簡易水道事業
末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
小規模集合排水処理
簡易水道事業
末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
小規模集合排水処理
📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度
財政力指数の分析欄財政力指数は、前年度と同率の０．６４となった。依然として類似団体内平均を下回っているが、全国平均及び長野県平均よりは高い水準で推移している。今後は、高齢人口の増加などに伴い社会保障費が増加傾向で推移することに加え、人口減少などに伴い市税などの自主財源が減少傾向で推移する厳しい財政状況が見込まれることから、引き続き行政改革やＤＸ推進による生産性向上を図ることで、持続可能な財政運営を堅持する。 | 経常収支比率の分析欄経常収支比率は、前年度から２．７ポイント減少して８７．１％となった。これは、地方交付税などの経常的な一般財源等が増加したことによるものである。本市の経常収支比率は、平成２９年度以降改善傾向で推移しているものの、今後、義務的経費や物件費などの増加が見込まれることから、行政評価による事務事業の見直しなどにより、経常経費の抑制を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人口一人当たり人件費・物件費等決算額は、前年度から７，４６９円増加し、１５１，６９０円となった。これは、令和３年度から総合体育館の指定管理が開始したことに伴い物件費などが増加したためである。本市では、以前から他団体に比べ高い水準で推移していることから、今後、ＤＸの推進などで生産性を向上させることにより、人件費・物件費などの行政コストの抑制・削減を図る。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数は、令和元年度比０．１ポイント増加の９８．３となった。引き続き類似団体内平均及び全国市平均を下回っていることから、今後も適正な給与水準の維持に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口１，０００人当たり職員数は、前年度から０．０５人増加して７．５７人となった。全国平均及び長野県平均は下回っているものの、類似団体内平均を上回る水準で推移していることから、計画的な定員管理などにより、更なる適正化を図る。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は、前年度から０．２ポイント増加して６．４％となった。これは、標準財政規模が増加した一方で、公債費決算額も増加したことによるものである。本市では、普通建設事業費の財源に占める地方債の割合が年々高まっていることから、臨時財政対策債を除く地方債残高に目標値を設定するとともに、交付税算入率の高い地方債の活用などにより、実質公債費比率の抑制を図る。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は、前年度から７．５ポイント減少して１７．４％となった。これは、一般会計の地方債残高が増加したものの、公営企業会計及び一部事務組合等の地方債残高が軒並み減少したことや、財政規模が増加したことなどによるものである。今後は、臨時財政対策債を除く地方債残高の目標値を定め、地方債残高を抑制することで、更なる将来負担比率の改善を図る。 |
人件費の分析欄人件費は、前年度から１．５ポイント減少して２６．９％となった。依然として類似団体内平均、全国平均及び長野県平均を上回る水準で推移している。主な要因は、国の基準を上回る人数の保育士（会計年度任用職員を含む）を配置するなど、施策によるものである。今後は計画的な定員管理やＤＸ推進などにより、人件費の抑制を図る。 | 物件費の分析欄物件費は、前年度から０．２ポイント増加して１４．２％となった。これは、令和３年度から総合体育館の指定管理が開始したことなどに伴い物件費が増加したためである。依然として類似団体内平均を下回る水準で推移しているものの、総合体育館運営費が経常的な物件費として純増したことから、今後はＤＸ推進などにより、物件費の抑制を図る。 | 扶助費の分析欄扶助費は、前年度と同率の８．８％となった。依然として類似団体内平均及び全国平均を下回る水準で推移しているものの、生活保護費などの経常的な扶助費は増加した。