穴水町
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2012年度
2011年度
指定団体等の指定状況
財政健全化等財源超過首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定
人口の推移
産業構造
財政比較分析表（2020年度）
財政力
財政力指数の分析欄
人口減少や全国平均を上回る高齢化率（令和２年度末４８．３３％）に加え、町内に中心となる産業が少ないこと等により財政基盤が弱く類似団体平均を下回っている。第２期まち・ひと・しごと創生総合戦略に沿った施策を行い、町の活性化をはじめ、行政の効率化に努め、財政の健全化を図る。
財政構造の弾力性
経常収支比率の分析欄
分子にある人件費については、再任用制度を適用していることから職員数が横ばいであっても人件費は減少傾向となっている。また、昨年度より定年退職者数が減少したことから、昨年度比－４．６％人件費が減少した。また、補助費については、一部事務組合への負担金や生活バス路線の負担金等が増額となったことで２．６％増加となった。老朽化した公共施設等の維持管理経費が増加と見込まれることから、経常収支比率は増加すると予想される。
人件費・物件費等の状況
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
人件費及び物件費の決算額は昨年度より減額となっているが、人口減少により人口１人あたりの人件費等は増額となっている。人口減少が著しいが、引き続き、再任用制度や指定管理者制度等を活用し、コスト削減に努める。
給与水準（国との比較）
ラスパイレス指数の分析欄
従来からの給与水準が低かったものを見直しを行い、今後も給与の適正化に努める。
定員管理の状況
人口1,000人当たり職員数の分析欄
類似団体の平均値を下回っており、定年退職者の再任用制度を活用し、職員数の大幅な減少の抑制に努めている。
公債費負担の状況
実質公債費比率の分析欄
公債費負担の適正化を図るため、地方債新規発行にあたっては、過疎対策事業債等の普通交付税措置率の高い地方債を活用してきたところである。しかし、防災無線デジタル化や廃棄物処理施設整備事業など、公共施設への投資額が増加したことから、類似団体の平均値を上回る傾向となっている。
将来負担の状況
将来負担比率の分析欄
将来負担比率について、大幅に減少しているが、要因は普通交付税措置の高い地方債の償還に伴う、普通交付税算入額の大幅な増額である。今後も公共施設の更新等が控えているため、地方債を活用することとなるが、引き続き交付税算入率の有利な地方債の活用に努める。
経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2020年度）
人件費
人件費の分析欄
令和元年度は、近年における定年退職者数のピークであり、大幅な増額となっているが、再任用制度の活用により、給与費等は減少傾向となっている。
物件費
物件費の分析欄
類似団体の平均を下回る水準であるが、投資的経費の主な増額が今後も見込まれることから、経費削減に努める。
扶助費
扶助費の分析欄
前年度と比較して、２２，２６５千円増額となり、０．４ポイント増加となった。障害者福祉の介護給付費が増加の主な要因であり、障害者の高齢化が進んでいるためである。今後も増加傾向になると予想される。
その他
その他の分析欄
各特別会計への繰出金が該当となっているが、介護保険特別会計への繰出が微減となり０．４ポイント減少した。現在の横ばいを今後も維持できるよう努める。
補助費等
補助費等の分析欄
一部事務組合への負担金が増額となっているため、昨年度より増加となった。また、各種団体への補助金事業が多いことから、補助金事業の見直しを行い、圧縮に努める。
公債費
公債費の分析欄
公債費については、横ばいとなっているが、役場庁舎の耐震化等改修事業の償還が開始となると大幅に増額となる。今後も施設の改修等が控えているため、地方債の活用については優先順位等を十分に精査する必要がある。
公債費以外
公債費以外の分析欄
前年度より若干の改善が図られたが、社会保障経費や補助金事業は増額傾向にあるため、事業の見直しを行い、コスト削減に努める。
目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2020年度）
目的別歳出の分析欄
総務費や商工費の増額については、特別定額給付金や経済対策支援等の新型コロナウイルス感染症対策事業に係る支出増額が主な要因となっている。また、教育費については、令和元年度に実施した陸上競技場改修事業やフィットネスジムの整備事業が完了したことで、大幅な減額となっている。
性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2020年度）
性質別歳出の分析欄
歳出決算総額は住民一人当たり９８２，４９０円と前年度比＋１５１，２６２円の増額となった。主な要因はコロナウイルス感染症対策費関係となっている。人件費については、定年退職者数の減少により大幅な減額となった。補助費については、新型コロナウイルス感染症対応として、特別定額給付金や経済対策支援等に係る補助金事業により大幅な増額となった。
実質収支比率等に係る経年分析（2020年度）
