簡易水道事業
末端給水事業
農業集落排水
特定地域生活排水処理
国保葛巻病院
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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度📅2010年度
財政力指数の分析欄過疎化よる人口減少や少子高齢化が進行し、全国平均を上回る高齢化率（平成３０年度末４５．３％、前年同期比＋０．９％）に加え、町内に企業が少ないことなどにより財政基盤が弱く、類似団体の中でも最下層に位置している。産業振興よる町税収入の増加を図るなど自主財源の確保に努めるとともに、行政のさらなる効率化に努め財政の健全化を図る。 | 経常収支比率の分析欄経常的経費充当一般財源が前年比で０．３％増加したほか、普通交付税が１．１％減少したことなどにより、経常収支比率は前年比で０．９ポイント増となった。経常的経費充当一般財源の増は、物件費１１，７５５千円（＋２．１％）の増、扶助費１３，０４８千円（＋６．２％）などによるものである。今後も、公債費や老朽化した施設の維持補修費の増加などにより、中期的にも経常収支比率が増加していく見込みである。引き続き職員定数や公共施設の適正な管理に務め、経常的経費の抑制を図っていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄退職手当負担金の増や地域おこし協力隊員報酬の増などにより、人件費総額は前年度比４，４９２千円（０．６％）の増となったほか、埋立処分場埋立地形状変更工事、情報配信システム構築業務などの増により、物件費が前年度比２３，４１７千円（２．８％）の増となった。その結果、一人当たりの人件費・物件費の額は８，１３７円（３．０％）増加した類似団体平均を下回っている状況ではあるものの、適正な人員管理と効率的な財政運営に努め、人件費及び物件費の抑制に努めていく。 | ラスパイレス指数の分析欄職員構成・経験年数階層などの変動により前年度を０．３ポイント下回ったが、類似団体を０．８ポイント上回る水準となった。引き続き適正な給与水準となるよう留意していく必要がある。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄行政改革大綱に掲げた職員削減の目標達成に向けて取り組んできた結果、大幅に数値を改善（平成１４：１６．０１人→平成２６：１２．２６人）したことから、平成３０末時点においても類似団体平均と比較して１．６ポイント下回っている。近年は人口の減少や、再任用職員の雇用などにより、人口１，０００人あたりの職員数は増加傾向であるが、引き続き、組織の簡素合理化や事務の効率化、民間委託などに取り組み、適正な定員管理に努めていく。 | 実質公債費比率の分析欄町債の新規発行の抑制など、財政健全化に向けた取組を進めてきた結果、現在の実質公債費比率は類似団体を２．３ポイント下回る６．３となっている。しかしながら、平成２７から大型普通建設事業が集中しており、新規地方債の発行額が多額となり、借入残高も増加に転じている。償還に係る据置期間終了後は、当該比率が増加していく推計となっていることから、引き続き事業の選択と集中により、将来世代に過度な財政負担を強いることがないよう町債の適正発行に努めていく必要がある。 | 将来負担比率の分析欄地方債借入残高の削減のため、投資的経費の縮減や重点化により新規地方債の発行を抑制してきたこと、今後計画されている公共事業へ向けた基金造成を進めたことなどにより「比率なし」の状況が続いてきたところであったが、平成３０年度決算においては、公営企業債繰入見込額が増となったほか、基準財政需要額参入見込額が減少したことなどにより、将来負担比率は１６．２％（皆増）となった。近年大型普通建設事業を実施してきたほか、令和元年度からは役場新庁舎建設事業に着手しているところであり、地方債の残高が増加する見込みである。将来世代に過度な財政負担を強いることがないよう留意し、町債の適正発行に努めていく必要がある。 |
人件費の分析欄前年度に対し０．３ポイントの増となったが、類似団体平均を３．５ポイント下回っている状況である。今後も職員定数管理の徹底を図り、効率的な財政運営に努める。 | 物件費の分析欄前年度との比較で０．４ポイントの増となり、類似団体平均を０．７ポイント上回っている状況である。平成３０年度は、埋立処分場埋立地形状変更工事、情報配信システム構築業務などにより物件費が増となったが、引き続き事務の効率化を図り、物件費全般の削減に努めていく。 | 扶助費の分析欄前年度に対し０．４ポイントの増となり、類似団体を１．６ポイント上回っている状況である。養護老人ホーム措置費が大きく影響しているものであるが、引き続き適正な給付に留意していく必要がある。 | その他の分析欄前年度との比較で１．３ポイントの増となり、類似団体平均を２．６ポイントと大きく上回った。増となった主な要因は、平成２９年度まで補助費としていた水道事業会計繰出金を、平成３０年度から出資金に性質変更したことによるものである。 | 補助費等の分析欄前年度との比較で１．６ポイントの大幅減となったが、これは平成２９年度に交付された葛巻病院建設事業に対する補助金４８６，０７１千円の減が主な要因である。一方、類似団体平均を１．１ポイント上回る水準となっており、対象事業を精査しながら経費の増嵩抑制を図る。 | 公債費の分析欄前年度との比較では０．１ポイントの増で前年度と同水準であるが、類似団体平均を３．５ポイント下回る水準となっている。