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財政力指数の分析欄類似団体平均を上回って推移している。引き続き、歳出の見直しを推進するとともに、自主財源確保に努め、財政基盤の強化を図る。 | 経常収支比率の分析欄歳出面において、会計年度任用職員人件費や、障がい児者給付費など扶助費の増により、経常経費充当一般財源が増加したが、歳入面において各種交付金や普通交付税の増により経常一般財源収入が増加したため、経常収支比率は前年度より７．１ポイント減少した。しかしながら、類似団体平均を上回って推移しており、今後も一般財源の増収と、さらなる経常経費の節減合理化を進めていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄公園競技施設等の維持管理経費の減により、類似団体平均よりも低い水準となっている。今後も職員定員管理の適正化に努め、時間外業務の縮小や経常経費のさらなる見直し・合理化を進めていく。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体平均を下回って推移している。今後も職責・職務に応じた給与構造を維持しながら給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体平均とほぼ同程度で推移している。類似団体の職員数との比較検討をしながら、定員管理の指針となる定員適正化方針に基づき、定員管理に努めていく。 | 実質公債費比率の分析欄令和３年度単年度で見ると、分子において、下水道事業会計や一部事務組合の償還への負担が減少し、分母において、普通交付税や臨時財政対策債発行額が増加したことにより、実質公債費比率は減少した（令和２年度５．８→令和３年度５．４）。３か年平均では昨年度より０．１ポイント増加したものの、類似団体平均を下回って推移しており、健全性を維持している。引き続き市債の発行を精査し、比率の上昇の抑制に努める。 | 将来負担比率の分析欄分母においては、標準税収入額等や普通交付税の増額により標準財政規模が増加し、分子においては、地方債残高や、下水道事業債繰入見込額が増加したものの、充当可能な基金・特定財源の増加により数値が減少したため、将来負担比率は７．５ポイント減少した。今後も一部事務組合によるし尿処理施設の長寿命化工事に伴う借入が予定されていることから、将来負担に留意し、健全な財政運営に努める。 |
人件費の分析欄会計年度任用職員人件費の増により経常経費充当一般財源が増加しているものの、地方消費税交付金や普通交付税の増により経常一般財源収入額が増加したため２．１ポイント減少となった。しかし、類似団体との比較ではやや高い水準となっている。令和２年度からの会計年度任用職員制度導入により人件費は増加傾向にある。引き続き適正な定員管理及び事務改善などにより時間外勤務の縮小を図り、人件費総額の抑制に努める。 | 物件費の分析欄公共施設の電気料等の増により経常経費充当一般財源が増加したものの、地方消費税交付金や普通交付税の増により経常一般財源収入額が増加したため０．６ポイント減少しており、類似団体と比較し同水準で推移している。引き続き、既存事業や業務委託内容等の見直しを進めるとともに、公共施設等の適正管理に努める。 | 扶助費の分析欄障がい児者給付費の増により経常経費充当一般財源が増加しているものの、地方消費税交付金や普通交付税の増により経常一般財源収入額が増加したため０．７ポイント減少しており、類似団体平均とほぼ同程度である。今後も社会保障関係経費の増加が予想されることから、市単独事業の見直しなど、適正かつ適切な支出に努める。 | その他の分析欄後期高齢者医療保険繰出金や介護保険繰出金の増により経常経費充当一般財源が増加しているものの、地方消費税交付金や普通交付税の増により経常一般財源収入額が増加したため前年度より０．５ポイントの減少となったが、類似団体平均を上回って推移している。今後、施設等の老朽化対応に係る維持管理費の増加や、高齢化の進展に伴う後期高齢者医療、介護保険への繰出金の増加が見込まれるため、公共施設等総合管理計画などに基づく計画的な修繕や医療費等抑制のための予防事業の推進に努める。 | 補助費等の分析欄前年度より２．２ポイントの減少となったものの、類似団体平均を上回って推移している。これは、一部事務組合の施設整備に係る元金償還に伴う一部事務組合に対する負担金が大きいことによるものである。今後も経費節減に向けて一部事務組合との連携を図っていくほか、補助金・負担金については、必要性や効果について精査を行い見直しを検討するなど、補助費等総額の抑制に努める。 | 公債費の分析欄地方消費税交付金や普通交付税の増により経常一般財源収入額が増加したため１．０ポイント減少している。しかしながら、一般補助施設整備等事業債の償還終了があったものの、新たに防災・減災・国土強靭化緊急対策事業債の元金償還が開始したことなどに伴い経常経費充当一般財源は増加している。依然として類似団体平均を下回って推移しているが、今後も将来負担に留意しつつ、市債の発行に努める。 | 公債費以外の分析欄前年度より６．１ポイント減少となったが、類似団体平均を上回って推移している。自主財源の確保などによる一般財源の増収を図るとともに、行財政改革を推進し経常経費全般の見直しや合理化を徹底する。