島根県松江市：自動車運送事業の経営状況（2020年度）

経常収支比率

年度	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020
当該団体値（％）	106.9	101.0	104.6	108.5	116.1	105.7	104.6	100.7	98.7	100.6
類似団体内平均値（％）	99.3	101.1	103.0	102.7	104.0	103.5	103.3	102.4	98.5	83.7

営業収支比率

年度	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020
当該団体値（％）	76.2	71.8	72.3	68.4	76.1	73.9	73.3	70.5	66.6	45.5
類似団体内平均値（％）	87.3	91.5	94.0	93.6	95.5	94.2	94.0	93.2	89.9	71.4

流動比率

年度	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020
当該団体値（％）	389.2	408.0	634.3	185.8	216.9	182.7	230.2	396.7	348.9	282.0
類似団体内平均値（％）	162.0	181.9	195.9	96.0	97.3	100.0	156.7	155.3	154.2	126.8

累積欠損金比率

年度	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020
当該団体値（％）	78.5	79.3	65.6	23.2	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0
類似団体内平均値（％）	85.6	81.7	78.0	104.1	91.7	86.1	62.9	34.8	35.1	58.4

利用者１回当たり他会計負担額

年度	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020
当該団体値（円）	96.7	82.4	88.7	91.2	81.3	70.1	67.5	69.2	70.7	108.5
類似団体内平均値（円）	21.7	18.7	16.8	15.0	13.4	14.6	14.5	14.8	14.3	23.5

利用者１回当たり運行経費

年度	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020
当該団体値（円）	303.5	301.4	305.7	313.2	315.8	365.4	360.0	364.9	373.2	510.5
類似団体内平均値（円）	200.2	189.3	182.6	181.8	178.0	180.8	180.9	183.8	191.5	245.6

他会計負担比率

年度	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020
当該団体値（％）	31.9	27.3	29.0	29.1	25.7	19.2	18.8	19.0	19.0	21.3
類似団体内平均値（％）	10.8	9.9	9.2	8.3	7.6	8.1	8.0	8.0	7.5	9.6

企業債残高対料金収入比率

年度	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020
当該団体値（％）	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	6.4	0.7	0.0	0.0	0.0
類似団体内平均値（％）	55.2	46.1	38.2	31.5	26.9	22.5	21.9	23.3	29.5	53.2

有形固定資産減価償却率

年度	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020
当該団体値（％）	49.7	49.1	48.6	77.8	78.0	70.0	70.3	70.7	70.5	67.1
類似団体内平均値（％）	66.8	68.5	69.9	79.2	78.9	78.4	77.8	77.4	74.9	74.5

経営の健全性について

○事業の状況（①②③④）・新型コロナウイルス感染症の影響により、定期旅客運送事業の輸送人員の減少及び貸切旅客運送事業の受注量減少による輸送人員の減少、及び附帯事業の駐車台数の減少により営業収益全体では前年度比30.0％の減少となりました。・会計年度任用職員制度開始や係新設に伴い人件費が増加したことや、減価償却費が前年度に実施した定期車両購入や松江・出雲圏域バスロケーションシステム（※）導入に伴い増加したこと、車両修繕費が増加したことなどから、営業費用全体では、対前年度比2.5％の増加となりました。・営業収益が減少し、営業費用が増加したことから、営業収支比率は悪化しました。・営業外収益は、新型コロナウイルス感染症の影響により減少した事業収益に対する支援金、会計年度任用職員制度開始による人件費増加に伴う補助金の増加、減価償却費や固定資産除却費の増加に伴い長期前受金戻入が増加したことなどから経常収支比率は横這いでした。・流動比率は、公営企業平均値より高い状況を推移しています。・累積欠損金比率は、0で推移しています。○独立採算の状況（⑤⑥⑦）・利用者が減少し、補助金と費用は増加したことから、⑤⑥については前年度より増加し、いずれの項目も公営企業平均値より高い状況にあります。○資産及び負債の状況（⑧⑨）・令和2年度に新規借入れは行っておりません。・有形固定資産減価償却率については、公営企業平均値より低い状況を推移しています。※バスロケーションシステム…インターネットを通じて、バスの到着時間や運行状況がわかるシステム

走行キロ当たりの収入

年度	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020
当該団体値（円）	262.8185695299587	256.86005534400795	299.46719204562	325.70612703180296	338.43735299196703	329.33	341.13	332.1	339.57	277.2
類似団体内平均値（円）	597.02	594.92	603.5	608.31	616.23	627.09	643.09	649.21	649.76	532.88

走行キロ当たりの運送原価

年度	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020
当該団体値（円）	375.719250472606	374.1793003949765	425.6781935046758	491.0164818245129	430.2674280814372	467.43	469.22	485.55	509.7	544.46
類似団体内平均値（円）	687.83	663.45	653.15	658.26	649.41	668.37	686.45	695.58	721.62	735.87

走行キロ当たりの人件費

年度	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020
当該団体値（円）	271.8109363301192	276.91634540337265	293.32429966807223	281.1118717459174	265.8863951695021	312.17	295.93	306.23	325.82	342.86
類似団体内平均値（円）	391.58	364.91	355.62	357.28	357.61	373.67	376.76	381.74	392.5	405.96

経営の効率性について

○走行キロ当たりの各指標（①②③）・いずれの項目についても、平均値より高い状況にあります。・走行キロ当たりの収入が減少しているのは新型コロナウイルス感染症の影響により輸送人員が大幅に減少したことに伴うものです。・走行キロ当たりの運送原価が増加しているのは人件費、減価償却費、修繕費が増加したことに伴うものです。・走行キロ当たりの人件費が増加したのは、会計年度任用職員制度開始や係新設に伴い増加したものです。○乗車効率（④）・新型コロナウイルス感染症の影響により減少しました。

全体総括

・新型コロナウイルス感染症により、路線バス利用者の大幅な減少、貸切受注のキャンセル、主催ツアーの中止、市営駐車場利用台数の減少など、全事業で大きな影響を受けています。このことから、令和2年12月に見直した「第3次経営健全化計画」に基づき、施策ごとに事業を実行していくことで、収益の回復を図ります。令和3年度、自動車運送事業については、新たに、交通系ＩＣカードの利用開始などにより、利用者の利便性向上と、利用回復を図ります。駐車場事業については、引き続き利用者の利便性向上を図るとともに、接客力の向上と営業の効率化に努めます。