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財政力指数の分析欄基準財政収入額が減少し、基準財政需要額も減少した為、前年度とほぼ横ばいで推移しており、類似団体とも同様の数値で推移している。年々人口減少も進んでおり、税収等も思うよう上がらない現状ではあるが、歳入の確保及び歳出の適正な見直し等を実施し、財政の健全化に努める。 | 経常収支比率の分析欄行財政改革に伴い、人件費・物件費の抑制に努めているが、類似団体の平均を大きく上回っており、普通交付税の大幅な減少及び公債費の増加等が前年度より比率が上昇している要因である。公債費については今後も上昇することが見込まれるが、基金等を適切に活用しながら繰上償還等を実施し、抑制に努める。又、今後とも引き続き事業の見直しを進めるとともに、事業の優先度を精査・点検し、優先度の低い事業については計画的に縮小等を進め、経常経費の削減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人口１人あたりの人件費・物件費等決算額額については類似団体平均を大きく上回っている。年々人口の減少が進んでおり、今後も人口１人当たりの経費は高くなることが予想される。今後についても行財政改革を進め、人件費・物件費の抑制に積極的に努めて、実態に即した行政運営を行う必要がある。 | ラスパイレス指数の分析欄従前より職員給与の適正化に努め、適正な運営と管理を行っており、類似団体の平均を大きく下回っている。今後も引き続き給与等の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口千人あたりの職員数は類似団体の平均より数値が上回っている。年々人口減少が進んでおり、この数値を下げることはなかなか困難ではあるが、事業等の効率化を図り、人口規模に応じた適正な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄昨年同様に類似団体よりは若干比率が改善されているが、前年度と比較すると数値は上昇している。返済等も計画的に行っているが、次年度以降も計画的に実施する大規模な事業を控えている為、今後は比率自体は上昇する見込みである。上昇することが見込まれる公債費については基金等を適切に活用しながら繰上償還等を実施し、抑制に努める。今後は事業の見直し等も進めながらできる限り起債に大きく頼ることのない財政運営に努めたい。 | 将来負担比率の分析欄将来負担額については前年度と同様健全な比率で推移している。要因としては過疎債・辺地債などの交付税算入率の高い有利な地方債の借入の推進や財政調整基金の積立てによる充当可能財源の確保が要因として考えられる。今後も事業実施の適正化を図り、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄定員適正化計画に基づき職員数の適正化等に努めているが、前年度より職員数が増加した事に伴い、類似団体の平均を上回っている。今後も例年同様に事務事業の効率化に取り組む必要がある。 | 物件費の分析欄行財政改革の意向に伴い、不要な支出は行っておらず、類似団体平均よりも率は健全である。但し、事業の多様化による委託料等の増額により昨年よりも率は上昇した。今後とも経常経費の削減に努め、数値の抑制・適正化を図る必要がある。 | 扶助費の分析欄例年同様、該当（利用）の方も少なく、過去５年の数値についても類似団体平均と比較して大きく下回っている。今後も引き続き適正な支出に努める。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率が類似団体平均を上回っているのは繰出金等の増加が主な原因である。各施設の施設整備等や赤字補てん的な繰出金が多額になっていることも要因として挙げられる。今後も運営の効率化に努め、財政の健全化を図る。 | 補助費等の分析欄小規模村である本村は、事務組合や広域連合の依存度が高く、補助金等についても個々において増減はあるものの全体では毎年上昇しているのが現状であるが、どの項目も必要な支出ばかりである。このようなことから、今後においては補助金等において事業目的や広域性、社会ニーズに適応しているのか等を検討し、不適当な場合は随時見直し等を実施し、廃止若しくは抑制を実践する必要がある。 | 公債費の分析欄昨年に引き続き類似団体より下回っている。毎年計画的に返済を実施しているが、次年度以降も計画的に実施する大規模な事業を控えている為、比率自体は上昇する見込みである。上昇することが見込まれる公債費については基金等を適切に活用しながら繰上償還等を実施し、抑制に努める。今後は事業の見直し等も進めながらできる限り起債に大きく頼ることのない財政運営に努めたい。 | 公債費以外の分析欄前年度より普通交付税等の減少の影響を受け、類似団体等の平均を上回る数値となっている。交付税等の影響を受けやすい本村の財政状況を考慮すると、今後も引き続き、歳出の抑制等に努め、適切な対応を実践することが必要である。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄人口一人当たりのコストについては、毎年人口も減少しており、平均的に類似団体よりコストが高くなっている。議会費は議員報酬は低水準だが、定数は類似団体より多めであると考える。総務費は事業の多様化による委託料等が多額である。民生費の社会福祉保障については類似団体より抑制しているが、前年度は施設整備連等費用で増加していたがその分は昨年より減少している。衛生費は南和広域医療関係分等の支出が減額した結果、費用が抑制されている。