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費の住民一人当たりのコストは４６，４４２円で、前年度と比較し９２，１５８円の減少となっている。主な要因は、令和２年度に実施した新型コロナウイルス感染症に係る国の施策である特別定額給付金事業（約７，５９２百万円）の皆減などにより、類似団体も同様の減少がみられる。民生費では、住民一人当たりのコストが１５７，３８６円で、前年度と比較し２１，２５９円増加している。主な要因は、国の子育て世帯への臨時特別給付金事業や住民税非課税世帯等への臨時特別給付金事業を行ったためである。衛生費においても住民一人当たりのコストが４７，７６３円で、前年度と比較し７，００１円増加している。主な要因は、新型コロナウイルスワクチン接種事業の約４４，４２６千円の増によるものである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄令和３年度の歳出決算総額は、３１，０９７，３３８千円であり、住民一人当たりのコストは４１４，９６３円となっている。令和２年度に実施した新型コロナウイルス感染症に対する国の施策である特別定額給付金事業の皆減などにより、補助費が大幅に減少したものの、国の子育て世帯への臨時特別給付金事業や住民税非課税世帯等への臨時特別給付金事業の実施により扶助費が増加した。人件費では、令和２年度からの会計年度任用職員への移行により、住民一人当たりのコストが６６，６６５円と昨年度より２，２４５円増加したものの、類似団体平均に比べ５，６８０円下回っており、類似団体平均より低い水準を維持している。これは定員管理適正化方針を策定し、定員管理を行っているためである。住民ニーズが多様化する中、地方公共団体の役割も複雑、多様化しているが、今後も適正な定員管理及び事務の効率化による時間外勤務の縮小などにより事務的経費の抑制に努めていく。 |
基金全体（増減理由）一部事務組合の施設整備等に伴い「財政調整基金」を約1,451百万円、文化会館施設整備事業等のため「公共施設建設基金」を150百万円それぞれ取り崩したものの、市税の増収等による歳計剰余金を「財政調整基金」に1,600百万円、普通交付税の再算定に伴う臨時財政対策債償還基金費を「減債基金」に422百万円積み立てたことによる増加等により、基金全体としては、約397百万円の増加となった。（今後の方針）今後、一部事務組合の施設整備等への負担金への対処として、財政調整基金の取り崩しが見込まれるため、適正な基金の運用に努めていく。また、第三セクター等改革推進債等の償還のための減債基金が底を突いた状態であることから、旧土地開発公社の所有していた土地の売却に努め、基金残高の確保を図っていく。 | 財政調整基金（増減理由）一部事務組合の施設整備等への負担金に対処するため約1,451百万円を取り崩したものの、市税の増収等による歳計剰余金を1,600百万円積み立てたこと等による増加。（今後の方針）今後も一部事務組合の施設整備等への負担金への対処として、財政調整基金の取り崩しが見込まれるため、適正な基金の運用に努めていく。 | 減債基金（増減理由）第三セクター等改革推進債の償還のため20百万円を取り崩したものの、令和3年度普通交付税の再算定に伴う臨時財政対策債償還基金費を422百万円積み立てたことによる増加。（今後の方針）臨時財政対策債償還基金費以外の残高については、平成25年度における土地開発公社の解散に伴う第三セクター等改革推進債の元金償還のための取り崩しにより、令和3年度末現在高は約6百万円であり、ほぼ底を突いている。旧土地開発公社が所有していた土地の売却に努め、基金残高の確保を図っていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）・ふるさとパートナー基金：ふるさと納税を含む寄附金を積み立て、市民等と協働して充実したふるさとづくりを行うための基金。・公共施設建設基金：文化施設、スポーツ施設、福祉施設等の整備事業及び公共のために必要とする用地取得事業等の財源に充てるための基金。・職員退職手当基金：館林市職員の退職手当の財源に充てるための基金。・地域環境基金：環境の保全に関する施策を総合的かつ計画的に推進するための基金。・地域福祉基金：高齢者等の保健福祉の向上を図るための基金。（増減理由）・ふるさとパートナー基金：商業金融対策事業や公園競技施設管理運営等のため、約58百万円取り崩したものの、ふるさと納税等の寄附金を約45百万円を積み立てたこと等による減少。・公共施設建設基金：文化会館施設整備事業等のため、150百万円取り崩したものの、場外車券売場交付金を40百万円、市有地売払収入を約2百万円積み立てたことによる減少。・地域環境基金：ふるさと納税等の寄附金を約4百万円積み立てたこと等による増加。・地域福祉基金：ふるさと納税等の寄附金を約2百万円積み立てたこと等による増加。（今後の方針）・ふるさとパートナー基金：市民等と協働したふるさとづくりのため、適正な運用に努めていく。・公共施設建設基金：老朽化施設等への対応のため、適正な運用に努めていく。・職員退職手当基金：今後の定年退職者数などを考慮しながら、計画的に基金の運用を図っていく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は６２．