神奈川県開成町の財政状況（2021年度）
神奈川県開成町の財政状況について、2021年度の主要指標と分析コメントをまとめて確認できるページです。
収録データの年度
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概観
普通会計の構造（2021年度）
財政比較分析表（2021年度）
財政力指数の分析欄
開成町南部地区を中心に人口の増加が続き、それに伴い町民税（個人）の増収が続いている一方で、コロナ禍の影響により町民税（法人）は減収となっている。基準財政需要額は、厚生費を中心に増加しているが、財政力指数は前年度比で下落となった。持続可能な町政運営を行うには、人口構造を意識し、出生率を上げることが重要であることから、子どもを安心して生み、育てる環境整備等施策を引き続き展開する。
経常収支比率の分析欄
当該比率の分母となる経常的な収入は、町民税（法人）の増及び普通交付税の増等により増となった。分子となる経常的な支出は、物件費においてコロナ禍による低下していた公共施設の稼働率が徐々に回復したこと等により増となったが、比率としては大幅減となった。経常経費は、今後も増加していくことが想定されるため、引き続き収入の確保及び事務の効率化・省略化等により人件費・物件費を圧縮をするとともに、健康寿命の延伸等により扶助費の抑制に努める。
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
人件費は、コロナウイルスワクチン接種事業に係る人件費及び会計年度任用職員に対する期末手当の支給が通年化した影響等により増となっている。類似団体平均を大きく下回っていることから、両支出とも抑制できていると認識するとともに、引き続き抑制に努める。
ラスパイレス指数の分析欄
職員数が100名強であり、数名の退職、昇格、採用によっても数値が大きく変動する。近年は、退職者が多くないため指数が100近辺を推移している。今後も、給与制度全般にわたり、適正な運用に努めていく。
人口1,000人当たり職員数の分析欄
人口の増加や地方分権に伴い業務量が増加するなか、町域が狭い利点を活かし、限られた職員数で効率的な行政運営にあたってきた結果、類似団体の平均を大きく下回っている。今後も適正な業務量を把握するとともに、職員定員適正化計画に基づき職員の確保に努める。
実質公債費比率の分析欄
類似団体平均を下回る数値で推移しているが、新庁舎建設に伴う町債の償還に備え、町債発行を抑制してきた結果であり、当該借入に係る元金償還が始まる令和５年度から比率は上昇する見込み。町債の発行は財源の確保の意味合いに加え、世代間の負担の公平性の確保もあることから、今後も町債発行に伴う将来の公債費の負担を考慮しつつ適切に活用していく。
将来負担比率の分析欄
庁舎建設事業（R3完了）及び駅前通り線周辺地区土地区画整理事業等による町債発行により町債残高は増加傾向にある。令和３年度に比率が下がったのは、分子の控除財源となる充当可能基金残高（主に財政調整基金）が大きくなったことが主な要因と考える。これは、現在行っている大規模事業に係る町債償還による公債費の増大に備えたもので、比率は類似団体平均より大きくなっているが、将来の公債費負担を見据え、計画的に事業を実施している。
経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2021年度）
人件費の分析欄
分子となる人件費（経常・一般財源）は会計年度任用職員期末手当の通年化により微増となったが、分母となる歳入（経常・一般財源）が主に町民税（法人）の増により増となったことにより比率が下落している。
物件費の分析欄
分子となる物件費（経常・一般財源）はコロナ禍による公共施設稼働率の回復等に伴い増となったが、分母となる歳入（経常・一般財源）が主に町民税（法人）の増により増となったことにより比率が下落している。
扶助費の分析欄
分子となる扶助費（経常・一般財源）は前年度比-9.4百万円となり、分母となる歳入（経常・一般財源）が主に町民税（法人）の増により増となったことにより比率が下落している。
その他の分析欄
分母となる歳出額は主に国民健康保険及び介護保険事業特別会計に対する繰出金の増により増となったが、分母となる歳入（経常・一般財源）が主に町民税（法人）の増により増となったことにより比率が下落している。
補助費等の分析欄