これまで公債費の抑制に取り組んだ結果であるが、平成２７より大型普通建設事業が増加したことに伴い新規地方債の発行額が増加し、借入残高も増加に転じている。地方債償還に係る据え置き期間終了後は毎年度の公債費が増加していく推計となっていることから、引き続き事業の選択と集中により、将来世代に過度な財政負担を強いることがないよう努める。 | 公債費以外の分析欄前年度との比較で０．８ポイントの増、類似団体平均を２．５ポイント上回った。人件費、物件費、扶助費が増となったことなどによるものである。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄民生費においては、平成２９年度に老人福祉施設（養護老人ホーム）整備事業が完了したことにより、住民一人当たりのコストは前年度比で７８，２６４円の減となった。また、衛生費においては、葛巻病院改築事業に対する一般会計補助金の４９６，０７２千円の皆減により、一人当たりのコストは前年比で６９，３７３円の減となった。しかしながら、病院事業に対する繰出金により、衛生費の決算額は類似団体に比して高くなっているものである。また、当町は情報基盤施設（光ファイバー網）を有することと、町の方針として再生可能エネルギー施策に取り組んでいることから（共に総務費で支出）、総務費の決算額が住民一人当たり１９９，２１７円となり、類似団体平均１８０，７４１１円を大きく上回っている。商工費では、平成２８より観光振興を切り口とした人口減少対策に取り組んでいることや、観光宿泊施設の改修工事を実施したことなどにより、平成３０決算においては住民一人当たりのコストが類似団体平均を２０，０５５円上回る４７，６８８円水準となったものである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄住民一人当たりのコストについて、平成２９年度は補助費等が２２４，８７９円となり、類似団体平均の１４６，００７円を７８，８７２円（５４．０％）上回っていたところであるが、これは病院建設事業に対する補助金４８９，０５６千円の増などによる当該度限りの特殊要因であったため、平成３０年度は例年ベースに戻っている。平成２９年度まで補助費としていた水道事業会計繰出金を、平成３０年度から出資金に性質変更したことにり、投資及び出資金が前年度比１０，００４円（皆増）の増となっている。平成２７年度以降、老朽化した公共施設等の整備に係る普通建設事業費が増加しており、類似団体平均を２９，８８２円上回る１９７，３７９円となっている。また、過去に実施した普通建設事業費の財源として借り入れた地方債の償還金の増加に伴い、公債費が類似団体平均を６４２円上回る１１３，６２９円となったものである。また、災害復旧費は平成２８年台風１０号災害に係る災害復旧工事により、平成２９年度からは減少したものの、引き続き類似団体平均を１５，１１７円上回る３１，０１５円となっている。老朽化している施設の修繕に係る維持補修費や、施設の更新整備に係る普通建設事業費（うち更新整備）の額が類似団体平均を大きく上回る結果となっていることから、今後実施する公共施設等の更新にあたっては、公共施設等総合管理計画を踏まえ、施設の最適化と効率化を念頭に進める必要がある。積立金については、令和元年度から工事に着工予定である役場新庁舎建設に向けた積立てなどにより、類似団体平均を大きく上回ることとなった。 |
基金全体（増減理由）平成30年度では、基金全体で前年度比60百万円増となった。財政調整基金及び減債基金については増減はなかったものの、特定目的金のうち、公共施設等整備基金が42百万円、地域づくり振興基金が13百万円増となったことなどによるものである。公共施設整備基金は、令和元年度から工事に着工予定である役場新庁舎建設に向け積み増しを行ったところである。（今後の方針）特定目的基金の大半を占める公共施設等整備基金について、令和元年度から着工する役場新庁舎建設事業に総額1,000百万円を充当する見込みとなっている。また、事業費に対しての直接充当のほか、公共施設整備に充てた地方債の償還財源として充当することを想定しているところである。地域づくり振興基金は毎年度各種ソフト事業に充当しているところであり、繰越金等の余剰財源が生じた際は積み立てを行い、一定水準の基金残高を確保するよう運用しているものである。Ｈ30末で特定目的基金残高が4,344百万円あるものの、中期的には逓減していく見込みである。 | 財政調整基金（増減理由）利息分の積立てのみであり、大きな増減はない。（今後の方針）自主財源比率が0.16（H30）と財政基盤が脆弱であることから、災害対応や社会保障費の増加などに備え標準財政規模の20～25％程度の額を積み立てておくもの。 | 減債基金（増減理由）利息分の積立てのみであり、大きな増減はない。（今後の方針）満期一括償還に係る借入は行っていないものの、自主財源比率が0.16（H30）と財政基盤が脆弱であることなどに鑑み、将来の公債費負担に備え地方債借入残高の10％程度の額を積み立てておくもの。 | その他特定目的基金（基金の使途）公共施設等整備基金：町が行う公共施設等の整備に要する経費の財源に充てるため地域づくり振興基金：町の歴史、伝統、文化及び産業等を活かした特色ある地域づくりを推進と、地域を支える人材育成にあてるため生きがい長寿基金条例：民間団体が行う先導的事業（在宅福祉、健康づくり、ボランティア活動の活発化等）に対する助成等の財源に充てるため（増減理由）公共施設等整備基金が42百万円、地域づくり振興基金が13百万円増となったことなどにより全体で61百万円増加している。