労働費は失業対策費であるが２９年度・３０年度は不支出であった。農林水産業費では昨年度に施設整備関連等で増加していた対類似団体比率も今年度は減少している。商工費では本村は観光立村を目指しており、経年劣化等の観光施設の整備に計画的に力を入れているため、上昇傾向である。土木費についてもより良い村づくりの為、村道整備等に力を入れている。又、商工費・土木費等の施設整備に係る財源については国庫補助や地方債を確保している。消防費は奈良県広域消防組合への支出が多額であり、類似団体より高水準で推移している。教育費は翌年度に工事に着手する保小中合同校舎建設関連費用により類似団体より上昇している。災害復旧費については２９年度は不支出であったが、本年度は事業費を支出した。公債費については類似団体より高く推移しているが、毎年計画的に返済しており、問題ないと考える。但し、次年度以降に計画的に実施する大規模な事業を控えている為、今後は上昇する見込みである。諸支出金や前年度繰上充用金の支出は現状ではなかった。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人口一人当たりのコストについては、毎年人口も減少しており、平均的に類似団体よりもコストが高くなっている。人件費は毎年少額であるが増加していたが、本年度は人員の増加の関係で増加した。物件費は類似団体とほぼ同水準であると考えるが、事業の多様化による委託料等の増額で年々上昇している。維持補修費についても類似団体とほぼ同水準と考えるが、施設等の老朽化に対する修繕等を実施した為、前年度ほぼ同額で推移している。扶助費は施設入所等の方も類似団体よりは少ないと考える。補助費等は事務組合や広域連合への依存性も高く、毎年多額の費用を支出している。普通建設事業については老朽化している施設等の更新整備の関係で類似団体より高く推移している。災害復旧事業費については２９年度は不支出であったが本年度は事業費を支出した。公債費については類似団体より高く推移しているが、毎年計画的に返済しており、問題ないと考える。但し、次年度以降も計画的に実施する大規模な事業を控えている為、今後は比率自体、上昇する見込みである。積立金は類似団体より低く推移しているが、災害など不測の事態等に備えるために計画的に積立てを行う努力をしている。投資及び出資金については２９年度及び３０年度での支出はない現状である。貸付金は類似団体とほぼ同水準であると考える。繰出金は国保事業勘定や介護保険勘定の負担額や簡易水道のインフラ整備に多額の費用を支出しているのが要因であると考える。失業対策事業費及び前年度繰上充用金につきましても不支出であった。 |
基金全体（増減理由）災害など不測の事態や次年度以降に実施する大規模な事業等に備えるために適切な積立を行っているが、今年度は目的基金を取り崩した為、減額している。（今後の方針）今後は複数年度で大型の公共施設整備等を予定しており、目的に応じた基金の取り崩しを実施する為、基金全体としては積立額は緩やかに減少傾向である。 | 財政調整基金（増減理由）例年、災害など不測の事態や次年度以降に実施する大規模な事業等に備えるために適切な積立を行っているが、今年度は運用益のみの積立であるため積立額は微増である。（今後の方針）災害などの不測の事態に備える為に計画的に積立を実施しているが、今後予定する大型施設整備等（集約化・複合化施設の整備・庁舎移転整備等）に多額の費用を支出する予定である。 | 減債基金（増減理由）大きな増減はない現状である。（今後の方針）基金を活用して種々の繰上償還等に対応する為、今後も適切に管理を行っていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）庁舎建設基金：下北山村庁舎建設の資金に充当。高齢者福祉施設管理運営基金：高齢者福祉施設の健全な管理運営に資する。消防団員特別報酬基金：団員が特別に出動した場合の費用弁償等の支給および装備充実に資する。公共施設基金：公共施設の維持及び建設事業を円滑に執行。きなりの郷下北山ふるさと基金：寄付者の意向に沿った地域づくり事業等への資金に充当。（増減理由）主な減少要因としては土砂処分場等の整備の為、公共施設基金を取り崩して事業実施を行った為、公共施設基金が減額した。（今後の方針）庁舎建設基金：令和３年度以降に予定をしている庁舎移転工事等に充当の為、近々に取り崩しを予定している。高齢者福祉施設管理運営基金：高齢者福祉施設の整備に充当予定の為、今後も適切な積立を行う。公共施設基金：令和元年度にも大型事業を予定しており、現在積立している基金の取り崩しを予定している。消防団員特別報酬基金：不測の事態に備えて計画的に基金の積立てを実施している。きなりの郷下北山ふるさと基金：寄付者の意向に沿った事業に充当予定の為、今後も適切な積立を行う。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率については類似団体の平均値と比較して若干高い値となっている。これは公共施設等の老朽化が進んでいることが要因と考えられる。学校施設等に関しては令和元年度を完成予定として小・中学校・保育所を集約化・複合化する施設を建設するため、改善する見込みである。その他の公共施設の中には既に減価償却を終えているものもあり、維持管理に要する費用が今後も増加することが考えられるので、計画的に施設の更新や除却等を進めて行く必要がある。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率については類似団体と比較して低水準で移行している。充当可能な基金残額が多いのも低水準で移行する要因である。