かつらぎ町
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2011年度
2010年度
指定団体等の指定状況
財政健全化等財源超過首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定
人口の推移
産業構造
財政比較分析表（2021年度）
財政力
財政力指数の分析欄
平成２８以降横ばいで推移しているが、全国平均と比較して低指数となっている。その要因として、人口減少や税収が少ないことなどがあげられる。今後も固定資産税償却資産減少の影響や町税の減少が見込まれることから、指数の低下が予想される。これらの現状に対し、町税の適正課税などによる財政基盤の強化に努める。
財政構造の弾力性
経常収支比率の分析欄
平成２７国勢調査による人口減少の反映及び合併算定替の段階的縮減の開始に伴う普通地方交付税減少などが要因となり、平成２９、平成３０は１００％を超え非常に硬直した財政状況となった。令和０３は地域デジタル社会推進費の新設や公債費の増加、再算定等により普通地方交付税が増加し、前年度から「－５．６」と大きく改善した。全国平均と比較すると、依然硬直した状態が続いているため、財源の確保と徹底した歳出改革を進めることにより、収支が均衡した持続可能な財政構造に転換していく必要がある。
人件費・物件費等の状況
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
本町は、面積１５１．６９ｋ㎡、東西１４．７ｋｍ、南北２９．３ｋｍと南北に長い山間へき地であり、またこども園２園、幼稚園１園、小学校５校、中学校２校、公民館８館、児童館８館と町としては極めて多くの施設があり、これら施設の管理運営に多額の経費を要している。令和０３は新型コロナウイルス感染症対策やＧＩＧＡスクール構想に係る事業費が減少したことで、前年度から４，７９５円の減少となった。廃止も含めた公共施設の適正な管理運営を行うことで、健全な財政運営を推進していく。
給与水準（国との比較）
ラスパイレス指数の分析欄
当町は職員の平均年齢が高く、人件費の抑制などの取組を行っているが、数値になかなか反映されず、若干の上下はあるものの高い水準となっている。一般職員適正化計画とも連動しながら、今後も給与水準の適正化に努める。
定員管理の状況
人口1,000人当たり職員数の分析欄
本町は、平成１７．１０に花園村と合併したことにより、１５１．６９ｋ㎡という広大な面積を有し、山間へき地が多く、その複雑な地形に伴い多数の施設を要する。これら施設の管理運営に職員を要するため、これまで類似団体内平均値を上回ってきたが、一般職員適正化計画に基づく職員数削減を行ってきた結果、職員数も年々減少し、平成２６以降類似団体内平均値を下回り改善傾向にある。現在も公共施設の統廃合や一般職員適正化計画に基づいた機構改革及び事務事業見直しを進めており、退職勧奨、退職者不補充などによる適正化に努めている．
公債費負担の状況
実質公債費比率の分析欄
実質公債費率については、平成３０から減少傾向にあります。令和０３においては、地方債発行の抑制により元利償還金が減少したことや普通交付税等の増加により標準財政規模が増加したことで、前年度に比べ「－１．１」改善している。事業の延伸や、一時中止、後ろ倒し等による新規発行の抑制、財政健全化に向けた取り組みが必要である。
将来負担の状況
将来負担比率の分析欄
令和０２おいては、新規事業の抑制による地方債現在高の減少や下水道事業の法適用化による公営企業債等繰入見込額が減少したことで「－３０．２」と大きく改善した。令和０３は、財政調整基金、ふるさとかつらぎ基金等の充当可能基金残高の増加や普通交付税、地方消費税交付金等の増加による標準財政規模の増加により、「－２４．９」と前年度に引き続き大きく改善した。しかし、依然として全国平均と比較して高い数値であるため、今後も財政の健全化を推進する必要がある。
経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2021年度）
人件費
人件費の分析欄
令和０３については、退職に伴う職員数の減少により、給料が減少したため、前年度から「－１．８％」となった。本町は、地理的に多数の施設を有していることから職員数が多く、また、職員の年齢層が高いため、今後も、一般職員適正化計画に基づいた人件費の縮減及び財政健全化に向けた取り組みを進める。
物件費
物件費の分析欄
平成２９年と比較すると減少傾向にあるが、類似団体平均を大きく上回っている。本町は、１５１．６９ｋ㎡という広大な面積を有し、山間へき地が多く、その複雑な地形に伴い多数の施設を有しており、こらら施設の管理運営に多額の経費を要していることが主な要因となっている。令和０３は、パソコンの一括購入やソフトウェアライセンス使用料の増加により物件費は増加したが、経常一般財源等が増加し、前年度と同数値となっている。