公共施設整備基金は、令和元年度から工事に着工予定である役場新庁舎建設に向け積み増しを行ったところである。（今後の方針）特定目的基金の大半を占める公共施設等整備基金について、平成30年度において山村留学生寄宿舎整備に向けに260百万円を取り崩したほか、令和元年度から着工する役場新庁舎建設事業に総額1,000百万円を充当する計画としている。また、事業費に対しての直接充当のほか、公共施設整備に充てた地方債の償還財源として充当することを想定しているところである。地域づくり振興基金は毎年度各種ソフト事業に充当しているところであり、繰越金等の余剰財源が生じた際は積み立てを行い、一定水準の基金残高を確保するよう運用しているものである。Ｈ30末で特定目的基金残高が4,344百万円あるものの、中期的には逓減していく見込みである。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は６５．３で、類似団体平均の５９．０を大きく上回っており、県平均、全国平均と比べても高くなっている。施設類型ごとの償却率においても、ほとんどの類型において類似団体平均を上回っているところであり、全般的に老朽化が進んでいる状況であることを示している。今後、老朽化施設の更新が集中することが予想されることから、施設の複合化、集約化を図るなど、公共施設の適正配置に取り組むことが必要である。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は６１１．３％となっており、類似団体の４１７．１％を大きく上回っている状況であるが、これは近年、大型普通建設事業が集中したことにより、債務残高が増加したことが要因である。歳入の確保と歳出抑制に努めているほか、決算剰余金等を活用した繰上償還を行うなど、債務残高の抑制に取り組んでいるところである。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は、平成24年度以降「比率なし」となっていたが、平成30年度決算においては、公営企業債繰入見込額が増となったほか、公債費基準財政需要額参入見込額が減となったため、将来負担額が充当可能財源を上回ることとなり、将来負担比率は16.2％（皆増）となった。減価償却率は類似団体と比較して高くなっており、公共施設等の老朽化が進んでいる状況となっている。今後、老朽化施設の更新費用の増嵩が見込まれることから、中長期的には、将来負担比率が上昇していくものと推計している。老朽化した公共施設等の複合化、集約化を図るなど施設の更新費用抑制に努め、将来世代に過大な負担が生じることのないよう留意が必要である。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は類似団体平均を下回っているものの、将来負担比率は平成23年度以降7年ぶりに比率あり（16.2％）となったところである。当町の公共施設の状況は、類似団体に比べ老朽化が進んでいる状況であり、今後、老朽化施設の更新費用の増嵩が見込まれる状況である。それに伴い、今後新規地方債発行額が増加していく見込みであり、実質公債費比率及び将来負担比率についても上昇していくものと推計している。老朽化した公共施設等の複合化、集約化を図るなど施設の更新費用抑制に努め、これまで以上に公債費の適正化に取り組む必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄当町の有形固定資産減価償却率は６５．３で、類似団体平均の５９．０を大きく上回っている状況であり、施設全般にわたり老朽化が進んでいる状況であることがわかる。当町での公共施設整備は、昭和４０年代後半から集中的に整備を行われた経緯があるため、現在はそれらの公共施設が一斉に更新時期を迎えつつある状況となっている。これらの老朽施設の更新整備にあたっては、現在の住民ニーズ等の的確な把握と、時代に即した公共施設の在り方を十分に検討の上進めることが重要であり、施設区分ごとに施設の複合化、集約化または建物の長寿命など適切な対策を講じ、公共施設整備、管理に係る総コストの抑制に努めることが重要である。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄当町の有形固定資産減価償却率は６５．３で、類似団体平均の５９．０を大きく上回っている状況であり、施設全般にわたり老朽化が進んでいる状況であることがわかる。（福祉施設は、平成２９に老人ホームの建て替えを行ったため、減価償却率は低くなっている。）当町での公共施設整備は、昭和４０年代後半から集中的に整備を行われた経緯があるため、現在はそれらの公共施設が一斉に更新時期を迎えつつある状況となっている。これらの老朽施設の更新整備にあたっては、現在の住民ニーズ等の的確な把握と、時代に即した公共施設の在り方を十分に検討の上進めることが重要であり、施設区分ごとに施設の複合化、集約化または建物の長寿命など適切な対策を講じ、公共施設整備、管理に係る総コストの抑制に努めることが重要である。また、特に老朽化が著しい庁舎について、現在建替え整備を進めているところであり、適正規模、適正事業費で事業実施を行うことはもちろんのこと、ライフサイクルコストにも配意した設計とし、将来世代の負担抑制に努めることとしているものである。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から343百万円の増加(+1.5%)となった。