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財政力指数の分析欄類似団体平均を上回って推移している。引き続き、歳出の見直しを推進するとともに、自主財源確保に努め、財政基盤の強化を図る。 | 経常収支比率の分析欄一部事務組合への負担金の増額などにより、経常経費充当一般財源が増加したうえ、各種交付金や臨時財政対策債などの減少により経常一般財源収入が減少したため、前年度より１．４ポイント増加した。類似団体平均を上回って推移しており、今後も一般財源の増収と、さらなる経常経費の節減合理化を進めていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄節電や維持管理経費の見直しを行ったことにより、類似団体平均よりも低い水準となっている。今後も職員定員管理の適正化や経常経費のさらなる見直し・合理化を進める。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体平均を下回って推移している。今後も職責・職務に応じた給与構造を維持しながら給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体平均とほぼ同程度で推移している。類似団体の職員数との比較検討をしながら、定員管理の指針となる定員適正化方針に基づき、定員管理に努めていく。 | 実質公債費比率の分析欄類似団体平均を下回って推移しており、健全性を維持している。しかし、今後、一部事務組合への公債費の負担金が増加していくことから、比率の上昇が予想される。引き続き市債の発行を精査し、比率の上昇の抑制に努める。 | 将来負担比率の分析欄標準財政規模の増加に伴い、将来負担比率の分母は増加したものの、一部事務組合による消防庁舎建設に伴う借入による分子の増加の方が上回ったため、２．８ポイント増加した。今後も一部事務組合によるし尿処理施設の長寿命化工事に伴う借入が予定されていることから、将来負担に留意し、健全な財政運営に努める。 |
人件費の分析欄一般職員の定年退職者の減により、一般職員退職手当が減少したため、１．１ポイント減少し、類似団体平均と同程度となった。今後も、適正な定員管理及び事務改善など時間外勤務の縮小を図り、人件費総額の抑制に努めていく。 | 物件費の分析欄ごみ収集処理事業の増加などに伴い、前年度より０．５ポイントの増加となった。今後、引き続き経常経費の更なる見直しに努める。 | 扶助費の分析欄障がい者（児）に係る費用の増により前年度より０．３ポイントの増加となったが、類似団体平均とほぼ同程度である。今後、少子高齢化対策に係る経費の増加が予想されることから、市単独事業の見直しなど、適正かつ適切な支出に努める。 | その他の分析欄前年度より０．６ポイントの増加となり、類似団体平均を上回って推移している。今後、施設等の老朽化対応に係る維持管理費の増加や、高齢化の進展に伴う後期高齢者医療、介護保険への繰出金の増加が見込まれるため、公共施設等総合管理計画などに基づく計画的な修繕や医療費等抑制のための予防事業の推進に努める。 | 補助費等の分析欄前年度より１．１ポイントの増加となり、類似団体平均を上回って推移している。これは、一部事務組合の施設整備に係る元金償還の増に伴い、一部事務組合に対する負担金が大きく増加したことによるものである。今後も支給対象となる団体への補助制度の見直しや、負担金の精査のほか、経費節減に向けて一部事務組合と連携していくなど、補助費等の抑制に努める。 | 公債費の分析欄平成２８年度よりほぼ横ばいで、類似団体平均を下回って推移している。今後も将来負担に留意しつつ、市債の発行に努める。 | 公債費以外の分析欄前年度より１．４ポイント増加となり、類似団体平均を上回って推移している。自主財源の確保などによる一般財源の増収を図るとともに、行財政改革を推進し経常経費の節減合理化をさらに徹底する。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄令和元年度は、衛生費の住民一人当たりのコストが４１，１３９円で、前年度と比較し４，０７３円増加し、類似団体を上回った。増加した主な要因は一般廃棄物処理施設の解体工事約３２５百万円の影響によるものである。今後も、し尿処理施設の長寿命化工事に伴う負担金の増加が見込まれるため、一部事務組合への負担金の精査を徹底し、経常経費の抑制に努める。また、消防費においては住民一人当たりのコストが１７，７１８円で、前年度と比較し８，０５５円の減少となっている。これは前年度と比べ広域防災拠点整備事業に伴う用地取得費の減少によるものである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄令和元年度の歳出決算総額は、２７，１７２，６０３千円であり、住民一人当たりのコストは３５８，４２１円となっている。主な構成項目である人件費では、住民一人当たりのコストが５３，９１１円となっており、類似団体平均に比べ９，３８８円下回っている。平成２７年度から平均約５５，６００円で推移しており、類似団体平均よりも低い水準を維持している。これは定員管理適正化方針を策定し、定員管理を行っているためである。住民ニーズが多様化する中、地方公共団体の役割も複雑、多様化しているが、今後も適正な定員管理及び事務の効率化による時間外勤務の縮小などにより事務的経費の抑制に努めていく。 |