分子となる補助費等（経常・一般財源）は前年度比-57.8百万円となり、分母となる歳入（経常・一般財源）が主に町民税（法人）の増により増となったことにより比率が下落している。
公債費の分析欄
分子となる公債費（経常・一般財源）は、前年度比＋13.9百万円となったが、分母となる歳入（経常・一般財源）が主に町民税（法人）の増により増となったことにより比率が下落している。
公債費以外の分析欄
分子となる歳出額は、主に物件費の増等により前年度比+41.7百万円となったが、分母となる歳入（経常・一般財源）が主に町民税（法人）の増により増となったことにより比率が下落している。
目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2021年度）
目的別歳出の分析欄
類似団体平均より、全体的に住民一人当たりコストは低い水準となっている。教育費は、中学校の大規模改修工事に着手したことから増加している。引き続き住民サービスを下げることなく業務等の効率化を図っていく。
性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2021年度）
性質別歳出の分析欄
全体的に住民一人当たりのコストが類似団体平均を下回っている。一概には言えないが、事業費の圧縮や選択と集中による事業の実施による効果と思われる。投資及び出資金は、令和元年度に法適化した下水道事業に対する繰出金の内訳の変動により補助費等の増減と連動して増減する。扶助費については類似団体平均とほぼ同水準となっているが、子育て世帯の流入に伴う低年齢児の保育需要によるものと考えられる。扶助費は、高齢化の影響により今後増加傾向が続くことが見込まれるため、適切な食事習慣や日常的な運動習慣の確立など健康寿命の延伸の取組を引き続き実施し削減に努めていく。
実質収支比率等に係る経年分析（2021年度）
分析欄
財政調整基金残高は、今後の大型事業等を見据え計画的に積立てる。近年では町税（法人）の予定納税分を翌年度に活用するため、予定納税相当額以上は積立てるようにしている。よって、前年度予定納税分の取崩しと翌年度備え等の積立の差額が実の積立額となる。なお、令和３年度は、普通交付税追加交付分の内、臨時財政対策債償還費の積立てがあったため、積立額が大きくなっている。
連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2021年度）
分析欄
一般会計の実質収支は黒字であり、また、いずれの会計でも資金不足は生じておらず、連結実質赤字比率は算出されない。引き続き慎重な財政運営に努めていく。
実質公債費比率（分子）の構造（2021年度）
分析欄
公営企業債の元利償還金に対する繰入金の減少により実質公債費比率の分子は減少している。今後は公共施設の老朽化対策などの大型事業を控え、町債発行の増加が見込まれるが、交付税措置のある地方債を最大限活用し実質負担額の抑制に努める必要がある。
将来負担比率（分子）の構造（2021年度）
分析欄
新庁舎建設に伴う町債発行により将来負担額は上昇したが、これを見据え町債の発行抑制や基金への積立を行ってきた経緯に加え、交付税措置のある地方債の活用により、当初想定していたよりも将来負担比率は抑えることができている。今後も公共施設の老朽化対策など大型事業を控える中で、計画的な町債の発行や基金の活用など将来を見据えて事業を実施していく。
基金残高に係る経年分析（2021年度）
基金全体
（増減理由）積立は執行残や寄附等に加え、普通交付税追加交付の内臨時財政対策債償還費の積立てにより増となっている。繰入は年度間の財政調整及び公共施設整備による。（今後の方針）公共施設の老朽化及び大規模事業（区画整理）に備えた計画的な基金の積立や年度間の財政バランスをとるための積立を行っていく。各事業において交付税措置のある地方債を最大限活用し、建設費に対しては公共施設整備基金、後年度の公債費の増大には財政調整基金を活用する。
財政調整基金
（増減理由）普通交付税追加交付の内臨時財政対策債償還費の積立て及び町民税（法人）の予定納税分を積み立てたため増となった。（今後の方針）今後も町税及び交付税の動向に注視しながら、年度間の歳入のバランスをとるため積立及び取崩しを行っていく。また、公共施設の老朽化及び大規模事業（区画整理）に対する町債発行に伴う後年度の公債費の増大に備え積み立てる。
減債基金
（増減理由）預金利息分の積立を行い毎年微増している。（今後の方針）満期一括償還の町債がないことから、当面は預金利息のみ積立を行っていく。
