末端給水事業
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財政力指数の分析欄昨年度は全国平均を上回ったが、平成２９年度は全国平均に並んだ。しかしながら、主要産業が少ないことから財政基盤が弱く、類似団体平均はかなり下回っている。今後も緊急に必要な事業を峻別し、歳出の削減を図るとともに、町税等の徴収率向上に取り組み自主財源の確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄平成２２年度以降は９０％を下回る比率で推移している。平成２９年度は前年度比０．８ポイントの低下となり、類似団体平均、全国平均及び徳島県平均のすべてを下回っている。引き続き財政構造の弾力性を確保するため、事務事業の見直しを進めるなど経常経費の削減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄定員管理の適正化を図り人件費を抑制してきたことにより、類似団体の平均値を下回る状況が続いている。今後は、施設の老朽化に伴う維持補修費の増加が見込まれるが、民間で実施可能な事業の移管や入札及び契約の見直し等によるコストの削減を引き続き図っていく。 | ラスパイレス指数の分析欄平成２９年度は前年度と同数値となっている。昨年同様、類似団体の平均値を１．３ポイント上回っていることから、今後も給与の適正化に努める必要がある。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄ほぼ横ばいで推移しているが、前年度との比較では上昇となっており、類似団体の平均値を上回る状況が続いている。住民サービスを低下させることなく、適正な人員配置、組織の編制に努める。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は減少傾向で推移しており、平成２９年度は類似団体の平均値を１．９ポイント下回り、前年度との比較でも０．６ポイント低下している。今後も新規地方債については、事業の規模や必要性、交付税算入の有無などを考慮して抑制していく。 | 将来負担比率の分析欄平成２０年度以降、数値が算出されない状況が続いている。主な要因として、大規模事業の財源とした地方債の償還終了による地方債残高の減少等が挙げられる。今後も、義務的経費の削減を中心とする行財政改革を進め、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄人件費に係る経常収支比率は、全国市町村との平均とくらべ、０．７ポイント下回っている。この要因として、消防業務を一部事務組合で行っていることがある。そのため、消防業務の人件費に係る一部事務組合負担金が類似団体平均を大きく上回っている。人件費に準ずる経費も含めた人件費関係全体について、抑制していく必要がある。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率については、予算編成過程での徹底した削減、指定管理者制度の導入などの行革努力により、類似団体の平均値を３．９ポイント下回っている。今後も引き続き、コスト削減に努める。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は、類似団体の平均値を２ポイント上回っている。要因として、社会福祉関係経費や子育て支援関係経費が膨らんでいることが挙げられる。受益者負担の原則などを徹底し、財政を圧迫する上昇傾向に歯止めをかけるよう努める。 | その他の分析欄その他の経費に係る経常収支比率は、類似団体の平均値を２．５ポイント上回っている。保険料の適正化を図ることなどにより、特別会計への繰出を抑制し、税収を主な財源とする普通会計の負担額を減らしていくよう努める。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率については、類似団体の平均値を５．３ポイント下回っている。引き続き、各種団体に対する補助金等について見直しを図るなど、コスト削減に努める。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率は、徳島県平均を４．３ポイント下回っているが、類似団体の平均値を０．２ポイント上回っている。今後も新規地方債については、事業の規模や必要性、交付税算入の有無などを考慮して抑制していくよう努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外の経費に係る経常収支比率は、前年度から０．５ポイント低下しており、類似団体との平均値を、２．５ポイント下回っている。今後も事務事業の見直しを進め、経常経費の削減を図る。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄主な構成項目である民生費は、住民一人当たり１４０，３６３円となっており、全国及び徳島県の平均値を下回っているものの、類似団体平均との比較では高い水準にある。この要因として、福祉関係経費及び子育て支援関係経費が膨らんでいることが挙げられるが、特に平成２９年度では、私立認定こども園及び私立保育所の整備費補助金の影響が大きい。平成３０年度には学童保育施設の整備等が予測されるが、今後は子育て支援施策等を推進しながらも、受益者負担の原則などを徹底し、財政を圧迫することのないよう上昇傾向の歯止めに努める。また、消防費について、平成２８年度は全国の平均値を上回っており、類似団体平均との比較においても高い水準にあったが、同報系無線の整備が終了し、平成２９年度は、住民一人当たり１４，８３１円と類似団体平均を下回り、全国の平均値と同程度となった。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり３４０，０６０円となっている。主な構成項目である扶助費は、住民一人当たり７１，７３６円となっており、全国及び徳島県の平均値を下回っているものの、類似団体平均との比較では高い水準にある。この要因として、社会福祉関係経費や子育て支援関係経費が膨らんでいることが挙げられる。今後は、受益者負担の原則などを徹底し、財政を圧迫することのないよう上昇傾向の歯止めに努める。 |