今後も増加傾向で推移する見込みであることから、生活保護受給者の健康管理支援事業などを推進することで、扶助費の抑制に努める。 | その他の分析欄その他は、前年度から０．１ポイント減少して９．５％となった。依然として類似団体内平均を下回る水準で推移していることから、引き続き適正な水準を維持するとともに、国民健康保険事業、介護保険事業、後期高齢者医療事業などへの法定外繰出金が発生しないよう、各特別会計の適正な運営に努める。 | 補助費等の分析欄補助費等は、前年度から０．４ポイント減少して１２．１％となった。令和２年度に引き続き類似団体内平均を下回る水準となった。本市では、行政評価による毎年の事業見直しに加え、３年毎に全庁的な補助金等の見直しを実施していることから、引き続き補助金等の適正化に努める。 | 公債費の分析欄公債費は、前年度から０．９ポイント減少して１５．６％となった。減少傾向で推移しているが、依然として類似団体内平均を上回る水準で推移している。引き続き、臨時財政対策債を除く地方債残高に目標値を設定することにより、公債費の減少を図る。 | 公債費以外の分析欄公債費以外は、前年度から１．８ポイント減少して７１．５％となった。依然として類似団体内平均を下回る水準で推移していることから、引き続き経常経費の抑制に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄本市の目的別住民一人当たりのコストは、議会費や衛生費、消防費が類似団体内平均を下回ったものの、商工費や土木費が類似団体内平均を大きく上回った。・商工費：商工業振興対策として継続的に行っている中小企業への制度融資に加え、令和２年度に新型コロナウイルス感染症の影響を受けた中小企業に対する融資を新設したことに伴い、令和２年度に引継ぎ、類似団体内平均を大きく上回った。・土木費：令和３年度から、総合公園の更新整備事業が本格的に始まったため、類似団体内平均を大きく上回った。・教育費：義務教育学校整備事業を実施したため、類似団体内平均を上回った。・災害復旧費：令和３年８月豪雨に対応する災害復旧事業により類似団体内平均を上回った。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄本市の性質別住民一人当たりのコストは、扶助費が類似団体内平均を大幅に下回っているものの、人件費や貸付金が類似団体内平均を上回っている。・人件費：給与水準や人口１，０００人当たりの職員数は類似団体内平均と同水準であるが、人件費が類似団体内平均を上回る水準で推移している。主な要因は、国の基準を上回る人数の保育士（会計年度任用職員を含む）を配置するなど、「子育てしたくなるまち日本一」を目指す施策によるものである。・普通建設事業費（うち更新整備）：総合公園の更新整備や、義務教育学校の改修整備などにより類似団体内平均を上回った。・災害復旧事業費：令和３年８月豪雨に対応する災害復旧事業により類似団体内平均を上回った。・貸付金：商工業振興対策として中小企業への制度融資を継続的に行っている。既存の制度融資に加え、令和２年度から新型コロナウイルス感染症の影響を受けた中小企業に対する融資を新設したことなどから、類似団体内平均を大幅に上回っている。 |
基金全体（増減理由）予算の適正執行や、ふるさと寄附金が好調だったことなどにより、財政調整基金が増加したほか、普通交付税の再算定に伴い臨時財政対策債償還基金費を減債基金に積立てたことから、基金残高は前年度に比べ１，１５６百万円増加し、８，１２０百万円となった。（今後の方針）本市が財政規律としている財政調整基金残高３０億円を堅持するため、財政計画に基づいた健全な財政運営を図る。合併振興基金などの特定目的基金については、基金造成の目的を達成するため、引き続き計画的な運用や取り崩しに努める。 | 財政調整基金（増減理由）予算の適正執行や、ふるさと寄附金が好調だったことにより当初予定していた取り崩しを行わなかったことなどから、前年度に比べ５５６百万円増加し、４，４４８百万円となった。（今後の方針）将来的には人口減少などにより市税や地方交付税など一般財源の確保が難しくなるとともに、高齢人口の増加や金利上昇などにより義務的経費が増加傾向で推移することが見込まれることから、将来にわたり持続可能な財政運営を行うため、標準財政規模の２割程度（３０億円）確保を財政規律とし、計画的な運用に努める。 | 減債基金（増減理由）臨時財政対策債償還基金費を積立てたことから、前年度に比べ３４０百万円増加し、５７０百万円となった。