末端給水事業
簡易水道事業
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財政力指数の分析欄前年度から指数の変動はないが、依然として類似団体の平均（０．４５）を大きく下回っている。少子高齢化による人口減少や全国平均を上回る高齢化率（令和３年１２月末４０．２２％）等により財政基盤が弱く、徴税の大きな伸びが期待できない中、地方交付税や地方債に依存した財政運営となっている。ふるさと納税寄付金など、新たな自主財源の確保に積極的に取り組み、併せて事務事業の見直しや、合理化を進め、財政運営の健全化を図る。 | 経常収支比率の分析欄前年度から４．１ポイント改善し、類似団体の平均（８７．８％）よりも良い状態となった。比率改善となった要因は、補助費等の減少（－４．０％）、他会計への繰出金の減少（－６．６％）等により経常的支出の合計額が前年度より減少（－３．０％）したことが比率の改善に繋がったと思われる。今後も下水道事業会計への繰出金の減額など改善の兆しがあるが、一方で地方税等経常一般財源の増額が難しく、依然厳しい状況が予想される。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄令和２年度において会計年度任用職員や新型コロナウイルスの影響により、人件費（＋２８．５％）が昨年度を上回ったことと、人口減少により人口１人当たりの人件費・物件費等決算額は前年度より６．８％の悪化となった。人口減少社会の今日において移住・定住人口及び交流人口の増加にむけて様々な施策を和気町では講じているところであり、今後も国県の補助制度を利用しながら一般財源の支出を抑え、経費削減に努めていく。 | ラスパイレス指数の分析欄給与水準の適正化、定員管理に努め、令和２年度数値で前回数値より０．５ポイント下降したが、以前として類似団体平均を上回っている。今後は適正な定員管理を図っていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄職員数はほぼ横ばいであるが、人口減少の影響もあり、数値が若干上昇した。依然として類似団体平均と比べて職員が多い状態にあり、定員適正化計画に基づき、退職者に対し新規採用を抑制して規模に見合った職員数を目指しているところである。今後、住民サービスの低下を招かないよう注意しつつも、組織の抜本的な見直しを行い、さらなる職員削減に努める。 | 実質公債費比率の分析欄前年度と比べて２．２ポイントの改善となり、類似団体の平均に近くなった。地方債残高が増加傾向にあるものの、交付税算入率の低い下水道事業債の残高が減少し、より交付税算入率の高い臨時財政対策債、辺地対策事業債、過疎対策事業債などの地方債残高が増えたこと等により、比率が改善したと思われる。 | 将来負担比率の分析欄前年度から－２４．２％となり改善の兆しが見られるが、依然として類似団体平均２３．５％を大きく上回っている。前年度の将来負担比率の改善は、公営企業債等繰入額等が減少したことが主な要因として考えられる。 |
人件費の分析欄会計年度任用職員の影響により前年度から４．７％増加し、類似団体と比べると１．３ポイント上回る状況ではあるが、岡山県の平均と比較して経常収支比率に占める割合は依然として低くなっている。今後も引き続き、一部事務組合の人件費充当分の負担金や、下水道事業などの公営企業会計の人件費に充当する繰出金などの、人件費に準ずる費用を含めた人件費関係全体について抑制していく。また、総合振興計画に基づき組織のスリム化、職員の適正配置を図る。 | 物件費の分析欄前年度から６．１ポイント減少したが、これは会計年度任用職員の関係費用が人件費へ計上された影響によるものであると思われるため、今後も注視していく必要がある。 | 扶助費の分析欄令和２年度は０．３ポイント減少したが、扶助費は今後、高齢者、障害者を社会全体で支える制度に対応するため避けられないことであるため、所得制限や対象者の見直しを行うなど、経費抑制を図りたい。 | その他の分析欄類似団体と比べて６．５ポイント上回る状況であるが、その要因は公営企業への繰出金が多額に上ることによる。主な繰出金は下水道事業で全体の約５３％、国民健康保険事業会計が約１１％、介護保険事業会計が約２２％となっている。中でも突出した下水道事業は、平成元年をピークに短期集中的に整備され、多額の設備投資を行い、そのために発行した地方債の償還のための支出が数字を押し上げている。今後は減少傾向となる予定だが、老朽化する施設の更新等にかかる地方債の借入も予想されるため、引き続き注視する必要がある。 | 補助費等の分析欄前年度に比べて０．４ポイント減少し、類似団体平均を大きく下回る状況である。今後も引き続き、補助団体の実績等を踏まえ、対象団体、補助金額の見直しを実施しながら、今後、定額補助が慣例となっている団体についても、各担当部署において見直しを図りたい。 | 公債費の分析欄前年度と比べて０．２ポイント増加し、類似団体平均と比べると１．８ポイント下回る状況である。大規模事業に充当した合併特例債の償還などから、今後に公債費が一時増加する時期になるので、推移を注視するとともに、新たな地方債発行を極力抑制する必要がある。 | 公債費以外の分析欄類似団体平均と比べて１．２ポイント上回っているが、改善傾向にある。その他の分析でも示したとおり、当町は、下水道事業にかかわる繰出金の比率が高く、数値を押し上げる要因となっている。今後、下水道事業債の償還に伴う数値改善と、公営企業等において料金設定の見直しを検討するなど普通会計の負担軽減を図っていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄歳出を目的別で見た場合、昨年度比較で総務費、商工費等が増額している。