那智勝浦町
地方公共団体
和歌山県 >>> 那智勝浦町
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2013年度
2012年度
2011年度
2010年度
指定団体等の指定状況
財政健全化等財源超過首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定
人口の推移
産業構造
財政比較分析表（2021年度）
財政力
財政力指数の分析欄
財政力指数は類似団体平均を０．１２ポイント、和歌山県平均を０．０３ポイント下回っている。類似団体平均が昨年度から０．０４ポイント下回っているのに対し、当町は０．０１ポイント下回るのみとなっている。今後も人口減少等による税収の減少や交付税の削減等により、厳しい財政状況が予想されるが、地方創生等により人口減少に歯止めをかけ、税収等の歳入を確保し財政力指数の改善に努める。
財政構造の弾力性
経常収支比率の分析欄
経常収支比率については、令和２年度と比較して９．５％減少している。令和３年度に経常収支比率が減少した主な要因としては、普通交付税の増加が挙げられる。今後も、町税等の滞納整理や徴収率の向上に向けた取り組みを行い、より一層の町税等歳入の確保及び経常経費の削減を行い、経常収支比率の改善に努める。
人件費・物件費等の状況
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
本町は山間部（過疎地域）が多く、行政区域が広域である。行政サービスの質を落とさぬよう、全ての区域をできる限りカバーするために、多くの施設（出張所・保育所・学校等）を抱えている。そのため、類似団体と比較すると人件費・物件費等に要する費用が大きくなってしまう。令和３年度は令和２年度と比べて６，７７４円減少しているが、類似団体は３，１７５円増加しており、人件費・物件費の削減の努めた。令和２年度と比較して減となっている要因としては、新型コロナウイルス感染症対策費用の減により物件費が減少したことが挙げられる。
給与水準（国との比較）
ラスパイレス指数の分析欄
ラスパイレス指数については、令和２年度から変動はないが、類似団体を１．８ポイント上回っている。これからも早期退職者制度等を活用し、人件費の抑制に努め、類似団体と同程度の水準を目指し、人件費の削減を図っていく。
定員管理の状況
人口1,000人当たり職員数の分析欄
人口千人当たり職員数については、令和２年度から０．２１人増加しており、類似団体平均と比較して２．６９人多くなっている。これは本町の行政区域が広範囲であることにより、施設（出張所・保育所・学校等）が多いことが要因と考えられる。今後は、施設の統廃合、施設管理業務や事務事業の民間委託、民間ノウハウの導入、事業効率化等を推進し、行政サービスの質の向上を図りつつ、適正な定員管理に努める。
公債費負担の状況
実質公債費比率の分析欄
実質公債費率については、類似団体平均と比較してわずかに良好な状態であるが、令和２年度から０．２％増加している。今後も新クリーンセンター建設事業等大規模事業の実施に伴い、公債費が増加していく事が予想されるため、数値の悪化が見込まれる。経常経費の削減に努めると共に新規事業の実施についても厳しく精査・絞り込みを行い、それぞれの事業に優先順位を付け分散化に努める。
将来負担の状況
将来負担比率の分析欄
将来負担比率については、地方債の現在高は増加しているものの、基準財政需要額算入見込額の増、標準財政規模の増等により、令和２年度と比較して０．２％減少しているが、類似団体平均との差は拡大している。今後も新クリーンセンター建設事業等大規模事業の実施に伴い、地方債現在高の増加が見込まれるため、経常経費の削減に努めると共に新規事業の実施についても厳しく精査・絞り込みを行い、それぞれの事業に優先順位を付け分散化に努める。
経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2021年度）
人件費
人件費の分析欄
令和２年度より４．２％減少しているが、これは退職手当負担金の減少が主な要因である。類似団体と比較して４％高い値となっているが、これは本町の行政区域が広範囲であることやそれに伴う施設（出張所・保育所・学校等）が多いことが要因であると考えられる。今後も本数値等を注視しながら適正な人員配置に努めると共に、早期退職者制度等を活用し、人件費の抑制に努める。
物件費
物件費の分析欄
令和２年度より１．５％減少したものの、類似団体と比較すると依然として高い水準となっている。令和２年度からの減少の要因は、新型コロナウイルス感染症対策費用の減によるものである。類似団体平均と比較すると３．９％上回っているが、これは本町の行政区域が広範囲であることやそれに伴う施設（出張所・保育所・学校等）の多さが要因と考えられる。今後は経常経費の削減や施設の統廃合等により、物件費の抑制に努める。