分析欄財政調整基金については、決算剰余金の積立のみで、取り崩しは行っていないため増加傾向となっている。実質収支については、歳入歳出差し引き額は前年度より減少しているが、翌年度への繰越財源が減額となったため実質収支が増加となった。
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連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2020年度）
分析欄連結赤字比率については、令和２年度においても全会計で黒字となった。過去に赤字経営となった病院事業会計についても黒字を維持しているが、病院施設の老朽化に加え、コロナ禍における医業収入の減少や人口減少に伴う収入減少傾向が重なっているため、今後も経営状況には注視する必要がある。
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実質公債費比率（分子）の構造（2020年度）
分析欄元利償還金（一般会計）の増額に伴い、算入公債費等も増額しているのは、交付税措置率の高い過疎対策事業債等の償還額が増加傾向にあるためである。公営企業債の元利償還金に対する繰入金の減少は未普及地域解消事業分が完了したことによる。
分析欄：減債基金実績なし
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将来負担比率（分子）の構造（2020年度）
分析欄地方債現在高は役場庁舎の耐震化等改修事業が控えていることから、今後も増加となる見込みであるが、充当可能財源の内、基準財政需要額算入見込み額が増加していることから、引き続き、普通交付税措置率の高い地方債を活用し、健全な財政運営を図る。
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基金残高に係る経年分析（2020年度）
基金残高合計
基金全体
（増減理由）本年度においては、決算剰余金や運用利子等による積立となり、全体で１３５百万円増加となった。（今後の方針）公共施設の大規模更新に備えるため、施設整備基金への積み立てを継続している。しかし、将来的には大幅な取り崩しを行う見込みであり、基金残高は減少となる。
財政調整基金
財政調整基金
（増減理由）決算剰余金７０百万円積立により増運用利子１百万円積立により増（今後の方針）公共施設の更新に係る財源について、地方債や施設整備基金で賄えない場合に取り崩すこととする。
減債基金
減債基金
（増減理由）運用利子１百万円積立により増（今後の方針）公共施設の更新に係る地方債の借入額が増加すると見込まれるため、将来の財政健全化を図るために取り崩すこととする。
その他特定目的基金
その他特定目的基金
（基金の使途）施設整備基金：公共施設における整備・更新に備えるもの社会福祉基金：社会福祉の推進に寄与するものふるさと応援基金：特別な財政需要に備えるもの（増減理由）施設整備基金５０百万円積立により増ふるさと基金６９百万円積立により増－６１百万円取り崩しにより減森林環境譲与税基金２０百万円積立により増－１５百万円取り崩しにより減（今後の方針）施設整備基金については、公共施設の更新に備えていることから、大規模改修等が始まった場合に取り崩しを行う予定。
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2020年度）
有形固定資産減価償却率
有形固定資産減価償却率の分析欄
有形固定資産減価償却率については、類似団体平均より上回っており、要因としては更新時期を迎える老朽化した公共施設が多いことが考えられる。今後は公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づき、長寿命化や統廃合等を行い、適正な管理に努める。
（参考）債務償還比率
債務償還比率の分析欄
令和元年度の防災無線デジタル化事業や令和２年度の役場庁舎耐震化改修事業などの大規模事業が続いたことで類似団体と比較して高い水準で推移している。今後も普通交付税措置率の高い地方債を活用し、分母である一般財源等の確保を図りながら健全な財政運営に努めていく。
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
過去に地方債の発行を抑制していたことから、将来負担比率は、減少となったが、防災無線デジタル化事業や役場庁舎耐震化改修事業等の大規模事業により類似団体平均値と比較し、依然と高い水準で推移している。また、有形固定資産減価償却率も老朽化した施設が多いことから類似団体の平均を上回っている。今後公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づき、長寿命化や統廃合等を行い、効率的な施設整備に努めていく。
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
防災無線デジタル化事業や役場庁舎耐震化改修事業等の近年の大規模事業により、将来負担比率及び実質公債比率ともに類似団体平均値より高い水準で推移している。今後も施設更新等の大規模な財政需要が控えており、普通交付税措置率の高い地方債を活用し、健全な財政運営に努めていく。
施設類型別ストック情報分析表①（2020年度）
施設情報の分析欄