（今後の方針）臨時財政対策債の償還に充当するため、計画的な取り崩しを予定している。 | その他特定目的基金（基金の使途）・合併振興基金：合併後の地域振興施策の推進を図るために要する費用の財源に充てる。・未来につなぐ医療確保基金：産科医療に従事する医師の確保その他の地域医療の充実を図るために要する費用の財源に充てる。・教育文化施設整備基金：教育文化施設の充実を図るため、その整備拡充及び改善に要する費用の財源に充てる。・森林環境保全基金：森林の保全及び森林の有する公益的機能の維持増進を図るために要する費用の財源に充てる。・知恵の交流基金：市民交流センターの施設、設備等の充実及び当該施設が目指す知恵の交流を通じた人づくりの推進を図るために要する費用の財源に充てる。（増減理由）・合併振興基金：基金運用益の積み立てにより微増した。・未来につなぐ医療確保基金：寄付者の意向を反映した基金として新たに造成したため皆増した。・教育文化施設整備基金：基金運用益の積み立てにより微増した。・森林環境保全基金：基金運用益の積み立てにより微増した。・知恵の交流基金：基金運用益の積み立てにより微増した。（今後の方針）・合併振興基金：新市建設計画に位置付けられたソフト事業に充当するため、計画的な取り崩しを予定している。・未来につなぐ医療確保基金：医学生への奨学資金貸与事業に充当するため、計画的な取り崩しを予定している。・教育文化施設整備基金：学校の大規模改修などに向け、運用益を積み立て残高確保を図る。・森林環境保全基金及び知恵の交流基金：過去に受けたふるさと寄付金分については、寄付者の意向に沿った事業に充当するため、計画的な取り崩しを予定している。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、前年度から１．５％増加したものの、依然として類似団体内平均、全国平均及び長野県平均を全て下回っていることから、本市の施設は他団体と比較して老朽化は進んでいないと考える。今後も、公共施設等総合管理計画及び各施設の個別施設計画に基づいた計画的で予防的な修繕を行い、老朽化対策強化に努める。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は、前年度から０．１％増加し、類似団体平均、長野県平均ともに上回っている。令和３年度は臨時財政対策債の借入が多かったことなどにより、比率の改善にはつながらなかったものと考える。今後は、公共施設等総合管理計画による普通建設事業費の平準化を図り、起債発行を抑制するとともに、交付税措置率の高い有利なものを選択することにより、起債残高の逓減に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率については、一般会計以外の公営企業会計及び一部事務組合等の地方債残高が減少したことなどにより、類似団体内平均値を下回る水準となった。有形固定資産減価償却率についても、類似団体内平均値をいずれも下回っているものの、上昇傾向が続いており確実に老朽化が進行している。今後は、公共施設等総合管理計画及び各施設の個別施設計画に基づき「予防保全・計画的保全」による長寿命化を促進し、ライフサイクルコストの縮減を図るとともに、引き続き起債発行額の抑制を図る。 |
|
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率については、一般会計以外の公営企業会計及び一部事務組合等の地方債残高が減少したことなどにより、類似団体内平均値を下回る水準となった。実質公債費比率については標準財政規模が減少したことにより増加したが類似団体内平均値は下回る水準となった。減少傾向の公債費であるが、新規事業や公共施設等の修繕・長寿命化に係る事業費は継続的に必要となるため、事業費の平準化による起債発行額の抑制と交付税措置の有利な起債を選択するものとする。 |
|
