埼玉県久喜市の財政状況（2021年度）
埼玉県久喜市の財政状況について、2021年度の主要指標と分析コメントをまとめて確認できるページです。
収録データの年度
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概観
普通会計の構造（2021年度）
財政比較分析表（2021年度）
財政力指数の分析欄
市町村民税の減や、固定資産税の減により、基準財政収入額が減少した一方、社会福祉費や、高齢者保健福祉費などの増加に伴い、基準財政需要額は増加したため、前年度と比較すると低下した。埼玉県平均や全国平均を上回ったものの、類似団体平均を下回っているため、今後も引き続き自主財源である市税の徴収率向上を図り、更なる財源確保に努めていく。
経常収支比率の分析欄
前年度と比較し5.9ポイントの減となり、類似団体平均、埼玉県平均及び全国平均のいずれの指標よりも下回っている。普通交付税や臨時財政対策債等が増となった一方で、学校給食センターの整備に伴う学校給食運営事業における加工・配送業務委託料や地方債利子償還金の減等により経常一般財源等が減となったことが、ポイントが減少した要因と考えられる。今後も自主財源の確保や事務事業の見直しによる経常経費の削減に取り組んでいく。
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
前年度と比較して、2,847円の増となった。新型コロナウイルスワクチン接種事業における委託料の増や任期の定めのない常勤職員の増等が要因として考えられる。類似団体平均、全国平均、埼玉県平均よりも低い状況であるが、今後も、より一層のコスト意識を高め、行政のスリム化・効率化に努めていく。
ラスパイレス指数の分析欄
令和2年4月1日現在の数値と比較し0.4ポイントの減となり、依然として類似団体平均及び全国市平均よりも低い状況であることから、今後も適正な給与水準の維持に努めていく。なお、当該数値については、令和3年4月1日現在の数値を引用している。
人口1,000人当たり職員数の分析欄
前年度と比較して、0.03ポイントの増加となったが、類似団体平均、全国平均及び埼玉県平均のいずれの指標よりも下回っている。今後も、継続的に良好な市民サービスを提供していくため、職員数の適正管理を実施しながら、行政のスリム化・効率化に努めていく。
実質公債費比率の分析欄
前年度と比較して、0.6ポイントの減少（改善）となったが、依然として類似団体平均及び埼玉県平均よりも高い状況である。補償金等の生じない借換債の繰上げ償還の実施及び新規借入抑制により、比率は改善傾向となっているが、今後、ごみ処理施設等の大規模施設の整備を控えていることから、地方債の新規発行を十分に検討の上、抑制に努めていく。
将来負担比率の分析欄
前年度と比較して2.1ポイントの減少(改善）となり、全国平均、埼玉県平均及び類似団体平均よりも低い状況となっている。今後も引き続き地方債現在高の減少に努めるとともに、充当可能財源である基金残高の確保及び地方債発行額の抑制と並行して普通交付税の基準財政需要額に算入される地方債の活用を念頭に置き、指標の更なる改善に取り組んでいく。
経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2021年度）
人件費の分析欄
任期の定めのない常勤職員の給料等が増加したものの、歳出以上に歳入が増加したことにより、前年度から1.1ポイントの減となった。依然として、類似団体平均、全国平均、埼玉県平均よりも低い状況となっており、今後も継続的に良好な市民サービスを提供していくため、職員数の適正管理を実施しながら、行政のスリム化・効率化に努めていく。
物件費の分析欄
学校給食センターの整備に伴う学校給食運営事業における加工・配送業務委託料等の減少により、前年度と比較して2.1ポイントの減となった。依然として、類似団体平均、埼玉県平均を下回っている状況ではあるが、より一層、コストを意識した行政運営に努めていく。
扶助費の分析欄
子どものための教育・保育給付事業における負担金や子ども医療扶助費等が増加したものの、歳出以上に歳入が増加したことにより、前年度と比較して0.5ポイントの減となった。類似団体平均、埼玉県平均及び全国平均よりも低い状況ではあるが、少子高齢化の影響などで今後は増加が見込まれる。
その他の分析欄