基金全体（増減理由）財政調整基金及び減債基金については、前年度末残高を維持し、その他特定目的期基金については、廃棄物処理施設整備事業基金に約１億円積立てたこと等により、約１．１億円の増となった。（今後の方針）基金の使途の明確化を図るために、個々の特定目的基金に積立てていくことを予定している。 | 財政調整基金（増減理由）前年度末残高を維持（今後の方針）今後は、特定目的基金を優先し積立てていく。 | 減債基金（増減理由）前年度末残高を維持（今後の方針）今後は、地方債の償還予定を踏まえて積立て、取り崩しをする予定。 | その他特定目的基金（基金の使途）廃棄物処理施設整備事業基金：廃棄物処理施設の整備及び関連事業の推進を図る。地域福祉基金：民間の創意を生かした在宅福祉、生きがいと健康づくりその他高齢者の保健福祉に関する事業の推進に資する。火葬場建設基金：町の火葬場建設に要する経費に充てる。町営住宅施設整備事業基金：町営住宅施設の整備事業費の財源に充てる。国際交流基金：国際交流を通じ見聞を広げ、国際的視野を身につけ、地域活性化の推進を図る。（増減理由）廃棄物処理施設整備事業基金：一般廃棄物広域処理施設の整備に要する経費に充てるため、約１億円を積立てたことによる増加（今後の方針）廃棄物処理施設整備事業基金については、一般廃棄物広域処理施設の整備に関連し、今後も積立てを検討する。火葬場建設基金については、将来的に積立てについて検討する。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄平成２９年度については、固定資産台帳作成中のため、当該団体値は表示されていない。平成２８年度の有形固定資産減価償却率は平成２７年度と比較し０．７ポイント低下しているが、類似団体より４．３ポイント高い水準にある。こうした状況を踏まえ、公共施設等総合管理計画に基づき、町全体の公共施設等の総量抑制、施設の維持管理・運営方法の見直し、資産の有効活用等、老朽化対策の取り組みを積極的に進めていく。 | 債務償還可能年数の分析欄債務償還可能年数については、類似団体の平均値を５．４ポイント下回っている。主な要因としては、過去の大型事業に係る地方債の償還終了による地方債残高の減少が考えられる。引き続き類似団体平均値を上回らないよう取り組んでいく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析過去の大型事業に係る地方債の償還終了により地方債の現在高は減少し、将来負担比率の分子が負数となっているため将来負担比率は算出されていない。しかしながら有形固定資産減価償却率は類似団体内平均値より４．３ポイント高いことから、公共施設等総合管理計画に基づき、今後、老朽化対策に積極的に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は、近年、過去の大型事業に係る地方債の償還終了及び新規地方債の発行抑制により減少傾向にあり、類似団体と比較して低い水準となっている。将来負担比率についても、過去の大型事業に係る地方債の償還終了により地方債の現在高は減少し、将来負担比率の分子が負数となっているため将来負担比率は算出されていない。今後も現状を維持し、健全な財政運営を行えるよう努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄平成２９年度数値については、固定資産台帳作成中のため当該団体値は表示されていない。平成２８年度数値について類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、公営住宅、認定こども園・幼稚園・保育所である。公営住宅については公共施設等総合管理計画、公営住宅等長寿命化計画に基づき、取壊しも含め、修繕・改善に取り組んでいく。認定こども園・幼稚園・保育所については、公共施設等総合管理計画に基づき、一部民営化も視野に入れた整備等の検討を行っていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄平成２９年度数値については、固定資産台帳作成中のため当該団体値は表示されていない。平成２８年度数値について類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、福祉施設、保健センター・保健所、市民会館である。福祉施設については公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化対策として廃止も含め検討を行っていく。保健センターについては、崩壊する危険性は低いとされているが、築３５年を経過していることから公共施設等総合管理計画に基づき、計画的に修繕していく。市民会館については、減価償却率１００％と老朽化が進行していることから、公共施設等総合管理計画に基づき、他施設との統廃合や用途変更を検討する。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から308百万円の減少(△1.1%)となった。金額の変動が大きいものは有形固定資産であり、資産総額の内、有形固定資産の割合が77.3%となっている。これらの資産は将来の(維持管理・更新費用の)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。一般会計等においては、負債総額が前年度から222百万円の減少(△3.2%)となった。金額の変動が最も大きいものは地方債(固定負債)である。今後も計画に沿った地方債の適正管理に努める。水道事業会計、国民健康保険特別会計等を加えた全体では、資産総額は165百万円減少(△0.5%)し、負債総額は前年度から384百万円減少(△4.4%)した。資産総額は、水道事業会計等の資産を計上していること等により、一般等より4,226百万円多くなるが、負債総額も1,717百万円多くなっている。一部事務組合等を加えた連結では、資産総額は前年度末から51百万円増加(+0.2%)し、負債総額は前年度末から310百万円減少(△3.5%)した。