扶助費
扶助費の分析欄
類似団体平均と比較して低い値になっており、直近の５年間においても同程度の水準で移行している。今後も社会福祉費が増加することが予想されるが、財政を圧迫することがないよう町単独の扶助費について、必要性や効果等を精査し、水準の維持に努める。
その他
その他の分析欄
令和元年度までは、類似団体平均を下回っており、令和２年度において、一時的に類似団体平均より１％上回ったが、各公営企業会計への繰出金の減少により、令和２年度は１．９％減少し、類似団体平均を下回った。今後は人口減少等の影響から、公営企業会計等の経営悪化が予想されるが、経営戦略や公立病院改革プランに基づき経営の効率化を図り、繰出金等の抑制に努める。
補助費等
補助費等の分析欄
令和２年度と比較すると０．６％減少し、類似団体と比較して４．４％低い数値となっているが、新型コロナウイルス感染症に係る給付金事業が縮小したことが要因として挙げられる。今後も各種団体等への補助金等を慎重に精査し、補助金等の抑制に努める。
公債費
公債費の分析欄
令和２年度より１．３％減少し、類似団体平均と比較して１．７％高い値となっている。減少した要因としては、公債費は増加しているものの、普通交付税が増加したことにより収入経常一般財源が大幅に増加したことが挙げられる。今後も過疎対策事業やその他大規模事業の実施に伴い、公債費が増加し、厳しい財政運営となることが予想される。新規事業等の抑制や大型事業の分散化により、公債費の抑制、起債償還の集中化を防ぐよう努める。
公債費以外
公債費以外の分析欄
令和２年度と比較して８．２％減少しているが、依然、類似団体平均よりも２．３％高い数値となっている。令和２年度と比較して減少した主な要因としては、公営企業会計への繰出金の減少や、補助費の減少等が挙げられる。今後は人口減少等により地方税の減少が見込まれるため、類似団体の数値を参考にしながら繰出金の抑制や経常経費の削減・施設の統廃合等により物件費の抑制に努める。
目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2021年度）
目的別歳出の分析欄
歳出決算総額は、住民一人当たり７１１，２５７円となっている。類似団体平均と比較して、１人当たりのコストが高い主なものとしては消防費・衛生費が挙げられる。最も類似団体平均と差が大きいのが消防費で、消防・防災センター整備事業が主な要因である。令和２年度と比較して大きく増加しているものとしては、民生費となっており、総務費については住民税非課税世帯等に対する給付金事業等の実施により全団体で増加している。今後は、引き続き、新クリーンセンター建設事業等の実施に伴う衛生費の増加、緊急防災・減災事業債及び過疎対策事業債に係る元金償還の増加に伴う公債費の増加が見込まれる。大規模事業の実施にあたっては、財政状況を注視しながら事業費の抑制、分散化に努める。また、施設（出張所・保育所・学校等）の統廃合、施設管理業務や事務事業の民間委託、民間ノウハウの導入、事務効率化等を推進し、類似団体平均を考慮しつつ事業費の削減に努める。
性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2021年度）
性質別歳出の分析欄
歳出決算総額は、住民１人当たり７１１，２５７円となっている。類似団体平均と比較して１人当たりのコストは高い現状である。中でも、人件費が類似団体平均より高い水準となっているのは、本町の行政区域が広範囲であることやそれに伴う施設（出張所・保育所・学校等）が多いことが要因と考えられる。また、普通建設事業費については、消防防災センター整備事業により類似団体平均より高い水準となった要因として考えられる。今後も、新クリーンセンター建設事業等の大規模事業の実施を予定しており普通建設事業、公債費については類似団体より高い水準となることが予想されるが、財政状況を注視しながら事業費の抑制、分散化に努める。また、その他の経費についても施設（出張所・保育所・学校等）の統廃合、施設管理業務や事務事業の民間委託、民間ノウハウの導入、事業効率化等を推進し、類似団体平均を考慮しつつ事業費の削減に努める。
実質収支比率等に係る経年分析（2021年度）