土地区画整理事業特別会計繰出金や道路補修に係る工事費等が増加したものの、歳出以上に歳入が増加したことにより、前年度と比較して0.4ポイントの減となった。類似団体平均よりも低い状況ではあるものの、埼玉県平均を上回っており、引き続き特別会計への繰出金等の削減に努めていく。
補助費等の分析欄
下水道事業会計への負担金等が増加したものの、歳出以上に歳入が増加したことにより前年度と比較して0.5ポイントの減となった。依然として、類似団体平均、全国平均、埼玉県平均のいずれの数値よりも割合が大きくなっており、引き続き一部事務組合等への負担金や団体への補助金の見直し及び精査を進めることで、補助費等の削減に努めていく。
公債費の分析欄
市債の新規発行の抑制等により、1.3ポイント減となり、埼玉県平均及び全国平均を下回っている。今後も、市債の新規発行の抑制及び普通交付税の基準財政需要額に算入される地方債の活用並びに補償金等の生じない借換債の繰上償還を推進し、後年度の財政負担の減少に努めていく。
公債費以外の分析欄
前年度と比較すると、4.6ポイントの減となった。類似団体平均、埼玉県平均及び全国平均を下回っており、財政の弾力性があると見込まれる。引き続き市税等の自主財源の確保や経常経費の削減に努めていく。
目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2021年度）
目的別歳出の分析欄
総務費の決算額は、新型コロナウイルス感染症に係る特別定額給付金の給付の減等により、住民一人当たり38,893円と前年度より95,573円の減となり、全国平均、埼玉県平均及び類似団体平均よりも低くなっている。教育費の決算額は、住民一人当たり63,484円となっており、全国平均、埼玉県平均及び類似団体平均を上回った。これは、学校給食センターの整備に係る工事費の増や、厨房用器具の購入費の増等が大きな要因と考えられる。公債費の決算額は、市債の新規借入の抑制等により、住民一人当たり26,856円と前年度より426円減少し、類似団体平均、全国平均及び埼玉県平均を下回った。今後、ごみ処理施設の建設並びに（仮称）本多静六記念市民の森・緑の公園の整備といった大規模事業が控えており、より一層、事業の必要性の検証や見直しを徹底するなど、事業費の削減に努めるとともに、引き続き市債の新規発行の抑制及び普通交付税の基準財政需要額に算入される地方債の活用並びに補償金等の生じない借換債の繰上償還を推進し、後年度の財政負担の軽減に努めていく。
性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2021年度）
性質別歳出の分析欄
歳出決算総額は住民一人当たり383,482円となっており、前年度と比較し65,719円の減となった。主な構成項目の一つである補助費等は、新型コロナウイルス感染症にかかる特別定額給付金の給付等により、前年度と比較して97,500円の減となった。また、子育て世帯への臨時特別給付金の給付や住民税非課税世帯等に対する臨時特別給付金の増等により、扶助費は増となった。加えて、生涯学習施設等整備事業における整備工事費の増による普通建設事業費の増や、新型コロナウイルスワクチン接種事業における委託料の増による物件費の増等により、全体として増加したものと考えられる。今後は、ごみ処理施設の建設並びに（仮称）本多静六記念市民の森・緑の公園の整備といった大規模事業が控えていることに加え、少子高齢化の影響等で扶助費の増加が見込まれ、より一層、事業の必要性の検証や見直しを徹底するなど、事業費の減少に努めていく必要がある。
実質収支比率等に係る経年分析（2021年度）
分析欄
令和3年度は、前年度と比較して歳入総額以上に歳出総額が減額したため、形式収支が増額となり、実質収支は1.24ポイントの増となった。実質単年度収支は赤字となったが、財政調整基金の取崩しにより、実質収支は黒字となっている。今後は、ごみ処理施設の建設等による普通建設事業費の増により、実質収支額の減少が見込まれるため、引き続き財政調整基金の適正管理に努めていく。
連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2021年度）
分析欄
令和3年度も過年度と同様に、全ての会計において赤字額はなく、前年度と比較し黒字が増加した。今後も各会計において、経費節減を図るだけでなく、使用料収入や保険料収入の徴収率を向上させるなど自主財源確保にも取り組むことで、適正な財政運営及び企業運営に努めていく。
実質公債費比率（分子）の構造（2021年度）
分析欄
