三重県玉城町の財政状況（2023年度）
三重県玉城町の財政状況について、2023年度の主要指標と分析コメントをまとめて確認できるページです。
収録データの年度
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概観
普通会計の構造（2023年度）
財政比較分析表（2023年度）
財政力指数の分析欄
財政力指数は前年同水準の０．５４となり、全国平均、類似団体内平均のいずれも上回ったが、県平均は下回っている。今後も引き続き活力あるまちづくりを展開し、町税の収納率向上に努め、財政の健全化を図る。
経常収支比率の分析欄
経常収支比率は、扶助費及び扶助費の増加により前年度比１．８ポイント上昇の８０．５％となった。全国平均、三重県平均、類似団体内平均をいずれも下回り、類似団体内順位も昨年同様２位であった。今後も事務事業の見直し、内部経費の縮減及び自主財源の確保に努め、市町村に求められている７５．０以下を目指す。
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
人口１人当たり人件費・物件費等決算額は、類似団体内平均は下回ったものの、全国平均、三重県平均を上回った。今年度は減少に転じたが、さらなる事務事業の見直し、指定管理者制度の導入に向けた検討を進め、コストの低減を図っていく。
ラスパイレス指数の分析欄
昨年度から０．３ポイント上昇し、９５．５となったが、全国平均、類似団体内平均よりも下回っている。今後も適正な給与構造の見直し、職務・職責に応じた構造への転換を図ると共に、人事評価制度の活用も推進していく。
人口1,000人当たり職員数の分析欄
人口1,000人当たりにおける職員数は、７．０８人と全国平均、県平均、類似団体内平均のいずれも下回っている。引き続き、事務効率化の促進、民間活力の活用等により、住民サービスを低下させることなく、適切な定員管理に努める。
実質公債費比率の分析欄
実質公債費比率は、元利償還金の増加等により、前年度比０．５ポイント上昇の６．４％で、類似団体内平均より下回っているが、全国平均、県平均を上回る結果となっている。今後については適正な事業実施により、起債に大きく頼ることのない財政運営に努め、更なる抑制を図っていく。
将来負担比率の分析欄
将来負担比率は、前年度比３．５ポイント減少の２４．９％となり、今年度についても、全国平均、県平均のいずれも上回った。今後も緊急度・住民ニーズを的確に把握した適切な事業実施により将来に負担を残さないよう財政の健全化に努めていく。
経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2023年度）
人件費の分析欄
人件費は、前年度比０．６ポイント減少の２０．９％となり、全国平均、県平均、類似団体内平均のいずれも下回っている。類似団体と比較し、職員数が減少したことが一因と考えられる。引き続き、定員管理・給与の適正化等の取組みを通じて、人件費の適正維持に努める。
物件費の分析欄
物件費は、１６．６％でいずれの平均も上回っている。前年度比０．６ポイント減少ではあるものの、物価高騰による影響が大きいと考える。
扶助費の分析欄
扶助費は、前年度比１．０ポイント上昇の６．５％で、福祉関係諸費が前年と比較し増加したことが主な要因と考えられる。全国平均、県平均を下回っていることから、今後も現状維持に努める。
その他の分析欄
その他は１１．２％で、いずれの平均も下回り、良好な状態である。これは、水道事業、病院事業、介護老人保健施設事業、下水道事業を公営企業（法適用）としており、操出金が補助費等へ計上されるためである。良好な状態とはいえ、増加傾向にあるため、今後も引き続き抑制に努める。
補助費等の分析欄
補助費等は、１４．５％で全国平均、県平均を上回っているのの、類似団体内平均は下回っている。要因は、町立の病院、介護老人保健施設を有しており、他団体より操出金が多くなっていること、また、下水道事業の町内整備にかかる操出金が増加していることが原因と思慮される。今後は、下水道事業の経費節減を図ると共に、独立採算の原則に立ち返って料金の見直し等を行い、健全化を図っていく。
公債費の分析欄
公債費は前年度比０．４ポイント上昇の１０．８％であるものの、全国平均、県平均、類似団体内平均のいずれも下回り、良好な状態である。今後、大きな整備事業が控えているが、引き続き、地方債の借入限度額を償還元金以下に抑制するよう努めるなど計画的な取組みを進める。
公債費以外の分析欄
普通建設事業費の人口一人当たりの決算額はいずれの平均より下回っているものの、今後も税収等の大幅な増加はない見込みであり、引き続き抑制に努める。
目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2023年度）
目的別歳出の分析欄
概ね類似団体内平均より下回っているものの、労働費、土木費が上回っている。労働費は中小企業従業員の福利厚生を高めるため、一般社団法人伊勢地域勤労者福祉サービスセンター（ジョイワーク）への加入促進支援、自治体協調融資（生活・住宅）を行っている。土木費は、外城田川の防災対策、道路維持修繕や橋梁長寿命化などへ取り組んだことによるもの。令和２～令和３年の消防費の伸びは、防災行政無線のデジタル化更新工事及び消防出張所新築移転工事によるもの。
性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2023年度）
性質別歳出の分析欄
歳出決算総額は、住民一人当たり４８０，９４４円となっている。主な構成項目である人件費は住民一人当たり７３，４８５円となっており、類似団体内平均と比べ低い水準にある。これは過去（平成１９年から平成２７年度の間）の採用数が類似団体平均と比較して少ないことが主な要因である。令和３年度の扶助費の伸びは、新型コロナウイルス感染症対策事業に伴うものが主な要因であり、５年度については物価高騰にかかる支援事業が主な要因である。令和４年度の維持補修費上昇は公共施設老朽化によるコスト増が要因。