分析欄人口減少や地価下落による町税の自然減など自主財源の確保は依然として厳しい状況が続いているが、令和２年度については、普通交付税の大幅増により財政調整基金をはじめとする基金残高が増加した。令和３年度は実質収支額が令和２年度より増加し、令和３年度の実質収支比率は３．４５％となった。また、実質単年度収支についても令和２年度より増加しており６．６％の増となっている。これらの主な要因についても、普通交付税の増加が考えられる。今後も大規模事業が予定されているため、歳入の維持や経常経費の削減等により財政状況を健全に保ち、公債費の増加を見据えて少しでも多くの基金を積立てる必要がある。
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連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2021年度）
分析欄連結実質赤字比率については、各会計で黒字となっており、町全体としても健全な財政状況を維持できている。しかし、水道・病院事業会計では施設の老朽化や人口減少等による経営悪化が予想され、介護保険事業費特別会計、後期高齢者医療事業費特別会計では高齢化等により給付費が更に増大することが予想され、下水道事業費特別会計では施設の老朽化による大規模修繕が必要になってくる。今後も経営戦略や公立病院改革プランに基づき経営の効率化を図り、各特別会計・公営企業会計それぞれが健全な財政運営を行うことで、町全体の財政状況の健全化に努めていく。
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実質公債費比率（分子）の構造（2021年度）
分析欄実質公債費比率（３ヵ年平均）については、平成２８年度から増加傾向にあり、令和４年度実質公債費比率（令和元年度～令和３年度）についても令和３年度実質公債費比率（平成３０年度～令和２年度）と比較し０．２％の増加となっている。今後も過疎対策事業や大規模事業が予想されているため、公債費が増加し、実質公債費比率は悪化する見込みである。そのため、今後も新規事業の抑制・分散化や交付税算入率の有利な起債の活用により、実質公債費比率の悪化を抑制する必要がある
分析欄：減債基金満期一括償還での借入を行っていない。
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将来負担比率（分子）の構造（2021年度）
分析欄将来負担比率については、令和４年度（令和３年度決算値）は地方債の現在高の増加はあったものの、普通交付税の増により充当可能基金が増加し、標準財政規模も増加したため、令和３年度（令和２年度決算値）と比較して０．２％減少している。今後は、過疎対策事業や大規模事業の実施により地方債現在高は増加し、充当可能基金の取り崩しも見込まれるため、交付税算入率の有利な起債の活用や基金の積立等により、将来負担比率の悪化を抑制する必要がある。
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基金残高に係る経年分析（2021年度）
基金残高合計
基金全体
（増減理由）令和３年度は普通交付税の増により、財政調整基金及び現在基金、公共施設整備基金の残高が増加したため、基金全体で増となった。（今後の方針）今後も過疎対策事業や大規模事業を実施する予定になっており、基金の取り崩しが見込まれる。また大型事業の実施に伴う公債費の増加により、基金への積み立ても困難になってきているが、人口減少等による税収の減少や既存施設の老朽化に伴う経費の増加、公債費の増加等に備えるため、将来を見越して少しでも積立ができるよう財政運営を行っていく。
財政調整基金
財政調整基金
（増減理由）令和３年度は普通交付税の増により、財政調整基金の１００，０００千円の積立をおこなった。（今後の方針）今後は過疎対策事業や大規模事業を実施する予定になっており、基金の取り崩しが見込まれれる。また、大型事業の実施に伴う公債費の増加により、基金への積立も困難になることが見込まれるが、人口減少等による税収の減少や既存施設の老朽化に伴う経費の増加、公債費の増加等に備えるため、将来を見越して少しでも積立が出来るよう財政運営を行っていく。
減債基金
減債基金
（増減理由）財政調整基金同様、普通交付税の増により、３６０，０００千円の積立をおこなった。（今後の方針）過疎対策事業や大規模事業の実施、大規模事業の実施に伴う公債費の増加により、基金への積立も困難になることが見込まれるが、令和３年度以降から公債費が１０億円を超え、しばらくは１０億円超の公債費が続く見込みのため、将来を見越して少しでも積立が出来るよう財政運営を行っていく。
その他特定目的基金
その他特定目的基金