類似団体の平均を大きく上回っている道路の延長については、昭和２９年の村廃止によるもので、各集落と市街地を結ぶ生活路線が整備され、それらのなかでも使用頻度の高い幹線道路等の更新を優先し、計画的に行っているが老朽化の著しい路線は多く、減価償却率が増加傾向に推移している。
施設類型別ストック情報分析表②（2020年度）
施設情報の分析欄
類似団体と平均して施設の老朽化により福祉施設及び体育館・プールの減価償却率が高くなっており、庁舎においては、令和２年度に耐震化改修工事を実施しており、償却率の改善が見込まれる。福祉施設をはじめそのほかの公共施設においては、公共施設等総合管理計画及び個別管理計画に基づき、長寿命化や統廃合等を行い、適正な施設管理に努めていく。
財務書類に関する情報①（2019年度）
1.資産・負債の状況
一般会計等においては、負債総額が844百万円増加(+10%)しているが、負債の増加額のうち最も金額が大きいものは、防災情報伝達システム整備事業に係る長期未払金の増額(453百万円)によるものである。
2.行政コストの状況
一般会計等においては、経常費用が6,184百万円となり、前年度比+401百万円の増加となった。移転費用よりも業務費用が上回り、最も金額が大きいのは、物件費等(2,845百万円、前年度比+348百万円)であり、純経常行政コストの48%を占めている。施設の統廃合等の方向性を決定し、公共施設の適正管理に努め、経費の縮減を図る。
3.純資産変動の状況
一般会計等においては、国県等補助金が24百万円増額となったものの、税収等の財源が4,208百万円と前年度比▲123百万円となった。さらに、純行政コストが386百万円増額となったことから本年度差額が前年度を大きく下回った。特に本年度は、単独事業である国民保養センター真名井等大規模改修工事95百万円や、防災情報伝達システム整備事業の未払金増額により純行政コストが増加となったことが要因である。
4.資金収支の状況
一般会計等においては、投資活動収支が大幅に減少し、要因として国民保養センター真名井等大規模改修工事95百万円や、宇留地越の原線道路改良事業234百万円等による投資活動支出が1,111百万円増加したことに伴い、収支の差額が大きくなった。また地方債発行額も894百万円で前年度比+234百万円増加したことで、地方債償還額等の財務活動収支を上回り、差額が改善された。
財務書類に関する情報②（2018年度）
1.資産の状況
有形固定資産減価償却率が類似団体の平均値を上回っていあるのは、老朽化した公共施設が多く、更新時期を迎えていることから高い水準となっている。住民一人当たり資産額が類似団体よりも高い水準となっているため、公共施設等総合管理計画に基づき、長寿命化や統廃合等を行い、適正管理に努める。
2.資産と負債の比率
純資産比率は、類似団体平均を少し下回っており、また純行政コストが税収等の財源を上回ったことから純資産が減少し、昨年度から2.9%減少している。また、将来世代負担比率についても、今後控えている公共施設等の整備により増加傾向となることが予想されるため、地方債の新規発行については、事業の優先順位等慎重に精査する必要がある。
3.行政コストの状況
純行政コストが類似団体の平均値より大幅に上回っており、コストについても386千円増加となっている。要因としては、国民保養センター真名井等大規模改修工事や防災情報伝達システム整備事業など老朽化に伴う投資活動支出の増加が挙げられる。今後2~4年は投資活動支出が増加傾向になると予想されることや、人口減少により類似団体の平均値を大きく上回る状態が続くと見込まれる。
4.負債の状況
負債の合計額が昨年度比+843千円となり、類似団体の平均値を上回った。老朽化に伴う公共施設の更新等が控えていることから、負債も増加傾向となることが見込まれるため、事業の優先順位等可能な限り投資活動支出増額の抑制や、普通交付税措置率の高い地方債の充当等に努める。
5.受益者負担の状況
経常収益及び費用が増加したものの、類似団体の平均値並となっている。今後も使用料等の適正化に努める。
類似団体【Ⅱ－２】
江差町
洞爺湖町
弟子屈町
宮古市
北上市
気仙沼市
大郷町
大館市
五城目町
八郎潟町
米沢市
白河市
南相馬市
広野町
鹿嶋市
鹿沼市
館林市
渋川市
藤岡市
安中市
長野原町
草津町
行田市
秩父市
東松山市
羽生市
幸手市
横瀬町
皆野町
長瀞町
君津市
袖ケ浦市
睦沢町
長柄町
長南町
大多喜町
御宿町
鋸南町
羽村市
大島町
八丈町
綾瀬市
山北町
真鶴町
三条市
柏崎市
新発田市
燕市
湯沢町
加賀市
穴水町
鯖江市
越前市
坂井市
美浜町
おおい町
山中湖村
茅野市
塩尻市
千曲市
池田町
白馬村
関市
中津川市
羽島市
美濃加茂市
土岐市
可児市
瑞穂市
島田市
袋井市
裾野市
湖西市
河津町
南伊豆町
松崎町
西伊豆町
津島市
碧南市
蒲郡市
犬山市
常滑市
江南市
大府市
知多市
知立市
豊明市
清須市
北名古屋市
みよし市
あま市
名張市
伊賀市
大台町
近江八幡市
守山市
栗東市
甲賀市
野洲市
湖南市
柏原市
能勢町
田尻町
三木市
高砂市
丹波市
たつの市
安堵町
川西町
三宅町
高取町
明日香村
吉野町
下市町
美浜町
日高町
三朝町
津和野町
玉野市
奈義町
三原市
安芸太田町
下松市
山陽小野田市
美波町
つるぎ町
坂出市
琴平町
四国中央市
鬼北町
越知町
直方市
行橋市
久山町
小竹町
添田町
糸田町
大任町
伊万里市
上峰町
大町町
江北町
小国町
嘉島町
苓北町
日向市
薩摩川内市
瀬戸内町
龍郷町
宜野座村