実質収支比率等に係る経年分析（2023年度）
分析欄
【財政調整基金残高】中長期的な見通しのもとに、決算剰余金を中心に積み立てるともにい、最低水準の取崩しに努めている。今後も計画的な基金積立を行い、高い水準の維持を目指す。【実質収支額・実質単年度収支】実質収支額は、継続して概ね標準財政規模の５％前後で推移しているが、実質単年度収支は基金の取崩しを行ったため、前年度に引き続き赤字となった。今後も適正な財政運営に努める。
連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2023年度）
分析欄
一般会計及び各事業会計については、各経費の圧縮、自主財源の確保等にも努め、黒字を維持している状況にあるが、今後も計画的な事業運営を図り、健全な財政運営に努める。赤字となっていた住宅新築資金等貸付事業特別会計を、令和３年度で廃止としたため、連結実質赤字比率は、その他の会計では黒字となり、比率なしとしている。今後においても、各会計の収支を注視しつつ、これを継続することを目標とする。
実質公債費比率（分子）の構造（2023年度）
分析欄
実質公債費比率（分子）は、過去からの新規起債発行の抑制により、近年はほぼ横ばい状態であったが、元利償還金等の増加により上昇した。今後も新規地方債発行の抑制を基調とし、適切な事業実施と繰上償還を実施することにより、実質公債費比率の健全化に努める。
将来負担比率（分子）の構造（2023年度）
分析欄
前年度同様、公営企業等繰入・組合等負担等の減少により将来負担額は減少している。一方で、地方債の現在高が横ばい状態のため、引き続き新規地方債発効を抑制しつつ、充当可能財源の確保に努め、将来負担比率の更なる健全化を目指す。
基金残高に係る経年分析（2023年度）
基金全体
（増減理由）公共施設整備基金に65百万円、災害救助基金に５百万円等の積み立てた一方、財政調整基金では余剰金積立てを差し引き64百万円を取崩したこと、企業版ふるさと納税地方創生基金を50百万円取崩したこと等により、基金全体としては、１億14百万円の減となった。（今後の方針）それぞれの基金条例に定める額及び目的に応じて積立て、取崩しを行う。
財政調整基金
（増減理由）基金全体の増減理由のとおり、財政調整基金を64百万円取崩した。（今後の方針）地方財政法（昭和23年法律第109号）第４の３第１項及び第２項並びに第７条第１項及び第２項に定める額を積み立てる。また、災害復旧、地方債の繰上償還その他財源の不足が生じたときの財源を積み立てる。
減債基金
（増減理由）臨時財政特例債分として積立てをしたが、町債の償還に充てるため取崩しを行い、差し引き２百万円の増加。（今後の方針）町債の償還及び町債の適正な管理に必要な財源を確保していく。
その他特定目的基金
（基金の使途）地域福祉基金：高齢者等の保健福祉の増進を図るため。活性化対策事業基金：活性化対策事業に要する経費の財源に充てる。（増減理由）活性化対策事業基金：活性化対策事業に63百万円充当したことによる減少。企業版ふるさと納税地方創生基金：企業版ふるさと納税活用支援事業に充当したため、50百万の減少。公共施設整備基金：公共施設長寿命化対策の財源として35百万円充当した一方、今後も複数の公共施設長寿命化対策が計画されていることから積立てを行ったため増加。（今後の方針）各種基金の目的により積み立てる。
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2023年度）
有形固定資産減価償却率の分析欄
類似団体、全国平均、三重県平均と比べ、高い状況となっている。施設の減価償却（老朽化）が進んでいるといえる。引き続き、公共施設等総合管理計画に基づく長寿命化対策を実施するとともに、立て直し、集約化・複合化を検討する必要がある。
債務償還比率の分析欄
将来負担額、地方債の現在高は若干減少しているものの、類似団体平均、三重県平均より高くなっている。全国平均と比べて低くなっているが、近年増加傾向となっている。施設の老朽化により今後も起債発行の増加傾向が継続することから、適切な事業規模を勘案しながら財政運営を行う必要がある。
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
将来負担比率及び有形固定資産減価償却率は類似団体よりも高い状態でほぼ横ばいに推移している。主な要因としては昭和50年代に建てられた公共施設もあり、町内施設の減価償却（老朽化）が進んでいる。今後も公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化（長寿命化）対策に取り組んでいく。
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
将来負担比率は公営企業債等繰入見込額の減少や標準財政規模の増加に伴い、下降傾向にある。また、実質公債費比率については類似団体と比較して低い水準にある。今後も地方債発行については平準化も図りつつ、抑制に努め公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。
施設類型別ストック情報分析表①（2023年度）
施設情報の分析欄
学校施設・保育所の有形固定資産減価償却率については、類似団体と比較すると高くなっている。現段階で対象施設については個別計画を策定しており、長寿命化を図っていく。公民館については有形固定資産減価償却率が高くなっており令和５年度から６年度に改修を実施している。橋りょう・トンネルの有形固定資産減価償却率について、令和４年度に３つの橋りょうを新たに取得しているため、減少している。
