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財政力指数の分析欄財政力指数は前年同水準の０．５４となり、全国平均、類似団体内平均のいずれも上回ったが、県平均は下回っている。今後も引き続き活力あるまちづくりを展開し、町税の収納率向上に努め、財政の健全化を図る。 | 経常収支比率の分析欄経常収支比率は、扶助費及び扶助費の増加により前年度比１．８ポイント上昇の８０．５％となった。全国平均、三重県平均、類似団体内平均をいずれも下回り、類似団体内順位も昨年同様２位であった。今後も事務事業の見直し、内部経費の縮減及び自主財源の確保に努め、市町村に求められている７５．０以下を目指す。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人口１人当たり人件費・物件費等決算額は、類似団体内平均は下回ったものの、全国平均、三重県平均を上回った。今年度は減少に転じたが、さらなる事務事業の見直し、指定管理者制度の導入に向けた検討を進め、コストの低減を図っていく。 | ラスパイレス指数の分析欄昨年度から０．３ポイント上昇し、９５．５となったが、全国平均、類似団体内平均よりも下回っている。今後も適正な給与構造の見直し、職務・職責に応じた構造への転換を図ると共に、人事評価制度の活用も推進していく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口１，０００人当たりにおける職員数は、７．０８人と全国平均、県平均、類似団体内平均のいずれも下回っている。引き続き、事務効率化の促進、民間活力の活用等により、住民サービスを低下させることなく、適切な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は、元利償還金の増加等により、前年度比０．５ポイント上昇の６．４％で、類似団体内平均より下回っているが、全国平均、県平均を上回る結果となっている。今後については適正な事業実施により、起債に大きく頼ることのない財政運営に努め、更なる抑制を図っていく。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は、前年度比３．５ポイント減少の２４．９％となり、今年度についても、全国平均、県平均のいずれも上回った。今後も緊急度・住民ニーズを的確に把握した適切な事業実施により将来に負担を残さないよう財政の健全化に努めていく。 |
人件費の分析欄人件費は、前年度比０．６ポイント減少の２０．９％となり、全国平均、県平均、類似団体内平均のいずれも下回っている。類似団体と比較し、職員数が減少したことが一因と考えられる。引き続き、定員管理・給与の適正化等の取組みを通じて、人件費の適正維持に努める。 | 物件費の分析欄物件費は、１６．６％でいずれの平均も上回っている。前年度比０．６ポイント減少ではあるものの、物価高騰による影響が大きいと考える。 | 扶助費の分析欄扶助費は、前年度比１．０ポイント上昇の６．５％で、福祉関係諸費が前年と比較し増加したことが主な要因と考えられる。全国平均、県平均を下回っていることから、今後も現状維持に努める。 | その他の分析欄その他は１１．２％で、いずれの平均も下回り、良好な状態である。これは、水道事業、病院事業、介護老人保健施設事業、下水道事業を公営企業（法適用）としており、操出金が補助費等へ計上されるためである。良好な状態とはいえ、増加傾向にあるため、今後も引き続き抑制に努める。 | 補助費等の分析欄補助費等は、１４．５％で全国平均、県平均を上回っているのの、類似団体内平均は下回っている。要因は、町立の病院、介護老人保健施設を有しており、他団体より操出金が多くなっていること、また、下水道事業の町内整備にかかる操出金が増加していることが原因と思慮される。今後は、下水道事業の経費節減を図ると共に、独立採算の原則に立ち返って料金の見直し等を行い、健全化を図っていく。 | 公債費の分析欄公債費は前年度比０．４ポイント上昇の１０．８％であるものの、全国平均、県平均、類似団体内平均のいずれも下回り、良好な状態である。今後、大きな整備事業が控えているが、引き続き、地方債の借入限度額を償還元金以下に抑制するよう努めるなど計画的な取組みを進める。 | 公債費以外の分析欄普通建設事業費の人口一人当たりの決算額はいずれの平均より下回っているものの、今後も税収等の大幅な増加はない見込みであり、引き続き抑制に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄概ね類似団体内平均より下回っているものの、労働費、土木費が上回っている。労働費は中小企業従業員の福利厚生を高めるため、一般社団法人伊勢地域勤労者福祉サービスセンター（ジョイワーク）への加入促進支援、自治体協調融資（生活・住宅）を行っている。土木費は、外城田川の防災対策、道路維持修繕や橋梁長寿命化などへ取り組んだことによるもの。令和２～令和３年の消防費の伸びは、防災行政無線のデジタル化更新工事及び消防出張所新築移転工事によるもの。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり４８０，９４４円となっている。主な構成項目である人件費は住民一人当たり７３，４８５円となっており、類似団体内平均と比べ低い水準にある。これは過去（平成１９年から平成２７年度の間）の採用数が類似団体平均と比較して少ないことが主な要因である。令和３年度の扶助費の伸びは、新型コロナウイルス感染症対策事業に伴うものが主な要因であり、５年度については物価高騰にかかる支援事業が主な要因である。令和４年度の維持補修費上昇は公共施設老朽化によるコスト増が要因。 |
基金全体（増減理由）公共施設整備基金に６５百万円、災害救助基金に５百万円等の積み立てた一方、財政調整基金では余剰金積立てを差し引き６４百万円を取崩したこと、企業版ふるさと納税地方創生基金を５０百万円取崩したこと等により、基金全体としては、１億１４百万円の減となった。（今後の方針）それぞれの基金条例に定める額及び目的に応じて積立て、取崩しを行う。 | 財政調整基金（増減理由）基金全体の増減理由のとおり、財政調整基金を６４百万円取崩した。（今後の方針）地方財政法（昭和２３年法律第１０９号）第４の３第１項及び第２項並びに第７条第１項及び第２項に定める額を積み立てる。また、災害復旧、地方債の繰上償還その他財源の不足が生じたときの財源を積み立てる。 | 減債基金（増減理由）臨時財政特例債分として積立てをしたが、町債の償還に充てるため取崩しを行い、差し引き２百万円の増加。（今後の方針）町債の償還及び町債の適正な管理に必要な財源を確保していく。 | その他特定目的基金（基金の使途）地域福祉基金：高齢者等の保健福祉の増進を図るため。活性化対策事業基金：活性化対策事業に要する経費の財源に充てる。（増減理由）活性化対策事業基金：活性化対策事業に６３百万円充当したことによる減少。企業版ふるさと納税地方創生基金：企業版ふるさと納税活用支援事業に充当したため、５０百万の減少。公共施設整備基金：公共施設長寿命化対策の財源として３５百万円充当した一方、今後も複数の公共施設長寿命化対策が計画されていることから積立てを行ったため増加。