９％で、前年度よりも１．７ポイント増加し、類似団体よりも０．５ポイント上回っている。施設の老朽化による修繕コストの増加や設備の更新などが課題である。平成２８年度策定、令和３年度に改定した公共施設等総合管理計画や、令和２年度策定の個別施設計画に基づき、公共施設等の有効活用と最適化を検討していく。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率については、経常一般財源等の歳入が増加し、数値のマイナス要因である充当可能財源が増加したことにより前年度より２８９．７ポイント改善した。しかしながら、類似団体平均を上回っており、これは、一部事務組合の施設整備が近年重なったことが要因となっている。今後も市税の徴収率向上などによる一般財源の増収と経常経費の節減合理化を進めるとともに、将来負担に留意し、健全な財政運営に努める |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は、臨時財政対策債の新規借入や市庁舎耐震改修工事の新規借入等による地方債の現在高の増加などにより将来負担額が増えたものの、数値のマイナス要因である充当可能財源等の増加の方が大きかったため、昨年度よりも7.5ポイント改善した。一方、有形固定資産減価償却率は類似団体よりも高く、上昇傾向にある。主な要因としては、図書館、体育館・プール、市民会館の有形固定資産減価償却率が80.0％以上であることなどがあげられる。公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化対策に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費率は類似団体内平均値と比較して、低い水準にあるものの、増加傾向にある。将来負担比率は、昨年度よりも7.5ポイント改善したものの、類似団体内平均値よりも高い水準にある。今後、消防署本署移転や各施設の老朽化に伴う整備事業の元金償還が始まるため、実質公債費率は上昇していくことが考えられるため、これまで以上に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率は、道路については、０．１ポイント、認定こども園・幼稚園・保育所については５．６ポイント、学校施設については０．２ポイント、児童館については、８．１ポイント類似団体平均を上回っている。昭和に建設された施設も多く、老朽化による施設・設備の不具合が増加しており、今後修繕・改修工事の費用増加が見込まれる。予防保全な点検・修繕を実施し、安全性の確保や施設の長寿命化に努めていく。認定こども園・幼稚園・保育所については、令和３年８月に策定した「公立幼稚園・保育園就学前の教育・保育のあり方に関する方針」に基づき、幼稚園の認定こども園化、統廃合、民営化などに取り組んでいく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄ほとんどの類型において、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を上回っており、施設の老朽化が進んでいる。庁舎においては耐震改修工事や壁面改修工事を実施し、７．０ポイント改善したものの、建設から、４０年以上経過していることから、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を２０．６ポイント上回っている。平成２８年度策定、令和３年度に改定した公共施設等総合管理計画や、令和２年度策定の個別施設計画に基づき、老朽化対策に取り組んでいく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度より505百万円の減少となった。主な原因は、固定資産において、市庁舎施設整備などによる新規取得(770百万円)や基金の増加(242百万円)に比べ、減価償却費などによる減少(2,294百万円)が上回ったことによる。一方、一般会計等の負債総額は前年度より536百万円の増加となった。主な原因は、市庁舎施設整備(404百万円)や学校教育施設等整備(156百万円)などにより地方債が676百万円増加したためである。全体会計においては、資産総額が423百万円減少している原因は、減価償却費の増加(3,179百万円)であり、負債が221百万円増加している原因は地方債が492百万円増加しているためである。連結会計においては、資産総額、負債総額とともに増加している。主な原因は資産総額においては、邑楽館林医療事務組合における流動資産の増(1,690百万円)、負債総額においては群馬東部水道企業団における流動負債の増(431百万円)となっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、純経常行政コストが前年度より5,816百万円減少した。主な原因は、令和2年度に特別定額給付金事業(7,539百万円)の実施により、経常費用である移転費用のうち補助金等が6,266百万円減少したためである。一方、人件費や物件費などの業務費用は前年度より691百万円増加しており、増加傾向にあるため、コストの抑制に努める必要がある。純行政コストは、3百万円の臨時損失(資産除売却損)、8百万円の臨時利益(資産売却益)により27,958百万円となった。