実質公債費比率の分子は、平成26年度以降減少傾向となっており、前年度と比較して210百万円の減となった。これは、市債の新規借入の抑制等により元利償還金が減少したことが要因と考えられる。今後、大規模な施設の建設を控えているため、引き続き、市債の新規発行の抑制及び普通交付税の基準財政需要額に算入される地方債の活用並びに補償金等の生じない借換債の繰上償還を推進し、後年度の財政負担の減少に努めていく。
将来負担比率（分子）の構造（2021年度）
分析欄
一般会計等に係る地方債現在高は、令和3年度においては、学校給食センターの整備に係る市債を発行したこと等により、前年度と比較して2,344百万円の増となった。充当可能基金については、普通交付税のうち臨時財政対策債償還基金分として交付された額を減債基金に積み立てた影響等により、前年度と比較して1,079百万円の増となった。将来負担比率は早期健全化基準未満の数値で推移しているものの、大規模施設の建設が後年度に控えており、引き続き計画的な償還と事業の必要性の検証による地方債の新規発行抑制に努め、比率の改善を図っていく。
基金残高に係る経年分析（2021年度）
基金全体
（増減理由）財政調整基金は、実質収支を黒字にするため843,213千円を取り崩した一方、令和2年度決算において発生した実質収支額の二分の一の額として1,016,113千円を積み立てたこと等により173,226千円の増となった。また、普通交付税のうち臨時財政対策債償還基金分として交付された額を減債基金に781,847千円を積み立てたことや、公共施設の老朽化に伴う改修や統廃合に係る経費に充てるためアセットマネジメント基金に366,589千円を積み立てたこと等により、基金全体としては、1,360,857千円の増となった。（今後の方針）大規模施設の改修費用等に充てるためアセットマネジメント基金への継続的な積立を検討しているが、今後は大規模施設の建設による普通建設事業費の増により、実質収支額の減少が見込まれるため、基金全体としては中長期的に減少傾向になると考えられる。
財政調整基金
（増減理由）財政調整基金は、実質収支を黒字にするため843,213千円を取り崩した一方、令和2年度決算において発生した実質収支額の二分の一の額として1,016,113千円を積み立てたこと等により173,226千円の増となった。（今後の方針）第２次久喜市総合振興計画の中で、標準財政規模の10％を確保することを目標として掲げているが、今後は大規模施設の建設による普通建設事業費の増により、実質収支額の減少が見込まれるため、財政調整基金の適正管理に努めていく。
減債基金
（増減理由）減債基金は、普通交付税のうち臨時財政対策債償還基金分として交付された額の積立により、781,847千円の増となった。（今後の方針）地方債の新規発行抑制に努めているものの、後年度に控えているごみ処理施設等の大規模施設の建設等、一般会計等に係る地方債現在高の増加要因が見込まれる状況であることから、計画的な償還を推進するため、減債基金の適正管理に努めていく。
その他特定目的基金
（基金の使途）ごみ処理施設整備基金：市のごみ処理施設等の整備アセットマネジメント基金：公共建築物の維持更新及び統廃合場外発売場環境整備基金：モーターボート競走法第5条の規定に基づき設置された場外発売場における勝舟投票券の売上に関し、市に交付される環境整備協力費の有効活用（仮称）本多静六記念市民の森・緑の公園整備基金：（仮称）本多静六記念市民の森・緑の公園の整備育英資金基金：入学準備金や奨学金の貸付等の育英資金（増減理由）地域活性化に資するまちづくり活動事業等の実施のため場外発売場環境整備基金を76,491千円を取り崩した一方で、公共施設の老朽化に伴う改修や統廃合に係る経費に充てるためアセットマネジメント基金に366,589千円を積み立てたこと等により、全体として405,784千円の増となった。（今後の方針）大規模施設の改修費用等に充てるためアセットマネジメント基金への継続的な積立を検討しており、短期的には増加する可能性はあるが、中長期的には減少傾向になると考えられる。
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2021年度）
有形固定資産減価償却率の分析欄
類似団体平均及び埼玉県平均のいずれの数値よりも低く推移しているものの、平成28年度から令和3年度にかけて、類似団体と同様に増加傾向となっている。これは、合併後の各施設の集約化や改修が進んでいないことが原因と考えられる。今後は令和2年度に策定した個別施設計画に基づき、老朽化した施設の改修等に取り組むことにより、将来負担の縮減及び有形固定資産減価償却率の改善を図っていく。