扶助費
扶助費の分析欄
令和０３においては令和０２からの増減はなく、依然として、類似団体内平均を大きく下回る結果となった。全国的に少子高齢化が急速に進行しており、本町においても同様に高齢化が進む見込みであることから、扶助費は増加を続けるものと推測される。
その他
その他の分析欄
平成２８以降類似団体内平均を上回っていたが、令和０１において下水道事業会計が法適用化されたことで、繰出金が補助費等に振り替わったことで類似団体平均を下回ることとなった。令和０３においては、後期高齢者医療事業特別会計や介護保険事業特別会計への繰出金の減少により、前年度から「－１．９」と大きく減少した。しかし、特別会計への繰出金増加の傾向が今後も懸念されるため、財政健全化に向けた取り組みを行い縮減に努める。
補助費等
補助費等の分析欄
平成２７から４年間においては、類似団体内平均を下回っていたが、令和０１において下水道事業会計が法適用化され、繰出金が補助費等に振り替わったことで類似団体平均を上回ることとなった。下水道事業会計への繰出金の減少により、前年度から「－１．２」と大きく減少している。
公債費
公債費の分析欄
依然として全国平均を上回っている。過去に実施してきた大規模な建設事業の償還額に加え、既発行の合併特例債や臨時財政対策債などの元利償還金の増加が主な要因となっている。令和０３においては、過疎対策事業債の償還額増加により、公債費の歳出額は増加しているものの、経常一般財源等が増加したことで、「－０．７％」となっている。引続き財政健全化に向けた公債費抑制に取り組む必要がある。
公債費以外
公債費以外の分析欄
令和０３構成比では、人件費の占める割合が高く「２１．７％」、次いで物件費「１７．２％」、補助費等「１４．０％」、繰出金「１１．９％」、扶助費「３．７％」、維持補修費「０．３％」となっている。令和０２－令和０３比較では、公債費以外で「－２．０」、人件費「－１．８」、物件費「±０」、補助費等「－１．２」、繰出金「－１．９」、扶助費「±０」、維持補修費「－０．１」となっている。
目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2021年度）
目的別歳出の分析欄
【議会費】議会映像配信事業を実施し、当年度は議員報酬の１０％カットは行わなかったため増加している。【土木費】妙寺団地第３期建替工事、かつらぎ西部公園パークゴルフ場整備工事の増加したため、全体として増加している。【総務費】財政調整基金積立金は増加したものの、特別定額給付金を実施していないため、全体として大きく減少している。【消防費】防災ラジオ購入費の減少はあったものの、防災情報伝達システム整備工事に伴い、全体として増加している。【民生費】子育て世帯等臨時特別支援給付金や笠田学童保育施設新築工事の増加により全体として増加している。【教育費】大谷小学校大規模改修工事の完了や新型コロナウイルス感染症対策に係る教材備品費の減少に伴い、全体として減少している。【衛生費】新型コロナウイルスワクチン接種委託や水道料金の減免に伴う水道事業会計への繰出金の増加により、全体として増加している。【災害費】道路災害復旧工事費の減少、金剛緑地広場復旧工事の完了に伴い、全体として減少している。【農林費】農産物販売促進事業委託の実施による増加はあったものの、地籍調査事業費や有害鳥獣捕獲支援事業補助金の減少により、全体として減少している。【公債費】かつらぎ西部公園整備事業や妙寺公民館整備事業、農産物処理加工施設整備事業等の起債の償還が始まったことにより過疎対策事業債【商工費】当年度は地域経済活性化クーポン券発行事業、事業者応援給付を実施しなかったため、全体として減少しています。や合併特例債の償還が増加している。
性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2021年度）
性質別歳出の分析欄
【人件費】職員の若年化による基本給の減少や退職金の減少によって人件費は減少したものの、人口が減少したことで増加している。【繰出金】国民健康保険事業、後期高齢者医療事業、介護保険事業特別会計にかかる繰出金の減少によって、全体として減少している。【物件費】新型コロナウイルスワクチン接種委託料は増加したものの、地域経済活性化クーポン券発行事業業務委託料や教材備品購入費の減少によって全体として減少している。【災害復旧費】花園野外活動総合施設災害復旧事業に伴う増加はあるものの、現年発生公共土木施設補助災害復旧事業の減少によって全体として減少している。【維持補修費】町道維持修繕工事費は増加したものの、公民館に係る修繕費は減少し、全体として減少している。【公債費】かつらぎ西部公園整備事業や妙寺公民館整備事業等の起債の償還が始まったことで過疎対策事業債や合併特例債の償還が増加している。【扶助費】子育て世帯等臨時特別支援給付金や臨時特別給付金（住民税非課税世帯分）の増加によって全体として増加している。【積立金】ふるさとかつらぎ基金積立金が増加し、財政調整基金積立金も増加していることから、積立金全体として増加している。【補助費】特別定額給付金やかつらぎ町事業者応援給付金を実施していないため、全体として減少している。【貸付金】今年度における貸付金は皆無となっている。【普建費】補助事業においては妙寺団地建替事業費や学童保育施設整備事業費によって増加している。単独事業については防災情報伝達システム整備事業や光ファイバ網整備事業の実施によって増加している。