今後も事業実施の適正化を図り、財政の健全化に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率については、将来負担額より充当可能財源等が上回っているので類似団体とほぼ同水準と考える。しかし有形固定資産減価償却率については、公共施設の老朽化等により比較的高水準となっている。今後は経常経費の削減等に努め、財政調整基金等、災害など不測の事態や次年度以降に実施する大規模な事業等に備えるために適切な積立を行い、将来にわたり計画性のある健全な財政運営に努める。又、公共施設等の更新、除却等も計画的に進めていく必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率・実質公債費率共に昨年同様、類似団体とほぼ同水準と考える。実質公債費率については元利償還金等の返済も計画的に行っているが、次年度年度以降に計画的に実施する大規模な事業を控えているため、今後は比率自体は上昇する見込みである。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率を類似団体と比較すると、保育所・学校施設・公営住宅等が大きく平均を上回っている。学校施設・保育所については令和元年度を完成予定として小・中学校・保育所を集約化・複合化する施設を建設、又、令和２年度においても関連施設の整備を控えているめ、改善する見込みである。公営住宅については既に減価償却を終えているものもあり、維持管理に要する費用が今後も増加することが考えられる。村全体で見ても公共施設等に係る有形固定資産減価償却率は類似団体の平均を上回っている。今後は老朽化している施設の更新に多額の費用を要するので、事業を実施するにあたり、計画的且つ効率的に施設の整備を進めて行く必要がある。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄保健センター・庁舎共に有形固定資産減価償却率を類似団体と比較すると、非常に高い水準となっている。本庁舎に関しては１９３７年に建設されて以来、軽微な修繕等を実施して延命に努めているためである。又、庁舎については今後数年のうちに施設の建て替え等（方法等は検討中）を実施予定である。今後、このような老朽化している施設の維持管理に費用を費やすため、計画的に施設の更新等を図ってく必要がある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等について、平成30年度末の資産は約186億円となっており、主な内訳として有形固定資産が157億円、基金が27億円となっており、前年度と比較すると、主に固定資産の老朽化(減価償却)により資産は約6億円減少しております。これに対して将来支払う必要がある負債の合計が25億円であり、大部分は地方債の借入が割合を占めています。一方、将来返済する必要のない財源である純資産は約161億円であり、前年度と比較し7億円減少しておりますが、平成30年度末の固定負債+純資産に対する固定資産の割合は90.7%、流動負債に対する流動資産の割合は839%であり、財務的には長期的にも短期的にも健全な状況です。又、全体については一般会計等に比べると特別会計及び公営企業会計は負債の割合がやや高い為、純資産比率は一般会計等に比べて減少しています。連結については関連団体分も含め負債が大きくなっております。資産総額のうち有形固定資産が資産の大部分を占めており、これらの資産は将来の維持管理や更新等の支出を伴うものであるので、維持管理に要する費用が今後も増加することが考えられます。よって計画的に施設の更新や除却等を進めて行く必要があると考えます。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等について経常費用は約20億円で、主な内訳としては物件費等が約12億円、人件費が約3億円となっております。人件費は減少しましたが、減価償却費や維持補修費を含む物件費等の増加により、行政コストはやや増加しました。本村は村域が広大で、集落が点在しており、集落と集落をつなぐインフラ資産をはじめとする固定資産の維持管理の負担が大きいこともあり、物件費のウエイトが大きく、純行政コストの約6割を占めております。令和元年度に小・中学校・保育所を集約化・複合化する施設の建設に着手しますが、更なる公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努めます。全体については一般会計等に比べて水道料金等を計上しているため経常収益が多くなっております。一方国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用等が多くなっており、純行政コストは約4億円多くなっております。又、連結については一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が約6億円多くなっております。一方、人件費等が約3億円多くなっているなど、経常費用が約12億円多くなっており、純行政コストは約6億円多くなっております。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計においては税収等の財源(約12億円)が純行政コスト(約19億円)を下回っており、純資産残高は前年度と比較し約7億円の減少となっています。年度別の推移を見てみると本年度差額は3年ともマイナスですが、これは主に減価償却費を7億円計上していることが要因です。又、本村は集落が点在しており、集落と集落をつなぐインフラ資産への投資額も大きくなってしまうため、減価償却費も大きくなるのが現状です。