債務償還比率の分析欄
平成29年度以降減少傾向となっており、令和3年度では類似団体平均より上回ったものの、全国平均及び埼玉県平均のいずれの数値よりも低くなっている。これは財政状況を考慮した地方債の新規発行抑制による効果が表れていると考えられる。しかし、今後、大規模施設の建設が控えており、地方債の借入れや基金の取崩しが増加することから数値の改善に向けて、引き続き、地方債の新規発行抑制を進めていく。
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
令和3年度に臨時経済対策費等が追加されたことで普通交付税の増があったことから将来負担比率は改善しているものの、有形固定資産減価償却率は資産の老朽化の進行により悪化している。今後は、老朽化に伴う大規模施設の建設及び改修が控えており、地方債の借入れや基金の取崩しの増加が予想され、将来負担比率の悪化が見込まれる。また、大規模施設の建替えや改修により、一部の施設において、有形固定資産減価償却率が改善される一方で、老朽化する施設が多数あり、大幅な改善は見込めない。このことから、引き続き、交付税算入率を鑑みた地方債を選択し、後年度の財政負担の縮減に努めるとともに、老朽化した施設について令和2年度に策定した個別施設計画に基づいた改修等に取り組むことにより、各比率の改善を図っていく。
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
令和3年度に臨時経済対策費等が追加されたことで普通交付税の増があったことから将来負担比率は改善しており、普通交付税の増に加えて元利償還金も減少したことから実質公債費比率も減少した。将来負担比率においては類似団体平均より低い数値となった。一方で実質公債費比率は依然として類似団体平均と比較すると高い数値になっている。今後は、老朽化に伴う大規模施設の建設や改修が控えており、地方債の借入れや基金の取崩しが予想され、将来負担比率及び実質公債費比率の悪化が見込まれる。このことから、交付税算入率を鑑みた地方債を選択し、後年度の財政負担の縮減に努めることで、各比率の改善を図っていく。
施設類型別ストック情報分析表①（2021年度）
施設情報の分析欄
有形固定資産減価償却率全体としては、【道路】以外の施設において、類似団体平均、全国平均及び埼玉県平均を上回っており、施設の老朽化が問題となっている。特に、【公営住宅】における有形固定資産減価償却率は、類似団体平均、全国平均及び埼玉県平均を大きく上回っており、類似団体内順位も下から2番目となっている。現在、市が管理している公営住宅の内、松永団地は老朽化が著しいことから、新規の入居募集を行わず、現在の入居者が退居した建物から順次解体することとしており、令和元年度に4棟あるうちの1棟を解体したところであり、今後も入居者の退去状況を見て、建物の解体を計画していく。また、【公民館】の一人当たりの面積については、類似団体平均を大きく上回っており、類似団体内順位も5位と、施設の集約化や複合化が進んでいないことがわかる。有形固定資産減価償却率も50％を超えており、今後、大規模な改修等が必要となることが予想されるため、令和2年度に策定した個別施設計画に基づいた改修等に取り組むことにより、改善を図っていく。
施設類型別ストック情報分析表②（2021年度）
施設情報の分析欄
有形固定資産減価償却率全体としては、【福祉施設】以外の施設において、類似団体平均、全国平均及び埼玉県平均と変わらない、またはそれ以上であり、施設の老朽化が問題となっている。特に、【一般廃棄物処理施設】における有形固定資産減価償却率は、類似団体平均、全国平均及び埼玉県平均を大きく上回っており、類似団体内順位も下から2番目となっている。現在は、一部事務組合である久喜宮代衛生組合において廃棄物を処理しているが、施設の老朽化に伴い、令和8年度中の完成を目指し、新たなごみ処理施設の建設を予定している。類似団体との比較からも、深刻な老朽化が進んでおり、一刻も早い稼働が求められる。また、【体育館・プール】は、一人当たりの面積が類似団体平均を大きく上回っており、類似団体内順位も2位と、施設の集約化や複合化が進んでいないことがわかる。有形固定資産減価償却率も60％を超えており、今後、大規模な改修等が必要となることが予想されるため、令和2年度に策定した個別施設計画に基づいた改修等に取り組むことにより、改善を図っていく。