実質収支比率等に係る経年分析（2021年度）
分析欄財政調整基金について、現在高は１，３８８，４３９千円となっており、前年度末と比較して５５４，０６５千円増加した。令和０３実質収支については、歳入歳出ともに減少しているが、歳出の減少が大きく３７６，０６４千円の黒字となった。令和０３実質単年度収支は、財政調整基金への積立が増加したことで６４５，９９２千円の黒字決算となっている。
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連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2021年度）
分析欄水道事業会計については、公債費の償還額が減少してきていることから黒字決算を維持している。施設等の更新や未給水地域解消などの事業を着手しており、今後黒字額が減少する可能性があるが、引き続き黒字で推移する見込みとなっている。一般会計については、基金積立金が増加し、歳入歳出差引額が減少したことで実質収支が９１，９２７千円増加している。国民健康保険事業や後期高齢者医療事業、介護保険事業において、一般会計の負担が増加しつつあることから、健康増進対策を推進し、医療費抑制に努める必要がある。
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実質公債費比率（分子）の構造（2021年度）
分析欄元利償還金について、平成２８、平成２９、平成３０と増加傾向にあったが、令和０１において繰上償還を行ったことで大きく減少している。令和０３においては、過疎対策事業債や合併特例債の通常償還額が増加したことで元利償還金が増加している。今後、人口減少による普通交付税の減少などにより標準財政規模は縮小するものの、元利償還金額の実質負担額の減少により、実質公債費比率は減少する見込みとなっている。
分析欄：減債基金満期一括償還地方債の利用をしていない。
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将来負担比率（分子）の構造（2021年度）
分析欄将来負担比率の分子について、新規事業の抑制による地方債現在高の減少や下水道事業の法適用化による公営企業債等繰入見込額が減少したことで大きく減少している。ふるさとかつらぎ基金や財政調整基金が増加したことで、充当可能基金が増加している。地方交付税や一般財源収入の減少に対応するため、引き続き財政の健全化を推進する必要がある。
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基金残高に係る経年分析（2021年度）
基金残高合計
基金全体
（増減理由）普通交付税や地方消費税交付金の増加による財政調整基金の残高増加、ふるさと寄附金の好調に伴うふるさとかつらぎ基金の増加により、基金全体で７８８百万円の増。（今後の方針）普通交付税の増加に伴い、平成２８以降減少傾向にあった財政調整基金現在高が増加に転じた。引き続き収支の改善を行い、積立額の増加に努める。
財政調整基金
財政調整基金
（増減理由）普通交付税や地方消費税交付金の増加により増。（今後の方針）現状の財政調整基金現在高１，３００百万円をを維持することを目標に引き続き収支の改善を行う。
減債基金
減債基金
（増減理由）臨時財政対策債発行額の１０％を積み立てたことにより増。（今後の方針）引続き臨時財政対策債発行額の１０％を積立。
その他特定目的基金
その他特定目的基金
（基金の使途）【ふるさとかつらぎ基金】施策に取り組むため寄附金を募り、環境保全・高齢者福祉の増進・教育の振興など必要な施策に充当。【庁舎建設基金】庁舎等の建設。【公立学校施設整備基金】学校の新築、改築など、公立学校施設の計画的な整備に充当。【地域福祉基金】在宅福祉の向上、健康づくり等の地域の実情に応じたきめ細かい福祉社会の促進。【災害対策基金】地震、風水害その他の自然災害又は人為的災害の予防対策、復旧対策、復興対策、被災者支援及び庁舎等防災拠点施設の計画的な整備に充当。（増減理由）【ふるさとかつらぎ基金】令和０３寄附額分積立による増。【庁舎建設基金】新庁舎建設に向けた積立による増。【公立学校施設整備基金】教師用駐車場の賃借料の積立による増。【地域福祉基金】増減なし。【災害対策基金】増減なし。（今後の方針）各基金の目的に沿った事業の財源として充当を行う予定。