道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は橋りょう・トンネルであり、他の施設は類似団体と比較して低くなっている。全体的に老朽化が比較的進んでいないと考えるが、認定こども園等、学校施設、公営住宅、児童館、公民館は類似団体の上昇率よりも高いため、今後の推移を注視していく必要がある。一人当たりの資産量については、橋りょう・トンネル、学校、公営住宅が類似団体内平均を下回っている一方で、認定こども園・幼稚園・保育所、児童館、公民館は平均を大きく上回っている。今後は、公共施設等総合管理計画及び各施設の個別施設計画の下で「予防保全・計画的保全」による長寿命化を実行するとともに、人口減少の中で必要なサービス水準を確保しつつ健全な財政運営を行うため、施設総量の適正化を図る。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は昨年度から引き続き、体育館・プール、一般廃棄物処理施設、保健センター・保健所、庁舎、市民会館、消防施設であり平均を上回っている状況である。特に、一般廃棄物処理施設（８１．７％）を筆頭に体育館・プール（６７．１％）、庁舎（６４．９％）、保健センター・保健所（６３．３％）はいずれも６０％を超えており、今後の大規模修繕で多額の費用負担が予想される。一人当たりの資産量については、体育館・プール、福祉施設、市民会館、消防施設、庁舎が類似団体内平均を下回っている一方で、図書館、保健センター・保健所は平均を大きく上回っている。今後は、公共施設等総合管理計画及び各施設の個別施設計画の下で「予防保全・計画的保全」による長寿命化を実行するとともに、人口減少の中で必要なサービス水準を確保しつつ健全な財政運営を行うため、施設総量の適正化を図る。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が114,677百万円となり、前年度比409百万円の増加(+0.4%)となった。これは、財政調整基金を始めとする基金の積み増しと新たな基金の造成により、基金の期末残高が固定資産及び流動資産を合わせて1,156百万円増加(+16.6%)したことによるものである。また、負債総額は34,790百万円で、前年度比48百万円の増加(+0.1%)となったが、小坂田公園の再整備事業、小学校改修事業(義務教育学校への転換)などの財源として地方債を借り入れたことにより期末の地方債が154百万円増加(+0.6%)したことによるものである。水道事業会計、下水道事業会計等を加えた全体会計では、資産総額は、172,672百万円となり、前年度比259百万円の減少(△0.1%)となった一方で、負債総額は77,876百万円となり、前年度比1,235百万円の減少(1.6%)となった。これにより、全体の資産に占める負債の割合が、45.7%から45.1%に改善(△0.6%)した。第三セクターなどを加えた連結会計では、資産総額は、181,440百万円となり、前年度比46百万円の増加となったものの、負債総額は80,867百万円となり、前年度比199百万円の増加(+0.2%)となった。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、臨時損失として8月に発生した大雨災害にかかる災害復旧事業費(317百万円)の計上等があったものの、新型コロナウイルス感染症対策にかかる費用昨年度に比べ大幅に減少したことなどに伴い経常費用が4,948百万円減少(△15.2%)したため、純経常行政コスト及び純行政コストは大幅に減少した。今後、新型コロナウイルス感染症対策にかかる経費は逓減の方向に向かうと思われるものの、先行き不透明な世界・社会情勢や政策等による経常収益の減少も見込まれるため、行政DXの活用などによる業務の効率化と併せて行政評価による事業のスクラップを引き続き推進する。全体会計及び連結会計においても、一般会計等と同様の傾向にあった。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、新型コロナウイルス感染症対策にかかる費用の減少に伴い、純行政コスト(前年度比4,657百万円の減少(△14.9%))及び財源である国県等補助金(前年度比5,457百万円の減少(△41.8%))がそれぞれ減少したものの、経済の回復基調に伴い、税収等が1,045百万円増加(+5.7%)したことにより、本年度の差額は昨年度から244百万円増加し267百万円となった。本年度差額に寄付受納などによる無償所管換等を加えた本年度純資産変動額は361百万円となったことにより、純資産残高は79,887百万円となり、前年度比362百万円の増加(+0.5%)となった。全体会計においては、国民健康保険事業特別会計や介護保険事業特別会計等が含まれるため、一般会計等に比べ財源となる税収等が24,489百万円と5,198百万円多くなっており、本年度差額は865百万円となっている。第三セクターなどを加えた連結会計においては、比例連結割合の変更などに伴い、純資産残高が前年度比153百万円減少(△0.2%)した。