金額の変動が大きいものは事業用資産、出資金及び基金である。事業用資産は、宿泊研修施設改修事業、小学校長寿命化修繕事業など、建物に係る取得額が255百万円に上り、減価償却による資産の減少を上回ったことが主要因である。出資金は、上水道事業に係るもので27百万円の増、基金は地域づくり振興基金13百万円、公共施設等整備基金42百万円の増などにより、全体で59百万円増となった。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等における経常費用は4,908百万円となり、前年度比872百万円の減(△15.1%)となった。主な要因は、平成29年度において発生した災害復旧事業478百万円(物件費等:維持修繕費)及び病院建設事業に係る一般会計補助金486百万円(移転費用:補助金等)の減によるものである。平成30年度においては通常ベースに戻ったところであり、住民一人当たり行政コストは類似団体平均を下回っている状況である。持続可能な行政運営に向け、人件費の抑制や効率的な行政運営に努め行政コストの抑制に取り組んでいくことが必要である。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収及び国県等補助金等の財源(5,022百万円)が純行政コスト(4,790百万円)を上回ったことから、本年度差額は+232百万円となった。(前年度における当該年度差は△194百万円であったことから、本年度差額の前年度比は+425百万円となった)本年度純資産変動額は+232百万円となったことから、純資産残高は232百万円増の14,756百万円となった。前年度は災害復旧事業等により当該年度差額が赤字であったが、本年度は特殊要因が排除されたことにより黒字に転じたところである。引き続き行政コストの抑制と、地域経済振興等による税収等の増加に努めることが必要である。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は745百万円であったが、投資活動収支については、宿泊研修施設改修事業、小学校長寿命化修繕事業などの施設整備事業等を行ったことから、△768百万円となっている。財務活動収支については、上記施設整備事業の財源として借り入れた地方債の発行額が地方債償還支出を上回ったことから、178百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から155百万円増加し、795百万円となった。令和2年度からは役場新庁舎建設事業に着工することから、投資活動収支は大幅にマイナスに、財務活動収支は財源として借り入れる地方債の増加に伴い増加することが予想される。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たりの資産額について、老朽化した公共施設の更新や人口の減少により前年に比べ15万円増加しているものの、類似団体平均と比較した場合107万円下回っている状況である。類似団体との有形固定資産減価償却率の比較では、それほど大きな差はないことから、保有資産そのものが少ない状況であることがわかる。住民生活の質向上のために不可欠な施設の整備に取り組んでいく必要があるため、今後の施設整備に係る財源確保が課題である一方、現在の公共施設総量を維持する限りにおいては、類似団体等に比べ今後の施設更新等に係る費用は抑えられると考えられる。人口規模、財政規模に見合った公共施設等の適正管理に努めることが必要である。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均を下回っている一方、将来世代負担比率は類似団体平均を大きく上回っている状況である。保有資産に係る借入地方債負担が大きい状況であり、新規に発行する地方債の抑制など、将来世代の負担の減少に努めることが必要である。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を下回っている状況である。また、対前年比では9万円程度減少している。これは、平成29年度において発生した災害復旧事業費や病院建設事業に係る一般会計補助金等分が減少したことによるものである。持続可能な行政運営に向け、人件費の抑制や効率的な行政運営に努め、行政コストの抑制に取り組んでいくことが必要である。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均上回っており、その額も前年度から5万円程度増加している。また、公共施設整備が集中したことにより、基礎的財政収支は3年連続でマイナスとなっている。令和2年度からは役場新庁舎建設事業に着工することから、引き続き同様の傾向が予想されるが、中長期的には基礎的財政収支がバランスするよう、事業の選択と集中に努める必要がある。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況平成29年度の受益者負担比率は類似団体平均を大きく上回っていたところであるが、これは、経常収益の中に風力発電施設整備工事に係る道路補修補償金等159百万円が含まれていたためである。平成30年度においては、上記特殊事情分が減少したものの、町有施設に係る物件移転補償費80百万円などにより、受益者負担比率は類似団体を1.0%上回る6.5%となった。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,