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2021年度）
有形固定資産減価償却率
有形固定資産減価償却率の分析欄
本町は、南北に長い地形から、類似団体と比較して多くのインフラを整備している。また、日本の経済成長に伴い、昭和４０年代半ばから昭和５０年代にかけて多くの公共施設を建設してきた。有形固定資産減価償却率は全国平均並みとなっているが、これは平成２２年以降に小学校の統廃合、幼保一元化のための施設を整備したこと、観光施設を新たに整備したために有形固定資産全体での減価償却率を押し下げている。一方で老朽化した施設も多く有していることから、有形固定資産減価償却率を用いた今後の更新費用の推計については、この点を考慮する必要がある。
（参考）債務償還比率
債務償還比率の分析欄
前年度比で－２６１．８％と大きく改善したものの、依然として他団体より地方債残高が多く、債務償還比率も類似団体平均を大きく上回る５８５．０％と地方債の負担が重い状況になっているといえる。今後もかつらぎ西部公園整備や妙寺団地建替などの大規模事業による地方債の増加が予想されるが、過度な地方債残高とならないよう、計画的な地方債の発行に努める必要がある。
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
本町は、類似団体と比べると、有形固定資産減価償却率は平均的であるが、将来負担比率が高くなっている。これは従来から地方債を活用した施設整備を多く行ってきたためである。平成３１年度以降、普通交付税の増加や事業の見直し・延伸等により、将来負担比率は改善傾向にあるが、道路や橋梁、庁舎など減価償却が進んでいる施設も多いため、補助金等の財源の確保やPFIなどの制度の活用により、将来負担の減少と減価償却比率悪化の抑制に努める必要がある。
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
本町はインフラや施設整備に地方債を活用した事業を多く行ってきたため、将来負担比率・実質公債費比率ともに類似団体平均を大きく上回っている。普通交付税の増加や事業の見直し・延伸等により、将来負担比率、実質公債比率ともに平成３１年度以降減少傾向にある。引続き、歳入の推移や基金残高に注視し、将来にわたる持続可能な財政運営のための財政基盤の確立に努める。
施設類型別ストック情報分析表①（2021年度）
施設情報の分析欄
【道路・橋りょう】本町が南北に長い地形であることから、多くのインフラを有している。計画的に道路改良を実施しているが有形固定資産減価償却率が類似団体平均を上回っている。今後も予防保全型維持管理により長寿命化を図ることが必要である。【認定こども園・幼稚園・保育所】幼保一元化を進め、平成２８年に開園したこども園２園を整備したことにより、有形固定資産減価償却率が類似団体平均を下回っている。【学校施設】小学校において、統合による建替や老朽化に伴う大規模改修工事を行ったことで、有形固定資産減価償却率が類似団体平均を大きく下回っている。【公営住宅】老朽化の進んだ妙寺団地については建替を行っているため、有形固定資産減価償却率が類似団体平均を下回っている。その他の公営住宅についても、老朽化が進んでいるため、定期的な点検を実施し、予防保全型維持管理及び耐久性の向上等を図る改善を実施することによって、長寿命化を図る必要がある。【児童館】児童館は、平成２８年度に西渋田児童館の建替を行っており、有形固定資産減価償却率は類似団体平均並みとなっているが、その他の児童館は老朽化が進んでいる。利用状況やニーズ等を踏まえ、他の公共施設との複合化・多機能化を検討することが必要である。【公民館】公民館は、四邑公民館、妙寺公民館の改修により、有形固定資産減価償却率が類似団体平均を下回っている。しかし、昭和４０年代から５０年代にかけて整備された施設もあるため適正な維持管理が必要である。
施設類型別ストック情報分析表②（2021年度）
施設情報の分析欄
【図書館】かつらぎ町立図書館は、町民会館内に設置されているため、市民会館として計上されていたが、令和２年度から該当部分を図書館に振り替えたことで、減価償却率が大きく減少した。【一般廃棄物処理施設】橋本周辺市町村圏組合の物品の減少及び減価償却によって有形固定資産減価償却率が類似団体や和歌山県の平均を下回った。引き続き、適切な施設の維持管理に努める必要がある。【体育館・プール】体育館・プールについては、昭和５４年建設のかつらぎ体育センター耐震改修の実施等により、有形固定資産減価償却率が類似団体平均を大きく下回っている。【消防施設】消防施設について、消防納庫等は、老朽化した建物から順次建替えを行っているが、有形固定資産減価償却率が類似団体平均を上回っている。【市民会館】かつらぎ町総合文化会館は平成５年の建築であり、有形固定資産減価償却率が類似団体平均並みといえるが、電気設備、機械設備など今後の更新費用を考慮し、適切な施設の維持管理に努める必要がある。【庁舎】本庁舎は昭和３５年建築であり、有形固定資産減価償却率が類似団体平均を大きく上回っている。行政機能の中枢及び災害時の防災拠点としての機能維持と安全確保するため、建替えの検討を行うとともに、適正な維持管理が必要である。