基金全体（増減理由）一部事務組合の施設整備等に伴い「財政調整基金」を約1,633百万円、第三セクター等改革推進債の償還のため「減債基金」を70百万円それぞれ取り崩した一方、市税の増収等による歳計剰余金を財政調整基金に1,550百万円、場外車券売場交付金及び市有地売払収入を公共施設建設基金に約139百万円、ふるさと納税等の寄附金をふるさとパートナー基金に約81百万円を積み立てたこと等により、基金全体としては、約29百万円の増加となった。（今後の方針）今後、一部事務組合の施設整備等への負担金への対処として、財政調整基金の取り崩しが見込まれるため、適正な基金の運用に努めていく。また、第三セクター等改革推進債等の償還のための減債基金が底を突いた状態であることから、旧土地開発公社の所有していた土地の売却に努め、基金残高の確保を図っていく。 | 財政調整基金（増減理由）市税の増収等による歳計剰余金を1,550百万円積み立てた一方、一部事務組合の施設整備等への負担金に対処するため約1,633百万円を取り崩したこと等による減少。（今後の方針）今後も一部事務組合の施設整備等への負担金への対処として、財政調整基金の取り崩しが見込まれるため、適正な基金の運用に努めていく。 | 減債基金（増減理由）旧土地開発公社所有の土地の売却に伴い約3百万円を積み立てた一方、第三セクター等改革推進債の償還のため70百万円を取り崩したことによる減少。（今後の方針）平成25年度における土地開発公社の解散に伴う第三セクター等改革推進債の元金償還のための取り崩しにより、平成元年度末現在高は約12百万円であり、ほぼ底を突いている。旧土地開発公社が所有していた土地の売却に努め、基金残高の確保を図っていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）・ふるさとパートナー基金：ふるさと納税を含む寄附金を積み立て、市民等と協働して充実したふるさとづくりを行うための基金。・公共施設建設基金：文化施設、スポーツ施設、福祉施設等の整備事業及び公共のために必要とする用地取得事業等の財源に充てるための基金。・職員退職手当基金：館林市職員の退職手当の財源に充てるための基金。・金券基金：館林市が発行する金券の換金に必要な経費の財源に充てるための基金。・地域環境基金：環境の保全に関する施策を総合的かつ計画的に推進するための基金。（増減理由）・ふるさとパートナー基金：日本遺産推進事業や公園維持管理等のため、約12百万円取り崩した一方、ふるさと納税等の寄附金を約81百万円を積み立てたこと等による増加。・公共施設建設基金：公民館の改築工事等のため、50百万円取り崩した一方、場外車券売場交付金を50百万円、市有地売払収入を約89百万円積み立てたことによる増加。・金券基金：金券の換金費用のため58百万円を取り崩した一方、積立額が56百万円であったことによる減少。・地域環境基金：ふるさと納税等の寄附金を約5百万円積み立てたこと等による増加。（今後の方針）・ふるさとパートナー基金：市民等と協働したふるさとづくりのため、適正な運用に努めていく。・公共施設建設基金：老朽化施設等への対応のため、適正な運用に努めていく。・職員退職手当基金：今後の定年退職者数などを考慮しながら、計画的に基金の運用を図っていく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄令和元年度も類似団体平均を下回っているものの、前年度より０．８ポイント増加しており、施設の老朽化による修繕コストの増加や設備の更新などが課題となる。平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画や令和２年度策定の個別施設計画などにより、公共施設等の有効活用と最適化を検討していく。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率については、将来負担額が増加し、経常一般財源等が減少したため、前年度より８７．１ポイント増加した。依然として類似団体平均を上回っており、これは、一部事務組合の施設整備が近年重なったことや充当可能基金残高が少ないことが要因となっている。今後も市税の徴収率向上等一般財源の増収と経常経費の節減合理化を進めるとともに、将来負担に留意し、健全な財政運営に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析有形固定資産減価償却率は、類似団体平均を下回っているが、将来負担比率は前年度より2.8ポイント増であり、類似団体平均と比較して高くなっている。将来負担比率の増加は、三野谷公民館改築事業や消防施設整備に伴う負担の影響が大きい。今後防災設備の整備に伴う負担が予定されており、さらなる将来負担比率の上昇が予想される。公共施設等の有効活用と最適化に留意しつつ、体育館や市民プール、文化会館、図書館などの施設の老朽化対策に取り組むことで、財政の健全化を進めていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は、類似団体平均と比較して高くなっているが、実質公債費比率は、前年と同率で推移しており、類似団体平均を下回っている。これは、充当可能基金残高が類似団体平均より低いことも一因となっている。また、今後、各施設整備の元金償還が始まるため、実質公債費比率の上昇が予想される。そのため、新規の市債発行について十分精査するなど、これまで以上に慎重な財政運営を行う。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄ほとんどの類型において、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を下回っているが、認定こども園・幼稚園・保育所については、４．６ポイント、児童館については１０．１ポイント類似団体平均を上回っている。昭和に建設された施設が多く、老朽化による施設・設備の不具合が増加しており、今後修繕・改修工事の費用増加が見込まれる。予防保全的な点検・修繕を実施し、安全性の確保や施設の長寿命化に努めながら、幼稚園・保育園の今後のあり方を検討していく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄ほとんどの類型において、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を上回っており、施設の老朽化が進んでいる。