一般会計等、全体、連結資金収支計算書内訳表（2021年度）
資金収支計算書（一般会計等・全体・連結）
一般会計等・全体・連結資金収支計算書内訳表を、業務活動・投資活動・財務活動の会計基準に沿って、最新年度の収入・支出構成として可視化しています。上部の数値は期首資金から期末現金預金残高までのつながりです。
財務書類に関する情報①（2021年度）
1.資産・負債の状況
一般会計等においては、資産総額が前年度末から3,292百万円の減少(▲1.8%)となった。金額の変動が大きいものは事業用資産とインフラ資産であり、事業用資産は土地が前年度と比較して4,363百万円減少(10.3%)し、インフラ資産のうち、工作物減価償却累計額が、前年度と比較し1,750百万円減少(▲3.3%)した。その一方で負債総額は、1,600百万円の増加(+3.2%)となった。これは学校給食センター整備工事が進捗したことによるものである。なお、全体会計及び連結会計においては、資産の減価償却の進捗により、資産は減少した。本市では公共施設の老朽化が進んでいる一方で、平成22年3月の合併以降、施設の統廃合や集約化・複合化が進んでおらず、今後の施設改修費の確保が課題となっていることから、令和2年度に策定した「久喜市公共施設個別施設計画」に基づき、公共施設の適正管理に努めていく。
2.行政コストの状況
一般会計等においては、経常費用は51,508百万円となり、前年度から12,994百万円の減少(▲20.1%)となった。そのうち、人件費等の業務費用は21,426百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は30,081百万円であり、移転費用の方が業務費用よりも多い。令和2年度に実施した新型コロナウイルス感染症緊急経済対策に伴う特別定額給付金の給付等による移転費用の皆減により、純行政コストは12,681百万円の減少(▲20.1%)となった。また、全体会計においても、農業集落排水特別会計が令和2年度末に企業会計へ移行したことなどにより、移転費用が11,500百万円減少(▲17.1%)したため、純行政コストが11,614百万円(▲12.9%)の減少となった。なお、連結会計については、移転費用が10,623百万円減少(13.5%)したことにより、純行政コストが10,925百万円の減少(▲10.3%)となった。これは、後期高齢者医療広域連合における社会保障給付が新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う受診控えが若干解消したものの、一般会計等と同様の理由により補助金等が減少したことが要因として挙げられる。このことから、引き続き「久喜市補助金等の見直し方針」に基づく補助金負担金の見直しをはじめとした歳出の圧縮を図っていく。
3.純資産変動の状況
一般会計等においては、新型コロナウイルス感染症緊急経済対策に伴う特別定額給付金の給付等による移転費用の皆減により、純行政コストが12,681百万円の減少(20.1%)となったことから、本年度差額は39百万円となり、純資産残高は125,127百万円となった。また、全体会計においても、農業集落排水特別会計が令和2年度末に企業会計へ移行したことなどにより、純行政コストが11,614百万円(▲12.9%)の減少となったことから、本年度差額は371百万円となり、純資産残高は156,722百万円となった。なお、連結会計についても、後期高齢者医療広域連合における社会保障給付が新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う受診控えが若干解消したものの、一般会計等と同様の理由により補助金等が増加したことなどにより、純行政コストが10,925百万円の減少(▲10.3%)となったことから、本年度差額は▲57百万円、純資産残高は160,449百万円と、一般会計等及び全体会計と同様に減少した。今後も、高齢化の進行などによる社会保障給付の増加が見込まれることから、引き続き適正な地方税の賦課や「久喜市債権管理指針」に基づく徴収業務の強化、国県等補助金の積極的な活用により、財源の確保に努めていく。
4.資金収支の状況