今後は地方税の徴収業務の強化等も含め税収等の増加にも努めてまいります。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においての業務活動収支については前年度まではプラスであったものの、平成30年度はマイナスに転じています。これは主に地方交付税が減少した事によるものです。業務活動収支がプラスにならないと通常の行政サービスの維持が難しくなりますので、更なる効率的な財政運営に努めます。投資活動収支については通常はマイナスになりますが、平成30年度はマイナス幅が減少しております。前年度以前は工事などの投資的経費や基金積立額が比較的多かったのが平成30年度は減少した事が主な要因です。又、財務活動収支については投資に係る地方債の借入と償還に係る費用であり、概ね投資活動に比例して増減するものであるので前年度より減少しております。近い将来、公共事業等で借入を実施している過疎債・辺地債等の償還が発生することから財務活動収支もマイナスに転じることが予想されます。全体でも業務活動収支は一般会計等と同様に地方交付税等の減少により前年度から減少しております。投資活動収支についても投資的経費や基金積立額の減により前年度よりマイナス幅が減少しております。財務活動収支については地方債の発行額が地方債の償還額を上回っておりますが、投資活動も前年度より減少したことによりこちらも減少となっております。全体も近い将来、公共事業等で借入を実施している辺地債・簡水債等の償還が発生することから財務活動収支もマイナスに転じることが予想されます。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況①住民一人当たりの資産額が類似団体平均より大きく上回っておりますが、これは集落が点在する本村の特性上、インフラ資産をはじめとする社会資本整備を行ってきたことによります。前年度よりやや減少しておりますが、これは主に資産の老朽化によるものです。今後は老朽化する施設の改修等に係る公共事業を計画的に進める予定である為、ある程度資産額は上昇する見込みです。②歳入額対資産比率についても類似団体平均より大きく上回っております。社会資本整備を重点的に進めてきた結果ですが、比率が徐々に高くなっているのは歳入が減少傾向にあることも影響しているので、今後も維持負担等も勘案しながら整備を進めていく必要があります。③有形固定資産減価償却率については類似団体の平均値と比較して若干高い値となっております。これは公共施設等の老朽化が進んでいることが要因と考えられます。公共施設の中には既に減価償却を終えているものもあり、維持管理に要する費用が今後も増加することが考えられるので、計画的に施設の更新や除却等を進めて行く必要があります。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率④純資産比率は類似団体平均を上回っておりますが、純行政コストが税収等の財源を上回った事から純資産が減少しております。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味する為、定員適正化計画等集中改革プランに基づく人件費の削減などにより、行政コストの削減に努めます。⑤将来世代負担比率は類似団体平均を大きく下回っております。現状では将来世代への負担は少なくなっておりますが、今後計画的に実施する大規模な事業での地方債の発行を控えているため、今後は比率自体は上昇する可能性があります。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況⑥住民一人当たり行政コストは類似団体平均を大きく上回っております。特に純行政コストは前年度比でみても大きく上回っております。純行政コストの内、最も規模が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等であり、純行政コストの約6割を占めております。令和元年度から小・中学校・保育所を集約化・複合化する施設の建設に着手しますが、更なる公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努めます。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況⑦住民一人当たり負債額は類似団体平均を上回っております。計画的に地方債の繰上償還を行うなど地方債残高の縮小に努める予定ですが、今後控えている大型の公共事業等の財源として地方債の発行を余儀なくされている現状があります。⑧基礎的財政収支は平成30年度も赤字となっていますが、これは業務活動収支の黒字を超える規模の公共事業等の必要な整備を行った為であります。又、災害など不測の事態や今後に実施する大規模な公共事業等に備えるための基金積立が今年度は前年度と比較し減少したので、今後も適切な積立を行い、将来にわたり計画性のある健全な財政運営を図ります。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況平成30年度の受益者負担比率は類似団体平均より下回っています。本村では低下傾向にありますが主に分母の経常費用に含まれる物件費の増加が要因です。受益者負担の水準については、公共サービスの費用に対する受益者負担の考え方を明らかにするとともに税負担の公平性・公正性や透明性の確保に努めたいと思っております。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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