それぞれの要因は、総務費については地方創生臨時交付金事業費による増、商工費についてはプレミアム商品券発行関係費、繰出金による増。その他については、いずれも一時的な要因によるものである。今後、高齢化による社会保障経費や公共施設等の老朽化に伴う維持管理経費にも多額の経費を要することが見込まれるため、歳出の抑制を行っていく。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出総額は、住民一人当たり約７０４千円となっており、昨年度より１７３千円の増額となった。住人一人あたりのコストを性質別で見た場合、類似団体との比較ではいずれもほぼ同水準を保っているが、扶助費や補助費等において若干下回り、繰出金において大きく上回っている（各要因は前シートのとおり）。また前年度との比較では、人件費、繰出金、補助費費等の伸びが大きくなっている。繰出金は、下水道事業債の償還に充てるための下水道事業会計への繰出金が大きいことに加え、国民健康保険、介護保険等への繰出金が増高していることもあり、類似団体平均を大きく上回っている。 |
基金全体（増減理由）令和２年度は財政調整基金の取り崩しを行わず、その他特目基金1百万円の取り崩しを行った。財政調整基金にR1決算剰余金を111百万円、購入及び売却差益、利子を7百万円積み立て、その他特目基金に利子3百万円を積み立てた。（今後の方針）一般財源ベースで削減目標を設定するなど予算シーリングに取組みながら、経費の削減に努めているところであるが、今後も大規模事業の実施が予定されており、引き続き財源不足による基金の取崩は避けられない見込である。 | 財政調整基金（増減理由）R1決算剰余金を111百万円、購入及び売却差益、利子7百万円の積み立てたことで、前年度から約118百万円の増となった。（今後の方針）予算シーリングに取組みながら、経費の削減に努めているところであるが、財政状況は依然として厳しく、引き続き財源不足による財政調整基金の取崩は今後も予想される。 | 減債基金（今後の方針）令和4年度に地方債償還のピークを迎えるため、それに備えて毎年度計画的に積み立てを行う予定である。 | その他特定目的基金（基金の使途）和気町地域振興基金：本格的な高齢化社会の到来に備え、地域における福祉活動の促進、快適な生活環境の形成糖を図る。和気町地域福祉基金：地域における高齢者福祉活動の促進を図る。和気町文化体育施設建設基金：文化体育施設の建設に要する費用に充てるため。和気町まちづくり基金：21世紀を明るく豊かで独創的、個性的な地域づくりを行うため。和気町ふるさとづくり基金：町民福祉の向上に資するまちづくり事業を計画的かつ円滑に推進するため。（今後の方針）今後の災害への備え等のため、過去の実績等をふまえ積み立てを行いたい。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産の減価償却の進展の割合を示す有形固定資産減価償却率は、６３．８であり、類似団体平均の６１．８を上回っている。これは、減価償却の進展だけでなく、資産の“古さ”を示しているともいえる。１９７０年代に建設された公共施設が多く、更新時期が近付いており、将来の大きな財政負担が懸念される。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は６４１．２％であり、類似団体平均との差が小さくなっているが、依然として上回っている状況である。将来負担比率について近年減少傾向にあることから、今後も交付税算入率の高い地方債を活用するなど、健全な財政運営に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は、交付税算入率の高い地方債以外の借入抑制を続けてきたこと等により、ここ数年でかなり改善されている。しかし、類似団体と比較して有形固定資産減価償却率の進行にもかかわらず、将来負担比率が高いことから、これまで下水道事業等、交付税算入率があまり高くない事業が財政を圧迫してきたかが分かる。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率、実質公債費比率は、令和２年度決算において、令和元年度から改善されている。将来負担比率を左右する地方債については、残高が大幅に増加したものの、交付税算入率の低い下水債が減少し、過疎対策事業債、合併特例債等、交付税算入率の高い地方債が増加している傾向により、地方債に係る将来負担比率の悪化には歯止めがかかっている。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄【道路】償却率の類似団体との比較した差は小さくなっている。今後も利用頻度に応じ改良工事を行う予定としているが、山間の町道など広範囲になることから、整備が後回しになっている部分も多々ある。【公営住宅】町営住宅の老朽化が進行しているため、建替または解体を行い宅地用地としての活用を行う必要がある。【幼稚園・保育所】町内幼稚園、保育所は、待機児童もない状態。少子化により施設数が過剰であったため、平成２９年度に６幼稚園、３保育園を３つの幼保一体施設に統合したため、廃園施設の利活用、除却等を検討し、財政負担軽減を図る。【学校施設】償却率の高さから施設の老朽具合がうかがえる。少子化により施設数が過剰であったため、平成２９年度に７小学校を３小学校に統合したため、廃校施設の利活用等を検討し、財政負担軽減を図る。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄図書館、体育館・プールなどの社会教育施設は、合併を経ていることもあり償却率は低いが、施設数が過剰となっている部分がある。