その他特定目的基金
（基金の使途）・公共施設整備基金：公共施設(学校等校舎等整備基金の対象施設を除く)の建設、改修その他の整備に活用・学校校舎等整備基金：開成町立小学校、中学校、幼稚園の校舎、園舎その他の学校用建物の建設、改修その他の整備に活用・育英奨学金貸付基金：育成奨学金の財源として活用・あしがり郷瀬戸屋敷基金：あしがり郷「瀬戸屋敷」で実施する事業及び施設の維持管理経費に活用・みなみ地区植栽維持管理事業基金：開成町南部地区土地区画整理事業施行地区内の公園等の植栽維持管理に活用（増減理由）・公共施設整備基金：公共施設（学校等校舎等整備基金の対象施設を除く）の老朽化対策工事及び区画整理事業に備え積み立てた・学校校舎等整備基金：校舎の老朽化対策工事に備え積み立てた・育英奨学金貸付基金：育英奨学金貸付金元利収入を積み立てた・あしがり郷瀬戸屋敷基金：瀬戸屋敷茅葺屋根の改修に伴い取り崩した・みなみ地区植栽維持管理事業基金：地区の植栽管理のために取り崩した（今後の方針）・公共施設整備基金：今後の公共施設等の老朽化対策及び区画整理事業（基盤整備工事）のために活用する・学校校舎等整備基金：各学校、園の老朽化対策のために活用する・育英奨学金貸付基金：今後も育英奨学金貸付金元利収入の積立を行っていく。・あしがり郷瀬戸屋敷基金：あしがり郷瀬戸屋敷維持管理事業寄附金を積み立てつつ、施設の老朽化対策のために活用する・みなみ地区植栽維持管理事業基金：毎年の植栽維持管理に活用する
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2021年度）
有形固定資産減価償却率の分析欄
類似団体平均と同様の推移をたどっているが、令和元年度に新庁舎を整備したことにより比率が改善している。引き続き公共施設の老朽化については計画的に改修工事を進める。
債務償還比率の分析欄
新庁舎建設に伴う町債を発行し、将来負担額が大きくなったことにより、平成30年度以降は比率が増加している。令和3年度は、財政調整基金への積立てを行い、充当可能財源が増加したことから、比率が回復した。今後も町債の発行に当たっては償還能力を見誤ることがないように注意する。
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
将来負担比率は類似団体平均を上回り、有形固定資産減価償却率は下回っている。上記のとおり、新庁舎建設によるものと考える。引き続き将来の起債償還額等を見定めながら施設の老朽化対策を進める。
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
将来負担比率については、新庁舎建設に伴う町債発行のため令和元年度に比率が増大しているが、実質公債費比率については、同町債発行に係る本債償還が本格化していないため、まだ影響が出ておらず、類似団体平均と同様の推移をたどっている。今後、同町債の元金償還が令和5年度から始まり公債費の増が見込まれるため、これまで以上に町債発行の適正化に努める必要がある。
施設類型別ストック情報分析表①（2021年度）
施設情報の分析欄
有形固定資産減価償却率については、公営住宅が類似団体平均と比較して特に比率が高くなっている。公営住宅は、老朽化の問題に加え需要の低下の状況もあり、今後の在り方を検討する必要がある。現有施設の老朽化対策については、令和5年度に外壁等補修工事を予定している。人口密度が高く、最低限度の施設保有をしていることから、1人当たり面積は類似団体平均と比較し低い傾向にある。
施設類型別ストック情報分析表②（2021年度）
施設情報の分析欄
有形固定資産減価償却率については、庁舎及び保健センターが類似団体平均と比較して高くなっていたが、庁舎は令和元年度の新庁舎建設により改善した。保健センターについても令和5年度以降に改修を予定しており改善が見込まれる。その他の施設についても、順次計画的に対策を講じていく必要がある。人口密度が高く、最低限度の施設保有をしていることから、1人当たり面積は類似団体平均と比較し低い傾向にある。
一般会計等、全体、連結資金収支計算書内訳表（2021年度）
資金収支計算書（一般会計等・全体・連結）
一般会計等・全体・連結資金収支計算書内訳表を、業務活動・投資活動・財務活動の会計基準に沿って、最新年度の収入・支出構成として可視化しています。上部の数値は期首資金から期末現金預金残高までのつながりです。
財務書類に関する情報①（2021年度）