（基金の使途）・那智の滝源流水資源保全事業基金：名瀑那智の滝の水資源と美しい自然景観の将来にわたっての保全・まちづくり応援基金：福祉・健康・医療・救急体制の充実や防犯・防災体制の構築、観光施設の整備等の各種まちづくり事業・公共施設整備基金：公共施設の整備（増減理由）・まちづくり応援基金：ふるさと納税寄附金の増加による増・公共施設整備基金：普通交付税の増加による増（今後の方針）・まちづくり応援基金：ふるさと納税寄附金が増加したため、今後は基金残高を加味しつつ、実施事業の選定により、まちづくりに寄与する事業を積極的に実施していく・公共施設整備基金：大規模事業の実施や施設の老朽化に伴う改修・建替え等により、基金を取り崩すことが見込まれるため、将来を見越して少しでも積立が出来るよう財政運営を行っていく。
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2021年度）
有形固定資産減価償却率
有形固定資産減価償却率の分析欄
有形固定資産減価償却率は、類似団体と比較して高くなっており、施設等の老朽化が比較的進んでいることが分かる。今後も大規模事業を予定しており、財源を確保することが難しくなることが見込まれる中、施設の統廃合も視野に入れながら計画的に施設等を更新していく必要がある。
（参考）債務償還比率
債務償還比率の分析欄
債務償還比率は、類似団体と比較して高くなっており、地方債残高が類似団体と比べ高い水準にあることが分かる。今後も大規模事業を予定しており、地方債残高の増加が見込まれるが、当該数値や財政状況を注視しながら実施事業等を選定していく必要がある。
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
将来負担比率は、過去5年間、類似団体の平均値を上回っているが、主な要因としては地方債残高の増加が考えられる。また、有形固定資産減価償却率についても類似団体の平均値を上回っており、施設等の老朽化が類似団体と比べると進んでいることが分かる。今後も大規模事業を実施する予定となっており、多額の地方債発行が見込まれるため、将来負担比率の上昇が予想されるが、限られた財源の中で計画的に施設等を更新していく必要がある。
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
実質公債費比率は類似団体の平均値を下回っているが、将来負担比率は過去5年間、類似団体の平均値を上回っている。これは、地方債残高の増加が主な要因と考えられる。今後、本町では過疎対策事業やその他大規模事業の実施により、地方債現在高及び公債費が増加するため、将来負担比率及び実質公債費率は悪化する見込みである。新規事業の抑制・分散化や交付税算入率の有利な起債の活用等により、将来負担比率及び実質公債費比率の悪化を抑制する必要がある。
施設類型別ストック情報分析表①（2021年度）
施設情報の分析欄
公民館の有形固定資産減価償却率は１００％となっていたが、令和３年度で建替え事業が完了した。橋りょう・トンネルの有形固定資産減価償却率についても８７．６％で高い数値となっている。これら道路施設については個別施設計画を作成しており、５年サイクルで点検を実施し、点検結果に基づき計画的に補修・修繕等を行っている。また、公営住宅についても類似団体と比較して高い値となっているが、平成２５年に長寿命化計画を作成しており、今後も当該計画に基づいて更新・整備を行っていく。
施設類型別ストック情報分析表②（2021年度）
施設情報の分析欄
庁舎、図書館について、有形固定資産減価償却率が８９．１％、８４．０％と類似団体と比較して３０％以上高い数値になっており、今後長寿命化や建替え等について検討している。体育館・プールについても有形固定資産減価償却率が７６．７％と類似団体の値を上回っており、老朽化が進んでいるため、今後の対応を検討していく必要がある。また、一般廃棄物処理施設についても類似団体と比較して高い値となっているが、当該施設については建替事業中である。消防施設は、類似団体と比較して高い値となっていたが、令和３年度に建替事業が完了した。福祉施設については、平成２９年度からデイサービスセンターの施設取得により有形固定資産減価償却率が類似団体の値を下回っている。
財務書類に関する情報①（2021年度）
1.資産・負債の状況
令和3年度の一般会計等の資産額は29,084百万円、負債額は15,076百万円となり、資産総額から負債総額を差し引いた純資産額は14,008百万円となっております。資産のうち19,213百万円(66.1%)が有形固定資産となっております。その内訳として事業用資産が13,801百万円(71.8%),インフラ資産が5,226百万円(27.2%)を占める形となっております。一方、負債は資産形成のために発行した地方債が長期分で12,462万百円、短期分で1,156百万円と負債全体の90.3%を占めています。負債総額は15,076百万円で総資産に占める割合としては51.8%にとどまりますが、総資産から換金可能性のないインフラ資産を除いた金額で算定すると63.2%となります。
