高には復旧・復興事業の財源として交付された震災復興特別交付税等を含んでおり，当該事業の進捗に伴い基金残高は減少していく見込みである。普通交付税は，人口減少に伴い減少していく見込みであることから，今後の財政需要に備えて通常分の残高を一定程度確保しておく必要がある。 | 減債基金（増減理由）平成29年度から利子の積立てのみ行っており，基金残高は横ばいとなっている。（今後の方針）今後，新庁舎建設に係る償還に備え，財源の状況を見ながら積立て等の検討が必要である。 | その他特定目的基金（基金の使途）・市営住宅基金：市営住宅及び共同施設の建設，修繕，改良，解体等に要する資金に充てる。・ふるさと応援基金：ふるさと納税による寄附金を原資として，本市のまちづくりに関する事業の資金に充てる。・地域振興基金：地域振興のために行う事業の資金に充てる。・庁舎建設基金：将来的な庁舎建設の資金に充てる。・東日本大震災復興基金：宮城県からの交付金を原資として，東日本大震災からの復興に関する事業の資金に充てる。（増減理由）・市営住宅基金：市営住宅管理の資金に充てるため，国の補助金約25.9億円を積み立てたことによる増加・ふるさと応援基金：人口減少対策パッケージ（R5～R14年度）に基づく事業等の財源として約3.9億円を充当した一方で，寄附金の増に伴い約39.5億円を積み立てたことによる増加・地域振興基金：コミュニティ組織支援事業や学校施設整備事業等の財源として約0.8億円を取り崩したことによる減少・庁舎建設基金：新庁舎建設事業の財源として約0.7億円の取崩しと約1億円の積立てを行ったことによる増加・東日本大震災復興基金：創造的産業復興支援事業等の財源として約0.2億円を取り崩したことによる減少（今後の方針）・庁舎建設基金：令和９年度の新庁舎完成を目指し，令和８年度まで毎年１～３億円程度を積立予定・各種基金の目的に応じて計画的に積立て及び取崩しを行い，設置目的を果たした後は基金の廃止を行う等，適切に管理していく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄当市では、東日本大震災によって被災した公共施設を再建したり、復興に資する施設を新たに整備したことなどによって、有形固定資産減価償却率は、類似団体平均と比較して低くなっている。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は類似団体平均とほぼ同じとなっており，前年度から４２．３％減となっている。主な要因としては，充当可能財源が増となったことである。経常一般財源等（歳入）等は，普通交付税が人口減により減少していく見込であることから，継続的に事務・事業の見直しを行い経常的な経費の適正化に向けて取り組んでいく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析当市では、東日本大震災によって被災した公共施設を再建したり、復興に資する施設を新たに整備したことなどによって、有形固定資産減価償却率は、類似団体平均と比較して低くなっている。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は類似団体と比較してほぼ同じ，将来負担比率は低く（数値なし）なっている。将来負担比率に数値がないのは，震災要因による基金の増加等のためである。実質公債費比率は，交付税措置率が有利な地方債の償還割合が増えてきており，徐々に減少してきているものの，今後新庁舎を建設する予定であり，今後も健全な財政運営を継続するため，投資的事業等の実施に当たっては事業及び経費の精査を行い，公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄道路については、令和３年１２月に策定した気仙沼市道路整備計画（令和３～８年度）に基づいて、計画的に改良、維持補修を実施していくこととしている。公営住宅については、東日本大震災によって被災した市民の住居を確保するため、災害公営住宅を新たに２，０８７戸整備したため、類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が低く、一人当たりの面積が大きくなっている。児童館については、老朽化した気仙沼児童館や被災した鹿折児童館を再建したことにより、類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が低くなっている。なお、それぞれ被災した気仙沼図書館、同じく被災した鹿折保育所（再建後は鹿折こども園）と合築することで、総延べ床面積の削減を図っている。公民館については、令和３年に被災した気仙沼中央公民館を再建したことにより、類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が低くなっている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体に比べて有形固定資産減価償却率が低い施設のうち、図書館及び消防施設は、東日本大震災で被災した気仙沼図書館及び沿岸部の消防屯所を再建したことによるものである。保健センター・保健所については、旧本吉町との合併時に策定した新市基本計画に基づき、平成２７年に本吉保健福祉センターを整備したことにより有形固定資産償却率が低くなっている。福祉施設については、令和４年に老人福祉センターを解体したことにより、有形固定資産償却率が低くなった。一般廃棄物処理施設については、一般廃棄物最終処分場の新築により、有形固定資産償却率が低くなった。庁舎については、本庁舎の老朽化が著しく、現在、新庁舎の建設を進めている。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては,資産総額は189,193百万円と前年度末から3,859百万円の増加(2.1%)となった。金額の変動が大きいものは基金であり,6,065百万円増加した。資産総額のうち有形固定資産の割合が76.7%となっており,これらの資産は将来の維持管理,更新等の支出を伴うものであることから,公共施設等総合管理計画に基づき,施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。水道事業会計,公共下水道特別会計等を加えた全体では,資産総額は前年度末から1,892百万円増加(0.7%)し,負債総額は前年度末から1,409百万円減少(△1.4%)した。資産総額は,上・下水道管等のインフラ資産を計上していること等により一般会計等に比べて89,356百万円多くなり,負債総額は下水道事業と簡易水道事業が公営企業法適用により,長期前受金が計上されたこと等から62,520百万円多くなっている。