島根県松江市：自動車運送事業の経営状況（2016年度）

経常収支比率

年度	2011	2012	2013	2014	2015	2016
当該団体値（％）	106.9	101.0	104.6	108.5	116.1	105.7
類似団体内平均値（％）	99.3	101.1	103.0	102.7	104.0	103.5

営業収支比率

年度	2011	2012	2013	2014	2015	2016
当該団体値（％）	76.2	71.8	72.3	68.4	76.1	73.9
類似団体内平均値（％）	87.3	91.5	94.0	93.6	95.5	94.2

流動比率

年度	2011	2012	2013	2014	2015	2016
当該団体値（％）	389.2	408.0	634.3	185.8	216.9	182.7
類似団体内平均値（％）	162.0	181.9	195.9	96.0	97.3	100.0

累積欠損金比率

年度	2011	2012	2013	2014	2015	2016
当該団体値（％）	78.5	79.3	65.6	23.2	0.0	0.0
類似団体内平均値（％）	85.6	81.7	78.0	104.1	91.7	86.1

利用者１回当たり他会計負担額

年度	2011	2012	2013	2014	2015	2016
当該団体値（円）	96.7	82.4	88.7	91.2	81.3	70.1
類似団体内平均値（円）	21.7	18.7	16.8	15.0	13.4	14.6

利用者１回当たり運行経費

年度	2011	2012	2013	2014	2015	2016
当該団体値（円）	303.5	301.4	305.7	313.2	315.8	365.4
類似団体内平均値（円）	200.2	189.3	182.6	181.8	178.0	180.8

他会計負担比率

年度	2011	2012	2013	2014	2015	2016
当該団体値（％）	31.9	27.3	29.0	29.1	25.7	19.2
類似団体内平均値（％）	10.8	9.9	9.2	8.3	7.6	8.1

企業債残高対料金収入比率

年度	2011	2012	2013	2014	2015	2016
当該団体値（％）	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	6.4
類似団体内平均値（％）	55.2	46.1	38.2	31.5	26.9	22.5

有形固定資産減価償却率

年度	2011	2012	2013	2014	2015	2016
当該団体値（％）	49.7	49.1	48.6	77.8	78.0	70.0
類似団体内平均値（％）	66.8	68.5	69.9	79.2	78.9	78.4

経営の健全性について

※注平成28年度より、自動車運送事業会計と駐車場事業会計を統合し交通事業会計とした関係上、対前年度比で大きく増減している項目があります。○事業の状況（①②③④）・定期運送収益は微減少だったのに対して、貸切運送収益は、一般貸切等の受注増により増加となり、営業収益全体では、前年度比0.4％の増加となりました。・運転士人件費が増加したことに加え、これを上回る一時的な退職金支出等が発生したことから、営業費用全体では、対前年度比8.1％の増加となりました。・営業収益も一定増加しましたが、これを営業費用の増加率が上回ったことから、その結果、営業収支比率、経常収支比率は一定悪化しました。・流動比率は、公営企業平均値より高い状況を推移しています。・累積欠損金比率は、収支の改善により年次的に減少し、平成27年度には0となりました。○独立採算の状況（⑤⑥⑦）・いずれの項目についても、平均値より高い状況にありますが、第2次経営健全化計画により、他会計負担金を対前年度12.7%減少としたことにより、他会計負担比率及び利用者1回当たり他会計負担額については改善が図られました。○資産及び負債の状況（⑧⑨）・企業債残高対料金収入比率については、平成28年度に数値があがっていますが、これは会計統合によるものであり、28年度に新規借入れは行っていません。・有形固定資産減価償却率については、公営企業平均値とほぼ同じ状況にあります。

走行キロ当たりの収入

年度	2011	2012	2013	2014	2015	2016
当該団体値（円）	262.8185695299587	256.86005534400795	299.46719204562	325.70612703180296	338.43735299196703	329.33
類似団体内平均値（円）	597.02	594.92	603.5	608.31	616.23	627.09

走行キロ当たりの運送原価

年度	2011	2012	2013	2014	2015	2016
当該団体値（円）	375.719250472606	374.1793003949765	425.6781935046758	491.0164818245129	430.2674280814372	467.43
類似団体内平均値（円）	687.83	663.45	653.15	658.26	649.41	668.37

走行キロ当たりの人件費

年度	2011	2012	2013	2014	2015	2016
当該団体値（円）	271.8109363301192	276.91634540337265	293.32429966807223	281.1118717459174	265.8863951695021	312.17
類似団体内平均値（円）	391.58	364.91	355.62	357.28	357.61	373.67

経営の効率性について

○走行キロ当たりの各指標（①②③）・いずれの項目についても、平均値より高い状況にあります。・前年度と比較し数値が悪化したのは会計統合によるものです。・走行キロ当たりの収入が減少しているのは、他会計負担比率を減少させたためです。○乗車効率（④）・公営企業平均値より低い状況にありますが、平成25年度に出雲大社本殿遷座祭による観光入込増の影響等により大幅に増加しました。・観光入込効果は落ち着きを見せ、観光入込利用は減少に転じていますが、市民利用で補填・増加させており、少子化と高齢ドライバー増加の減少要因を企業・事業所の通勤利用者増が上回り、概ね25年度を維持しています。

全体総括

・平成26年度に策定した、松江市自動車運送事業経営健全化計画（第2次計画）【平成26年度～平成30年度】は、計画管理の手法として、毎年度において、その内容、達成の状況、新たな課題と収支見通しを踏まえ、計画を大胆に見直すことで、PDCAサイクルを回していくこととしています。・27年度以降毎年度６月に前年度決算値等を踏まえ、進捗状況と環境変化を踏まえ各目標値を変更のうえ達成に向けた新規施策の導入を図ることで、収支見通しを改定し、計画の実行可能性を一層高めることとしています。・平成28年度決算の経常収支において利益を計上した一方で、今後の収支見通しの前提として、収益確保を図るため、各種利用促進策を充実展開し、貸切受注、広告クライアント獲得に向けた販促を一層推進しつつ、費用の過半を占める人件費の適切な管理を行うこととしています。・これにより、各計画目標値達成に向け新規施策の導入を適宜行うことで、時限的な収益増を見込まない31年度以降においても、正規比率向上など運行体制整備を進めつつ、総じて見ると一応の安定経営を実行可能なものとしています。