施設類型別ストック情報分析表②（2023年度）
施設情報の分析欄
有形固定資産減価償却率が高いのは、建築から30年を超える建物となっている。特に有形固定資産減価償却率が95％を超える一般廃棄物処理施設（伊勢広域環境組合）はごみ処理施設整備基本計画に基づき、令和６年度から９年度にかけ、建て替えを計画している。令和２年度まで80％を超えていた消防施設（伊勢市消防署玉城出張所）については、令和２年度から建て替え工事に着手し、令和３年度完成以降、有形固定資産原価償却率が大きく低下している。
一般会計等、全体、連結資金収支計算書内訳表（2023年度）
資金収支計算書（一般会計等・全体・連結）
一般会計等・全体・連結資金収支計算書内訳表を、業務活動・投資活動・財務活動の会計基準に沿って、最新年度の収入・支出構成として可視化しています。上部の数値は期首資金から期末現金預金残高までのつながりです。
財務書類に関する情報①（2023年度）
1.資産・負債の状況
一般会計等においては、資産総額が前年度末から58百万円の増加(+0.4%)となった。ただし、資産総額のうち有形固定資産の割合が79.0%となっており、これらの資産は将来の(維持管理・更新等の)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。
2.行政コストの状況
一般会計等においては、経常費用は6,369百万円となり、前年度比165百万円の増加(+2.6%)となった。そのうち、人件費等の業務費用は3,439百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は2,929百万円となり、業務費用の方が移転費用よりも多い。最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費(2,204百万円、前年度比-35百万円)であり、純行政コストの35.7%を占めている。公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。
3.純資産変動の状況
一般会計等においては、税収等の財源(6,249百万円)が純行政コスト(△6,171百万円)を上回っており、本年度差額は78百万円(前年度比△304百万円)となり、純資産残高は85百万円の増加となった。特に本年度は、補助金を受けて田丸駅交流施設整備事業を行ったため、財源に当該補助金の額が計上される一方、当該施設取得による行政コストの計上は減価償却により徐々になされるため、純資産が増加していることが考えられる。
4.資金収支の状況
一般会計等において、業務活動収支は573百万円となり、投資活動収支については、中央公民館改修工事を初めとする公共施設整備事業等を行ったことから、△579百万円となっている。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債償還発行収入を上回ったことから△31百万円となっており、本年度末資金残高は、前年度から37百万円減少し310百万円となった。
財務書類に関する情報②（2023年度）
1.資産の状況
有形固定資産減価償却率については、昭和50年代に整備された資産が多く、整備から40年以上経過して更新時期を迎えていることなどから、類似団体より高い水準にある。また、これらの公共施設等の老朽化に伴い、前年度とほぼ横ばいとなっている。公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。
2.資産と負債の比率
社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率は、類似団体平均を上回っており、また令和元年度と比べて6.7%増加している。新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、高利率の地方債の借換えを行うなど、地方債残高を圧縮し、また、今後も公共施設の老朽化・長寿命化の整備事業が増えることが予測されることから、公共施設整備用の基金を活用し、将来世代の負担の軽減につなげる。
3.行政コストの状況
住民一人当たり行政コストは類似団体平均を下回っているものの、前年比で1.5万円増加した。社会保障給付が前年度に比べ微減しているが高水準となっており、次年度以降も、社会保障給付の高水準傾向は続くとみられる。また、他会計への繰出金も増加している。
4.負債の状況
住民一人当たり負債額は類似団体平均より大幅に下回っており、負債合計は前年度から2,691万円減少している。これは公共施設の必要な整備事業は行っているものの令和3年度と比べ規模が小さいこと、地方債にかかる額が減少したことから、全体としては、負債額が減少している。
5.受益者負担の状況
受益者負担比率は類似団体平均よりは下回っているが、昨年度から0.4%増加した。経常費用は昨年度から165百万円増加しており、そのうち維持補修費は昨年度に比べると16百万円増加した。公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化や長寿命化を行うことにより、経常費用の削減に努める。
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,
よくある質問
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総務省の『財政状況資料集』および『統一的な基準による財務書類に関する情報』をもとに構成しています。
関連する地方公営企業も見られますか？
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