2.行政コストの状況
1年間での一般会計等の行政活動に要した経常費用は7,834百万円で、経常収益は399百万円となっております。経常費用から経常収益を差し引いた純行政コストは7,435百万円となっており、この純行政コストについては純資産変動計算書における財源で賄われることを示しております。経常費用のうち、人にかかるコストは行政サービス提供の担い手である職員等の人件費で1,902百万円(24.5%)となっております。また、物にかかるコストは業務委託や消耗品費などの経費、減価償却費等で3,030百万円(34.7%)となっております。その他、移転支出のコストとして補助金等や社会保証関係等の扶助費があり2,800百万円(35.7%)となっております。
3.純資産変動の状況
令和3年度一般会計等における純資産総額は293百万円増加したことがわかります。これは今年度において税収6,111百万円と国及び県からの補助金2,044百万円、計8,154百万円の財源調達を行った結果、その調達した前述の行政コスト7,862百万円を賄いきれたための純資産額の増加と言えます。また、純資産の内部変動をみると、有形固定資産の増加(新規取得)が1,171百万円に対して、有形固定資産等の減少(減価償却・除売却)が963百万円となっており、施設サービスの観点からみると、208百万円の固定資産の価値が減少していることとなります。
4.資金収支の状況
収支の内訳として業務活動収支、投資活動収支及び財務活動収支に区分されていますが、このうち業務活動収支は1,314百万円のプラスであるのに対し、投資活動収支は1,722百万円のマイナスとなりました。業務活動収支のうち支払利息支出が38百万円、投資活動収支のうち基金積立金支出として780百万円の積立があった一方、基金取崩収入として139百万円の取崩があったため、基礎的財政収支(プライマリーバランス)は233百万円のプラス(業務活動収支+投資活動収支+基金積立金支出一基金取崩収入)となりました。また、財務活動収支は359百万円のプラスであり、その内訳としては地方債発行収入の1,430百万円に対して地方債の償還支出が1,065百万円であったことから、負債が増加していることを示しています。
財務書類に関する情報②（2021年度）
1.資産の状況
住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っているが、これは道路や河川の敷地のうち、取得価額が不明であるため、備忘価額1円で評価しているものが多くを占めているためである。
2.資産と負債の比率
純資産比率は類似団体平均を大幅に下回っているが、負債の大部分を占めているのは、大規模事業に係る地方債の現在高であり、今後は、新規に発行する地方債の抑制を行いつつ、優先度の高い事業に限定するなど、公共事業を縮減し、経費の削減に努める。
3.行政コストの状況
住民一人当たり行政コストは類似団体平均と同程度である。昨年度から減少(+6.7万円)している。要因は、純行政コストの減少による。
4.負債の状況
一人当たりの負債額が増加した要因は、地方債残高の増加と人口の減少による。今後、想定される事業等の見直しにより経費削減に努めるとともに、新規事業については優先度の高いものに限定するなどにより、赤字分の縮小に努める。
5.受益者負担の状況
受益者負担率は、類似団体平均値を下回っており、令和2年度からこの傾向が続いている。前年度に比べ、ふるさと納税の増加等により収益は増加しているが、返礼品等物件費も増加するため、受益者負担率は微増となっている。
類似団体【Ⅲ－２】
岩内町
東神楽町
上富良野町
野辺地町
石巻市
大崎市
松島町
山辺町
猪苗代町
古河市
美浦村
足利市
佐野市
桐生市
榛東村
加須市
越生町
鳩山町
一宮町
長生村
白子町
松田町
箱根町
田上町
小松市
白山市
高浜町
若狭町
市川三郷町
身延町
富士川町
木曽町
各務原市
安八町
富士宮市
焼津市
掛川市
藤枝市
東伊豆町
瀬戸市
半田市
小牧市
稲沢市
東海市
桑名市
朝日町
紀北町
紀宝町
彦根市
長浜市
東近江市
岬町
太子町
神河町
上郡町
新温泉町
那智勝浦町
串本町
岩美町
南部町
伯耆町
隠岐の島町
早島町
里庄町
鏡野町
尾道市
坂町
防府市
周南市
田布施町
平生町
松茂町
板野町
上板町
東みよし町
丸亀市
土庄町
小豆島町
新居浜市
西条市
佐川町
芦屋町
桂川町
大木町
香春町
川棚町
波佐見町
佐々町
甲佐町
玖珠町
肝付町
屋久島町
徳之島町
本部町
恩納村
金武町
嘉手納町