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等における投資活動収支は、小坂田公園の再整備事業、小学校改修事業(義務教育学校への転換)等を実施したことに伴い、△2,748百万円となった(前年度比△28百万円)。財務活動収支については、小坂田公園の再整備事業、小学校改修事業(義務教育学校への転換)を始めとする地方債発行収入が償還額を上回ったものの、総合体育館などの大型事業の終了に伴いプラスの幅は減少した(前年度比△1,150百万円)。加えて、業務活動収支は2,934百万円となり、本年度末資金残高は1,459百万円となり前年度比232百万円の増加(+18.9%)であった。全体会計及び連結会計については、一般会計等と同様に施設整備等に伴い投資活動収支がマイナスとなっている一方で、財務活動収支もマイナスとなっていることから借り入れに対する償還が進んでいることを示している。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況小坂田公園の再整備などにより、住民一人当たり資産額は増加したものの、類似団体平均値と比較すると小幅な増加に留まった。また、歳入額対資産比率は新型コロナウイルス感染症対策のための歳入が昨年度と比較して減少したことなどにより上昇し、類似団体平均値と同様の傾向となった。有形固定資産減価償却率については、継続して類似団体平均値を下回っているものの増加傾向で推移していることから、長期的には施設の老朽化による修繕費等に多額の費用を要することが懸念される。公共施設等総合管理計画及び各施設の個別施設計画に基づき、予防保全による長寿命化を実施し、事業費の平準化を図るなど施設の適正な管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均値を若干下回る傾向が続いている。将来世代負担比率は、小坂田公園の再整備、小学校改修事業(義務教育学校への転換)などによる起債の借り入れにより、地方債残高が増加し比率が上昇したものの、類似団体平均値は引き続き下回っている状況である。本市は純資産比率(現役世代の負担)は類似団体平均値を下回っているものの、将来世代負担比率においても類似団体平均値を下回っているため、資産と負債の比率は適正な水準にあると考える。ただし、大型の公共事業の実施により起債残高が上昇傾向であることを踏まえ、今後の動向を注視する必要がある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、新型コロナウイルス感染症対策にかかる費用が昨年度に比べ減少したことにより、大幅に減少した(△6.8万円)。新型コロナウイルス感染症対策にかかる経費は逓減の方向に向かうと思われるものの、先行き不透明な世界社会情勢や政策等による経常収益の減少も見込まれることから、実施計画に基づく事業のスクラップや行政DXを始めとする業務効率化を徹底し、引き続き生産性の向上に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、類似団体平均値を上回る状況に変化はないものの、令和2年度に総合体育館の整備などが完了したことにより、地方債残高の大幅な増加にはつながらなかったため、負債額の伸びは類似団体平均値のそれを下回った。基礎的財政収支については、平成30年度以来の黒字(1,439百万円)となったが、これは新型コロナウイルス感染症対策にかかる費用の減少(業務活動収支の改善)と総合体育館の整備完了に伴う費用の減少(投資活動収支の改善)などによるものである。本市では、総合計画や実施計画などの期間中における基礎的財政収支をトータルで黒字に保つよう努めていることから、引き続き計画的な財政運営に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況令和3年度の受益者負担比率は、新型コロナウイルス感染症対策にかかる費用に減少による経常経費の減少により上昇した。ただし、類似団体も同様の傾向がみられるため、類似団体平均値を上回る状況は続いている。類似団体平均値を上回っている要因としては、3年毎にすべての使用料・手数料の見直しを実施し、サービス提供コストに対する受益者負担の公平性・公正性や透明性の確保に努めていることが挙げられる。今後も適正な受益者負担となるように、定期的な見直しを継続する。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,