なお、一般会計等の減少により全体会計及び連結会計においても純経常行政コスト、純行政コストとともに前年度よりも減少している。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等及び国県等補助金の財源(26,895百万円)が、純行政コスト(27,958百万円)を下回っており、本年度差額が△1,063百万円となり、純資産残高は1,040百万円の減少となった。主な原因は、財源のうち国県等補助金の減少が純行政コストの減少を上回ったためである。今後も財源の確保やコストの抑制に努める。全体会計及び連結会計においても純資産残高は前年度よりも減少した。全体会計においては、国民健康保険特別会計における財源の増(対前年比+351百万円)、連結会計においては、邑楽館林医療事務組合における純行政コストが前年度よりも減少(対前年比△366百万円)したため、純資産残高の減少は一般会計等に比べ抑えられている。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、各活動収支を合計した本年度資金収支額は634百万円となった。業務活動収支は49百万円で前年度よりも720百万円減少したが、投資活動収支は△124百万円で国県等補助金収入の565百万円増加により、前年度よりも1,106百万円改善した。財務活動収支は、地方債発行収入が地方債償還支出を上回ったことから709百万円となった。本年度末資金残高は、2,713百万円となっているが、行政活動に必要な資金を基金取崩収入(1,774百万円)や地方債の発行収入(2,743百万円)によって確保している状況であり、行財政改革をさらに推進する必要がある。全体会計及び連結会計においては、本年度末資金収支額はそれぞれ589百万円、1,557百万円となった。なお、連結会計において、業務活動収支が前年度よりも745百万円増加しているのは、邑楽館林医療事務組合における臨時収入(1,620百万円)があったことによるものである。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たりの資産額は、145.6万円で類似団体平均値を大きく下回っている。前年度よりも0.2ポイント増加しているのは、人口の減少によるものである。歳入額対資産比率は、3.08年で前年度よりも0.41ポイント増加している。国県等補助金収入の減少などによる歳入総額の減少が、資産合計の減少を上回ったためである。有形固定資産減価償却率は62.9%で前年度よりも1.7ポイント増加しており、年々増加している。また、類似団体平均値よりも0.4ポイント上回っている。公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、69.7%で純行政コストが税収等の財源を上回ったことから、純資産が減少し、前年度よりも0.6ポイント減少している。純資産の減少は、将来世代の負担が増加を示しているため、税収等の確保や人件費や物件費などの削減により行政コストの削減に努める必要がある。また、将来世代負担比率は13.0%で類似団体平均値よりも下回っているものの、前年度よりも0.4ポイント増加しており、年々増加している。新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、高利率の地方債の借換えを行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは37.3万円で前年度よりも7.5万円減少した。主な原因は、経常費用のうち移転費用の減少で令和2年度に特別定額給付金の支給を実施したことによるものである。しかし、人件費や物件費などの業務費用は、増加傾向にああるため、今後も行財政改革を推進し、経費削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は44.1万円で類似団体平均値よりも下回っているものの、年々増加している。これは市庁舎施設整備(40,380万円)や学校教育施設等整備(15,590万円)などにより地方債が67,550万円増加したためである。基礎的財政収支は422百万円で業務活動収支及び投資活動収支とともに黒字であった。業務活動収支では、人件費支出及び物件費等支出が前年度よりも158百万円、558百万円増加したため、前年度よりも739百万円減少している。投資活動収支では、公共施設等整備費支出が713百万円減少したため、前年度よりも1,174百万円改善した。しかし、類似団体平均値よりも大きく下回っているため、税収を確保し、計画的な事業の執行に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は3.9%で、類似団体平均値よりも下回っているものの、前年度よりも0.5ポイント増加している。主な原因は、分母の経常費用の減少で、令和2年度に特別定額給付金の支給により、補助費等が前年度よりも6,266百万円減少したためである。今後も受益者負担の公平性・公正性を確保するとともに、市民サービスの向上に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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