市民会館については、平成２７年度及び平成２８年度に文化会館の耐震改修工事を実施したが、建設後３０年以上経過していることから、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を３５．２ポイント上回っており、今後も計画的な改修が必要である。また、消防施設については、令和元年度に新庁舎の整備が完了したことから、類似団体平均を１５．０ポイント下回った。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から992百万円の減少となった。主な原因は、減価償却費2,265百万円に対し、固定資産の新規取得が1,970百万円であった。これにより資産は295百万円減少した。また、土地、建物について固定資産台帳の見直しにより固定資産が380百万円減少した。これは全体会計及び連結会計でも同様である。一方、一般会計等の負債総額は前年度から84百万円の増加となった。主な原因は、平成30年度に取得した学校給食センターに係る長期未払金が135百万円減少したものの、三野谷公民館建設(214百万円)などにより地方債が213百万円増加したためである。なお、全体会計では地方債の償還が発行よりも多く行われており、前年度より218百万円減少した。また、連結会計において前年度より340百万円増加しているのは、館林地区消防組合の新庁舎建設に係る借入などにより負債が681百万円増加したことによる。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等における経常費用は24,790百万円となり、前年度比202百万円の増加となった。主な原因は、病院の耐震化整備における邑楽館林医療事務組合負担金の増(147百万円)などにより移転費用が、前年度より468百万円増加したためである。それに対して経常収益は横ばいであった。加えて資産売却益が減(対前年比△196百万円)となったため、結果として純行政コストが399百万円増加した。なお、全体会計・連結会計ともに移転費用が増加となったことから、純経常行政コストが前年度よりそれぞれ244百万円、332百万円の増加となっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等及び国県等補助金の財源(22,701百万円)が純行政コスト(23,441百万円)を下回っており、本年度差額は△741百万円となり、純資産残高は1,076百万円の減少となった。さらなる財源の確保やコストの抑制が必要である。これは全体会計及び連結会計においても同様であるが、特に連結会計においては、税収等及び国県等補助金の財源は601百万円増加しているものの、群馬県後期高齢者医療広域連合の純行政コストの増(対前年比+248百万円)や館林衛生施設組合の純行政コストの増(対前年比+98百万円)により、純資産残高は1,838百万円の減少となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は1,360百万であったが、投資活動収支については、三野谷公民館建設(214百万円)や資産売却収入の減などにより△1,657百万円となった。財務活動収支については、地方債発行収入が地方債の償還額を上回ったことから153百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から144百万円減少し、1,968百万円となった。全体会計、連結会計においても、資金収支額はそれぞれ△158百万円、△157百万円となり、一般会計等と同様に減少した。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は146.6万円であり、類似団体平均値を下回るが、歳入額対資産比率(年)及び有形固定資産減価償却率については、類似団体平均値とほぼ同率で推移している。今後も個別施設計画を活用しながら、更新する資産の選択と集中により適正な管理に努めていく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は71.2%で類似団体と比べると下回っている。純行政コストが税収等の財源を上回ったことから純資産が減少し、昨年度から0.3ポイント減少している。純資産の減少は将来世代の負担が多くなっていることを意味するため、人件費の削減などにより行政コストの削減に努めていく。将来世代負担比率では、地方債残高は昨年度よりも241百万円増加しているが、類似団体平均値を下回っている。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは30.9万円と、前年度から0.7万円増加したが、類似団体平均値を下回っており、コスト抑制が行われていると分析できる。今後も行財政改革を推進し、経費削減に努めていく。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は42.3万円で類似団体よりも下回っている。基礎的財政収支は130百万円の赤字となっているが、投資活動支出の増加が主な原因である。類似団体も同様にマイナスとなった。今後も税収の確保や計画的な事業の執行に努めていく。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は5.1%であり、前年度と同じとなっており、類似団体平均値を上回っている。今後も受益者負担の公平性・公正性を確保するとともに、市民サービスの向上に努めていく。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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