1.資産・負債の状況
資産については、令和元年度は新庁舎(建物)の竣工、令和3年度は将来の公債費負担等に備えた基金積立等(財政調整基金残高+600百万、その他基金311百万)により一般会計等は増となっているが、これ以外の年度では、公共施設等の減価償却に伴い微減の傾向が続いてる。負債については、適正な町債管理を図り、残高を減少させているため、微減傾向となっているが、令和元年度及び令和2年度に新庁舎建設及び付帯工事に係る町債発行をしたため増となった。下水道事業会計が令和元年度から法適化されたことに伴い、全体及び連結の資産・負債が大幅に増となった。これ以外の年度は一般会計等と同様の傾向をたどっている。公共施設の老朽化対策は喫緊の課題であり、公共施設等総合管理計画に基づき計画的な施設の維持補修及び集約化等による効率化を進める。
2.行政コストの状況
義務的経費の増大等により、全体として増傾向にある。令和2年度はコロナ禍の特別定額給付金の影響で移転費用が大幅増となったことから急増している。今後も高齢化の進展などによりこの傾向が続くことが見込まれるため、事業の見直しや医療費適正化事業の推進による健康寿命の延伸等を通じて経費の抑制に努める。
3.純資産変動の状況
人口増に伴う税収増等により、純資産残高は増加傾向にあるが、令和2年度は一般会計等においてコロナ禍による法人町民税法人税割の大幅減(△277百万円)に伴い財源が減少した。町債(減収補てん債)の発行(89百万円)により一部を補てんし、これに加えて令和3年度の普通交付税の増収により補てんされた。
4.資金収支の状況
令和元年度は新庁舎建設及びこれに伴う町債の発行により、投資活動収支の大幅赤字及び財務活動収支の大幅黒字となっている。令和2年度においても、外構工事等の付帯工事に伴う町債の発行があり、黒字となっている。令和3年度は、後年度の公債費の増及び地方交付税の減等に備え基金への積立金支出を行ったことから、投資活動収支は赤字となった。業務活動収支は黒字が続いており健全性は保たれていると考えられるが、今後は上記事業に伴う町債償還額の増大により財務活動収支が赤字に転じることが考えられる。
財務書類に関する情報②（2021年度）
1.資産の状況
有形固定資産減価償却率は、類似団体平均と同程度の推移をたどっている。歳入額対資産比率は、令和元年度、2年度は庁舎建設事業及びこれに係る町債発行に伴い減となっている。1人当たりの資産額については、有形固定資産減価償却率が類似団体平均と同程度であることを踏まえ、保有する資産の量が比較的少ないものと考えられる。この要因として、当町の人口密度が2,798人と高い水準にあり、公共施設が密集していることが考えられる。
2.資産と負債の比率
純資産比率は、類似団体平均と同程度の推移をたどっている。将来負担比率は、類似団体平均よりも低水準が続いていたが、新庁舎建設に伴う町債発行に伴い、同水準程度となった。今後は、計画的な町債発行により将来世代の負担の適正化に努めるとともに、このしわ寄せが現役世代に及ばないよう、バランスを意識した財政運営を行う。
3.行政コストの状況
住民1人当たり行政コストは、類似団体平均よりも低い水準をたどっている。今後は、公共施設の老朽化対策により増加傾向になることが見込まれるため、計画的な維持補修による経費負担の平準化及び施設の統廃合を通じた効率化を図る。
4.負債の状況
住民1人当たり負債額は類似団体平均よりも低水準で推移している。今後は、公共施設の老朽化対策や区画整理事業等による町債発行が見込まれるため、現役世代と将来世代の負担の公平性を意識し、計画的な財政運営を行う。
5.受益者負担の状況
受益者負担比率は類似団体平均よりも低水準で推移している。この要因の一つとして公共施設等の使用料の見直しを長年行っていないことが考えられる。今後は、公共施設等の老朽化対策を順次進めていく中で、適正な受益者負担についても検討する必要がある。
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,
よくある質問
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データの出典はどこですか？
総務省の『財政状況資料集』および『統一的な基準による財務書類に関する情報』をもとに構成しています。
関連する地方公営企業も見られますか？
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