連結では,気仙沼本吉広域行政事務組合等で保有する資産・負債を計上しているため,一般会計等より資産額及び負債額が多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては,経常費用は38,992百万円となり,前年度比2,023百万円の増加(5.5%)となった。これは、昨今の物価高騰等により、物件費が2,904百万円増加したためである。全体では,一般会計等に比べて,水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため経常収益が11,188百万円多くなっている一方,国民健康保険や介護保険の負担金等を補助金等に計上しているため,移転費用が10,642百万円多くなり、純行政コストは16,565百万円多くなっている。連結では,一般会計等に比べて,一部事務組合等の経常費用・収益が加算されること等により,純行政コストが25,046百万円多くなっている |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては,税収等と国県等補助金の合計である財源(38,286百万円)が純行政コスト(37,745百万円)を上回っており、本年度差額は541百万円となった。純資産残高は4,139百万円の増加となった。復興事業の進捗により純行政コストの規模も財源に占める国県等補助金も徐々に小さくなっていくと考えられる。今後も引き続き地方税の徴収業務の強化や業務改善,事務・事業の見直しに取り組んでいく。全体では,国民健康保険特別会計の国民健康保険税,介護保険特別会計の介護保険料が税収等に含まれることから,一般会計等と比べて税収等が5,162百万円多くなっているが,純行政コストも16,565百万円多いこと等から,純資産残高は一般会計等と比べて26,837百万円多くなっている。連結では,宮城県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれること等から,一般会計と比べて財源が23,966百万円多く,純行政コストは25,046百万円多くなっており,純資産残高は一般会計等と比べて29,830百万円多くなっている。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては,業務活動収支は4,076百万円であったが,投資活動収支については△5,384百万円となっている。投資活動収支は復興事業の進捗により減少していく見込みである。財務活動収支については,地方債償還支出が地方債の発行額を上回ったことから、△198百万円となった。本年度末資金残高は前年度から1,506百万円減少し,1,454百万円となっている。ここ数年,行政活動に必要な資金を基金の取崩しと地方債の発行収入によって確保している状況であり,行財政改革を更に推進する必要がある。全体では,国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること,水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから,業務活動収支は一般会計等より2,010百万円多い6,086百万円となっている。投資活動収支は一般会計等より303百万円多い△5,687百万円となっている。財務活動収支については,地方債償還支出が地方債の発行額を上回ったことから△699百万円となり,本年度末資金残高は前年度から4,712百万円増加し,7,672百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況①「住民一人当たり資産額」は,復興事業等のために,現金・預金,基金を通常より多額に保有していることや災害公営住宅等の大規模な施設を整備したこと等から類似団体平均値を上回っている。②「歳入額対資産比率」は,ふるさと納税による寄付金収入等が増加し,令和5年度類似団体平均値とほぼ同数値まで改善している。③「有形固定資産減価償却率」は,復興事業として整備した災害公営住宅等の比較的新しく減価償却率が低い施設があること等により類似団体平均値を下回っている。いずれの指標も今後は類似団体平均値に近づいていくと見込まれる。また、施設の維持・更新・廃止について,公共施設等総合管理計画に基づき適切に実施していく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率④「純資産比率」は、復興事業等のために通常よりも現金・預金や基金を保有していることから類似団体平均値を上回っているが復旧・復興事業の完了に伴い,今後平均値に近づいていくと見込まれる。⑤「将来世代負担比率」は,類似団体平均値を下回っているが,令和4年度と比較して0.4ポイント増加している。今後発行する地方債を抑制するため,新規に施設を整備する場合においては規模の適正化を図る等,将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況⑥「住民一人当たり行政コスト」は,人口減少や昨今の物価高騰等により、類似団体平均値を上回っており,令和4年度と比較して4.8ポイント増加している。しかし、復旧・復興事業の進捗により,経常費用に含まれている自治法派遣職員人件費負担金等の減少や臨時損失に含まれている災害復旧事業費の減少等が見込まれるため,それに伴い当該指標も類似団体平均値に近づいていくと見込まれる。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況⑦「住民一人当たり負債額」は類似団体平均と同程度である。これは,令和3年度に公営住宅債を繰上償還したためである。⑧「業務・投資活動収支」は、業務活動収支が黒字であり,投資活動収支が赤字であったため,2,386百万円となっている。今後も、事業の見直し等を行い,健全な財政運営を図る。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況⑨「受益者負担比率」は,類似団体平均を上回り、昨年度からは1.1%減少した。経常費用は復興事業の進捗により減少していく見込みであるが,復興事業により新たに整備した施設も多いことから,公共施設等総合管理計画に基づき,保有施設規模の適正化等を推進し、経常費用の抑制に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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