建設当初の利用需要は、大きく変化していることから、今後は、公共施設等総合管理計画等を踏まえ、施設の統廃合・最適化等を検討していく必要がある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、総資産額が322億円(前年度比△6億円)で、資産のうち約83%(前年度比±0%)は有形固定資産が占めている。一方負債額は107億円(前年度比+1億円)で、約33%(前年度比+1%)が将来世代への負担、約67%が現役世代への負担で形成されており、負債全体の79%(前年度比△1%)が地方債で占められている。全体会計においては総資産額499億円(前年度比△4億円)、うち86%(前年度比△1%)が有形固定資産が占めている。負債額は187億円(前年度比+2億円)で、約38%(前年度比±10%)が将来世代への負担、約62%が現役世代への負担となっており、負債全体の81%(前年度比±0%)が地方債(1年以内償還予定除く)で占められている。連結会計においては、総資産額518億円(前年度比△3億円)、うち84%(前年度比△1%)が有形固定資産が占めている。負債額は193億円(前年度比+2億円)で、約37%(前年度比△1%)が将来世代への負担、約63%が現役世代への負担となっており、負債全体の79%(前年度比△1%)が地方債(1年以内償還予定除く)で占められている。全体・連結会計ともに地方債の額が一般会計等の2倍弱となっているが、これは昭和60年頃から着手したインフラ整備事業に係る下水道事業債が原因であり、平成30年以降段階的に完済を迎えるため、問題視する必要はないと考えられる。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等の純経常行政コストが94億円(前年度比+24億円)で、経常費用の業務費用44億円のうち人件費15億円、物件費が28億円で、移転費用52億円のうち、他会計への繰出金が14億円、補助金等が30億円、社会保障給付が8億円となっている。他会計への繰出金は下水道事業会計、国民健康保険事業へ繰り入れられており、補助金等については、内訳の半数を福祉が占めている。全体会計の純経常行政コストは128億円(前年度比+26億円)で、連結会計は150億円(前年度比+22億円)となっており、それぞれ業務費用が64億円(前年度比+5億円)、70億円(前年度比+4億円)で、下水道施設等の維持補修費等のため物件費等が一般会計等の物件費を約1.5倍上回った。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等における本年度差額は△5億円(前年度比±0億円)であり、本年度純資産残高は215億円(前年度比△7億円)となった。全体会計における本年度差額は△6億円(前年度比△2億円)、連結会計における本年度差額は△4億円(前年度比±0億円)であり、それぞれ本年度純資産残高は312億円(前年度比△6億円)と325億円(前年度比△5億円)となった。税の徴収業務の強化等により税収等の増加に努める。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等における業務活動収支が5億円(前年度比△2億円)、投資活動収支は△6億円(前年度比△1億円)となり、財務活動収支は地方債の償還額が発行額を下回ったことから0.1億円(前年度比+1.8億円)となっている。全体会計における業務活動収支は13億円(前年度比△1億円)、連結会計14億円(前年度比△1億円)で、投資活動収支は△13億円(前年度比△9億円)となった。財務活動収支は、全体会計・連結会計ともに地方債の償還額が発行額を下回った。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況一般会計等において、住民一人あたりの資産額、歳入額対資産比率で類似団体と比べてやや低くなっている。全国的に資産老朽化が問題となっており、和気町でも対策を講じる必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率将来世代負担比率は類似団体を上回っており、純資産比率は類似団体よりもやや低いが概ね同じ比率といえる。今後資産の老朽化が進めばさらに比率は低下していくため、人口減少や少子高齢化という課題を考慮しながら、資産の更新や形成等の対策を講じることが必要である。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人あたりの行政コストは67.6%と類似団体と同様に増加傾向となったため、今後さらなる効率的な行政サービスの提供を行っていく必要があると考えられる。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況基礎的財政収支の状況は類似団体に比べ悪く、住民一人あたりの負債額については、前年度と比べ、類似団体との差がわずかに大きくなってい |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担については、令和元年度で類似団体より高くなっているが、これは退職給付引当金の戻入があったための一時的なものであり、令和2年度については改善されている。今後は、世代間の公平性を考慮していく必要がある。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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