資産総額は一部事務組合等の係る資産を計上したこと等により、一般会計等に比べて5,091百万円多くなるが、負債総額も一部事務組合等の借入金額があることから、2,008百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は9,383百万円となり、前年度比1,483百万円の増加(+18.8%)となった。そのうち、純経常行政コストに占める社会保障給付の費用は1,405百万円(17.9%)であり、また、補助金等の費用は1,468百万円(18.7%)である。高齢者人口の増加に伴い当該支出は今後も増加が見込まれることから、引き続きその他経費の縮減に努める。全体では、一般会計等に比べ、水道料金などの使用料及び手数料を計上しているため、経常収益が536百万円多くなっている一方、国民健康保険料や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が5,303百万円多くなり、純行政コストは5,395百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて、連結対象一部事務組合等の事業収益を計上し、経常収益が648百万円多くなっている一方、人件費が370百万円多くなっているなど、経常費用が9,163百万円多くなり、純行政コストは8,519百万円多くなっている |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(7,885百万円)が純行政コスト(7,874百万円)を上回ったことから、本年度差額は10百万円(前年度比△426百万円)となり、純資産残高は86百万円の減少となった。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が3,749百万円多くなっており、本年度差額は316百万円となり、純資産残高は220百万円の増加となった。連結では、一部事務組合等の歳入が按分の上で含まれることから、一般会計等と比べて財源が8,940百万円多くなっており、本年度差額は432百万円となり、純資産残高は361百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は158百万円であったが、投資活動収支については、固定資産の整備や基金の積立等を行ったことから、116百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから△334百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から60百万円減少し442百万円となった。しかし、地方債の償還は進んでおり、経常的な活動に係る経費は税収等の収入で賄えている状況である。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることなど、特別会計収入が含まれる一方特別会計としての支出も含まれることから、業務活動収支は一般会計より379百万円多い537百万円となっている。投資活動収支は、特別会計における基金積立等を実施したため、104百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、△517百万円となり、本年度末資金残高は前年度から123百万円増加し、1,228百万円となった。連結では、一部事務組合の収入の一部が業務収入に含まれる一方、人件費や物件費等も按分の上、含まれることから、業務活動収支は一般会計等より406百万円多い564百万円となっている。投資活動収支は、組合としての基金積立が行われているため、83百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、△518百万円となり、本年度末資金残高は前年度から127百万円増加し、1,478百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人あたりの資産額(歳入対資産比率)は、保有する施設数が比較的少ないことから、類似団体平均を下回っている。しかし、有形固定資産資産減価償却率は類似団体を上回っており、施設の老朽化を抱えている。将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、公共施設等総合管理計画に基づき、今後は公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産が昨年度から0.5%減少した。純資産の減少は将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が消費して便益を享受したことを意味するが、純資産比率は類似団体平均よりもやや高い。将来負担比率は、類似団体平均を下回っている。新規に発行する地方債の抑制を行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たりの行政コストは類似団体を下回っている。引き続き、住民へ提供するサービスとのバランスを考慮し、コストの削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は類似団体平均を下回っており、昨年度から0.8万円減少している。来年度以降も計画的な起債及び償還によって、地方債残高の縮小に努める。基礎的財政収支は、業務活動収支及び投資活動収支がともに黒字であり、425百万円となっている。類似団体平均を大きく上回っており、今後も黒字を維持していけるよう努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担率は類似団体よりも高くなっている。経常費用の中でも減価償却費の占める割合は大きく(7.5%)なっていることから、老朽化した施設の集約化や長寿命化を行うことにより、経常費用の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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