（今後の方針）各種基金の目的により積み立てる。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄類似団体、全国平均、三重県平均と比べ、高い状況となっている。施設の減価償却（老朽化）が進んでいるといえる。非合併団体また人口は緩やかな減少傾向でもあり、施設の集約化・複合化はなく、今後は長寿命化及び建て直しを検討する必要がある。 | 債務償還比率の分析欄将来負担額は減少しているものの地方債の現在高が増加しているため、類似団体平均より少し高くなっているが、全国平均、三重県平均と比べて低くなっており、近年横ばいとなっている。施設の老朽化により今後も起債発行の増加傾向が継続することから、適切な事業規模を勘案しながら財政運営を行う必要がある。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析下降傾向にあった将来負担比率は横ばいに推移、有形固定資産減価償却率は類似団体よりも高い状態で横ばいとなっている。主な要因としては昭和50年代に建てられた公共施設もあり、町内施設の減価償却（老朽化）が進んでいる。今後も公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化（長寿命化）対策に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は標準財政規模や基金残高の増加に伴い、下降傾向にあり、昨年比較では横ばいである。また、実質公債費比率については類似団体と比較して低い水準にある。今後も地方債発行については平準化も図りつつ、抑制に努め公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄学校施設・保育所の有形固定資産減価償却率については、類似団体と比較すると高くなっている。現段階で対象施設については個別計画を策定しており、長寿命化を図っていく。公民館については有形固定資産減価償却率が高くなっており令和５年度～６年度に改修を予定している。橋りょう・トンネルの有形固定資産減価償却率について、令和４年度に３つの橋りょうを新たに取得しているため、減少している。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率が高いのは、建築から３０年を超える建物となっている。特に有形固定資産減価償却率が９５％を超える一般廃棄物処理施設（伊勢広域環境組合）はごみ処理施設整備基本計画に基づき、建て替えを計画している。令和２年度まで８０％を超えていた消防施設（伊勢市消防署玉城出張所）については、令和２年度から建て替え工事に着手し、令和３年度完成以降、有形固定資産原価償却率が大きく低下している。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から58百万円の増加(+0.4%)となった。ただし、資産総額のうち有形固定資産の割合が79.0%となっており、これらの資産は将来の(維持管理・更新等の)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は6,369百万円となり、前年度比165百万円の増加(+2.6%)となった。そのうち、人件費等の業務費用は3,439百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は2,929百万円となり、業務費用の方が移転費用よりも多い。最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費(2,204百万円、前年度比-35百万円)であり、純行政コストの35.7%を占めている。公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(6,249百万円)が純行政コスト(△6,171百万円)を上回っており、本年度差額は78百万円(前年度比△304百万円)となり、純資産残高は85百万円の増加となった。特に本年度は、補助金を受けて田丸駅交流施設整備事業を行ったため、財源に当該補助金の額が計上される一方、当該施設取得による行政コストの計上は減価償却により徐々になされるため、純資産が増加していることが考えられる。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等において、業務活動収支は573百万円となり、投資活動収支については、中央公民館改修工事を初めとする公共施設整備事業等を行ったことから、△579百万円となっている。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債償還発行収入を上回ったことから△31百万円となっており、本年度末資金残高は、前年度から37百万円減少し310百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況有形固定資産減価償却率については、昭和50年代に整備された資産が多く、整備から40年以上経過して更新時期を迎えていることなどから、類似団体より高い水準にある。また、これらの公共施設等の老朽化に伴い、前年度とほぼ横ばいとなっている。公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率は、類似団体平均を上回っており、また令和元年度と比べて6.7%増加している。新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、高利率の地方債の借換えを行うなど、地方債残高を圧縮し、また、今後も公共施設の老朽化・長寿命化の整備事業が増えることが予測されることから、公共施設整備用の基金を活用し、将来世代の負担の軽減につなげる。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を下回っているものの、前年比で1.5万円増加した。社会保障給付が前年度に比べ微減しているが高水準となっており、次年度以降も、社会保障給付の高水準傾向は続くとみられる。また、他会計への繰出金も増加している。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均より大幅に下回っており、負債合計は前年度から2,691万円減少している。これは公共施設の必要な整備事業は行っているものの令和3年度と比べ規模が小さいこと、地方債にかかる額が減少したことから、全体としては、負債額が減少している。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均よりは下回っているが、昨年度から0.4%増加した。経常費用は昨年度から165百万円増加しており、そのうち維持補修費は昨年度に比べると16百万円増加した。公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化や長寿命化を行うことにより、経常費用の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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