財務書類に関する情報①（2021年度）
1.資産・負債の状況
一般会計等においては、資産総額が前年度末から251百万円の増加(0.55%)となった。事業用資産では妙寺団地の建替えやかつらぎ西部公園パークゴルフ場整備を行ったものの、減価償却による資産の減少が上回り0.3百万円の減少となった。また、インフラ資産では減価償却による資産の減少が新たな資産の取得額を上回り、543百万円の減少となった。しかし、財政調整基金の残高の増加が、それらの資産減少を上回った。一般会計等においては、負債総額が前年度末から210百万円の減少(△1.30%)となった。地方債(固定負債)は、地方債償還額が発行額を上回ったことで202百万円減少した。
2.行政コストの状況
一般会計等において、当年度は補助金等が減少したことにより、経常費用は9,624百万円と前年度より930百万円の減少となった。業務費用の方が移転費用よりも金額が大きく、減価償却費や維持補修費がともに昨年度から増加している。普通財産の貸し付けや売却を検討するなど、公共施設等の適正管理により、経費の縮減に努めることが必要である。
3.純資産変動の状況
一般会計等においては、特別定額給付金に係る国県等補助金の減少以上に地方交付税が増加したため、財源(9,883百万円)が純行政コスト(9,668百万円)を上回っており、本年度差額は215百万円となった。これにより純資産残高は461百万円増加し、29,748百万円となった。事業の見直しや延伸等を行う等、効率的な行政運営に努めることで、将来にわたる持続可能な財政運営のための基盤を確立する必要がある。
4.資金収支の状況
一般会計等について、財政調整基金の取崩を行わず、積立を行ったことで投資活動収支は△1,664百万円、財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから△163百万円となっている。本年度資金収支額は△6千円となっているものの、基金の積立・取崩の差引が788百万円となっているため、資金収支が改善しつつあると言える。
財務書類に関する情報②（2021年度）
1.資産の状況
本町は、南北に長い地形から、類似団体と比較して多くのインフラを整備しており、また、日本の経済成長に伴い、昭和40年代半ばから昭和50年代にかけて多くの公共施設を建設してきた。住民一人あたりの資産額、歳入対資産比率、有形固定資産減価償却率ともに類似団体平均値並みとなっているが、これは平成22年以降に小学校の統廃合や幼保一元化のための施設を整備したことや、観光施設を新たに整備したことに伴い有形固定資産全体での減価償却率を押し下げている。一方で老朽化した施設も多く有していることから、有形固定資産減価償却率を用いた今後の更新費用の推計については、この点を考慮する必要がある。
2.資産と負債の比率
過去に地方債の発行により社会資本形成を行ってきたことで、将来負担比率が類似団体平均値と比較するとやや高くなっているものの、事業の見直しや延伸等により地方債残高が減少し、将来世代への負担が減少しつつある。世代間の負担のあり方については、将来世代も公共資産を利用することからコストを負担すべきとの考えがある一方で、過去の公共施設やインフラは老朽化が進み、人口減と税収入の大幅な増加が見込まれない中、将来世代の負担が大きくならないよう、適正な配置と整備を行う必要がある。
3.行政コストの状況
令和3年度において、特別定額給付金の減少等に伴い、純行政コストは減少した。かつらぎ町の住民一人当たりの行政コストは59.9万円と類似団体平均値と比較すると低くなっている。引き続き、過度に現世代の負担を超えた行政サービスを控え、今後の税収等の減少や経営経費の増加による財源不足に備える必要がある。
4.負債の状況
かつらぎ町の住民一人当たりの負債額は98.6万円と類似団体平均値と比較すると多くなっている。業務活動収支の増加により基礎的財政収支が類似団体平均を上回っており、公共施設整備事業の財源確保の徹底や事業の見直し・延伸により投資活動収支も改善傾向にある。今後も過度な地方債残高とならないよう計画的に、財政運営を行う必要がある。
5.受益者負担の状況
令和3年度において、特別定額給付金の減少に伴い補助金等が減少したことに加え、使用料収入が増加したことで、「受益「者負担比率」が4.3%と増加することとなった。人件費や減価償却費も増加傾向にあり、長期的には税収の減少が予想されるなかで、持続的に行政サービスを提供していくためには更なる受益者負担の増加も検討する必要がある。
類似団体【Ⅳ－０】
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