一般会計等においては、業務活動収支が3,709百万円であったが、投資活動収支については、学校給食センター整備工事の進捗により▲5,792百万円となった。また、財務活動収支についても、地方債発行収入が地方債の償還額を上回ったことから2,112百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から28百万円増加し、2,497百万円となった。全体会計においては、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、上下水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支が一般会計等より2,611百万円多い6,320百万円となっている。投資活動収支では、水道管の布設替工事などを実施したため7,172百万円となった。財務活動収支は、上下水道の事業会計において地方債発行収入が地方債の償還額を上回ったことから1,288百万円となり、本年度末資金残高は前年度から435百万円増加し、6,568百万円となった。なお、連結会計においても全体会計と同様の動きとなっている。本市では、今後も新たなごみ処理施設などの建設を予定しており、その財源として地方債の活用を検討していることから、投資活動収支だけでなく財務活動収支の増加も見込まれている。このことから、引き続き新規に発行する地方債の抑制を実施し、将来負担の軽減を図っていく。
財務書類に関する情報②（2021年度）
1.資産の状況
住民一人当たり資産額、歳入額対資産比率ともに、類似団体平均を大きく下回っている。この要因として、当団体では道路や河川の敷地のうち、取得価格の不明なものが多数存在しており、これらを備忘価格1円として評価し計上しているためであると推測される。また、有形固定資産減価償却率が増加傾向であることから、保有する公共施設の老朽化が進んでいることがわかる。このことから、令和2年度に策定した「久喜市公共施設個別施設計画」に基づき、統廃合や集約化・複合化を含めた施設の更新に取り組み、公共施設の適正管理に努めていく。
2.資産と負債の比率
純資産比率は前年度と比較して1.4%減少し、前年度に引き続き類似団体平均を下回った。将来世代負担比率については、前年度と比較して1.3%増加し、類似団体平均を上回った。これは、学校給食センター整備工事の進捗により地方債を含む負債総額が増加したことによるものである。このことから、新規に発行する地方債の抑制や高利率の地方債を借換えるなど、現在世代と将来世代との負担の平準化を考慮しながら、地方債残高の圧縮に努めていく。
3.行政コストの状況
住民一人当たり行政コストは、類似団体平均を下回っており、前年度よりも減少した。これは新型コロナウイルス感染症緊急経済対策に伴う特別定額給付金の給付が終了したことに移転費用が減少したことによるものである。このことから、引き続き「久喜市補助金等の見直し方針」に基づく補助金負担金の見直しをはじめとした歳出の更なる圧縮を図っていく。
4.負債の状況
住民一人当たり負債額は、学校給食センター整備工事の進捗により地方債を含む負債総額が増加したことで前年度から増加し、類似団体平均も上回った。また、基礎的財政収支においては、業務活動収支が増加したものの、投資活動収支の減少の方が大きく、類似団体平均も下回った。本市では、今後も新たなごみ処理施設などの建設を予定しており、その財源として地方債の活用を検討していることから、投資活動収支だけでなく財務活動収支の増加も見込まれている。このことから、新規に発行する地方債の抑制を実施し、将来負担の軽減を図っていく。
5.受益者負担の状況
受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な受益者負担の割合は比較的低くなっている。本市では負担の適正化を図るため、毎年度、「久喜市使用料及び手数料の見直し方針」に基づき、現在の利用状況に応じた公共施設等の使用料及び手数料の試算を行っており、適正な金額や時期を見定めて、見直しを実施していく。また、人口減少等による施設稼働率の低下も問題となっており、利用回数及び利用人数向上のための取り組みを積極的に実施していく。
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,
よくある質問
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埼玉県久喜市の2021年度の財政状況資料集、主要指標、分析コメントを確認できます。
データの出典はどこですか？
総務省の『財政状況資料集』および『統一的な基準による財務書類に関する情報』をもとに構成しています。
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