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末端給水事業
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市民病院
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財政力指数の分析欄財政力指数は前年度と比較し、増減なしとなっているが、類似団体内では依然として下位に位置している状況である。近年、ふるさと納税が好調になりつつあるものの、その他の一般財源のほとんどが横ばい状況にある。基金繰入金や起債発行に依存しない、歳入先行型の予算編成を意識し、財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄人件費、公債費の増及び普通交付税の減より、経常収支比率は０．９ポイントの増となった。一時的に改善はしていたものの、財政硬直化が続いているため、経常経費の削減に向けた取組の推進や自主財源のさらなる確保に努めていく必要がある。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人口１人当たりの人件費・物件費等の決算額は、前年度に比べて１６，４７１円の増となっているが、主な要因としては、時間外手当や業務委託料の増に伴うものである。今後、施設の老朽化に伴う修繕等も増えていくことが予想されるため、公共施設の適正配置を行うなど経費縮減に努めていく必要がある。 | ラスパイレス指数の分析欄これまでに、わたり制度や特別昇給制度の廃止、給与制度総合的見直しにおける現給保障の廃止等を行い、ラスパイレス指数が１００を切るよう取り組んできており、平成３０年度に達成したところである。５５歳以上の職員の昇給についても、国同様、原則停止とし、人事評価制度の導入により人件費の適正化を図っている。現在の給与に関しては国に準拠しているため、今後も緩やかに下がっていくと考えられる。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄令和４年度に策定した定員管理計画のもと、令和５年度から令和９年度までの５年間で、定年年齢の引き上げの影響もあるが、定員３名の増加目標を設定している。本市の過去５年間の人口減少率は、１０％を上回るほど急激に減少しているため、人口１，０００人当たり職員数は増加傾向となっている。また、他の類似団体が広域化を進めている消防本部を単独で組織していることも職員数が他団体よりも多くなっている一因と分析している。 | 実質公債費比率の分析欄以前発行した大型事業の地方債の元金償還が始まったことにより、実質公債費比率は０．４ポイントの増となった。今後は償還額以内の地方債発行に努めるとともに、交付税算入率の高い起債を行っていく。 | 将来負担比率の分析欄近年、大型事業の実施により、償還額以上の起債発行が続いており、令和４年度では前年度に比べ起債発行額が減となったものの、令和５年度では再び償還額以上の起債発行となり、地方債残高は増加傾向である。一方、ふるさと納税の大幅な伸びにより充当可能基金が大きく増えたため、将来負担比率は前年度と比較し、５．５ポイントの減となった。今後、償還額以内の起債発行や事業実施の適正化を図り、財政健全化に努める。 |
人件費の分析欄類似団体と比較して職員数が多く、経常収支比率の人件費分が高い水準であった。その改善策として、特別昇給の見直しなど給与制度についての是正や新規採用の抑制による職員数の減など行財政改革への取組を通じて人件費の削減に努めてきた。令和５年度については給与水準の高い高年齢職員の退職と給与水準の低い低年齢職員の採用による新陳代謝や、職員の時間外勤務手当の減少等により微減となったが、引き続き、行財政改革に取り組む。 | 物件費の分析欄物件費自体は増であったが、物件費に対する特定財源（がんばっどふるさと応援基金）が大きく増となったことにより一般財源分が減となり、類似団体平均を下回った。新たな公共施設の指定管理費も発生していることから、今後も高い水準を維持していくことが予想されるため、歳出予算の精査などを行い、物件費圧縮に努める。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は類似団体平均を上回っており、前年度と比較すると１．４ポイントの増となった。施設型給付や障害者福祉サービス、生活保護費などが大きな割合を占めており、今後も扶助費については高い水準を維持していくことが予想されるため、各種審査の適正化や単独扶助の見直し等を行い、適正化に努める。 | その他の分析欄その他の経費は、類似団体を上回っている。今後、施設の老朽化に伴い、維持管理費等が増加することが予想されるため、公共施設等総合管理計画や公共施設等個別施設計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めていく必要がある。 | 補助費等の分析欄近年、類似団体平均を下回っている状況にあるため、今後も適正な水準を維持していく。 | 公債費の分析欄近年、大型事業等の実施に伴い、元金償還以上の地方債発行を行っており、地方債残高が増加傾向であった。今後は地方債残高の圧縮に努め、適正な地方債管理に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外の経費全体としては、類似団体を上回っており、依然として高い水準にある。主な要因としては、扶助費や人件費等であるため、単独事業等の見直しを図り、適正化に努めていく必要がある。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄議会費は、住民一人当たり８，３６９円となっており、依然として類似団体平均と比較して高い水準となっているが、その要因としては、先進地視察等の旅費が考えられる。消防費は、住民一人当たり４３，６８４円となっており、増加傾向であるが、その要因は串間市消防庁舎整備事業によるものである。総務費は、住民一人当たり２２４，４０４円となっており、増加傾向であるが、その要因はふるさと納税を推進するための経費が大幅増となったことや、各種基金の積立金が増となったことによる。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人件費は、住民一人当たり１３１，６６６円となっており、類似団体平均と比較して高い水準にある。これは、他類似団体において広域化（一部事務組合、広域連合）が進んでいる消防本部が、本市においては単独で組織しているため、職員数が他団体よりも多くなっていることが一因と考えられる。普通建設事業費については、１０５，７８４円となっており、類似団体平均を上回っている。要因としては、公営住宅整備事業や消防団活動拠点施設建設事業、串間市消防庁舎整備事業によるものである。また、今後は、老朽化に伴う各公共施設の維持改修経費が増となることが予想されるため、公共施設等総合管理計画や公共施設等個別施設計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めていく必要がある。補助費については、前年度と比較して大きく増となっているが、これはがんばっどふるさと応援基金推進事業の謝礼や低所得世帯支援金給付事業（追加交付分）、病院事業への繰出金の増によるものである。貸付金が大幅減となっているのは、林業振興対策資金貸付金の皆減及び病院事業会計貸付金の大幅減によるものである。扶助費については、１６６，１４２円となっており、減少の主な要因は、国の制度に基づくものである。また、類似団体平均を大きく上回っているが、要因としては、障害福祉サービスや教育保育措置費に関する経費であるが、今後も社会保障経費は高い水準となることが見込まれる。 |
基金全体（増減理由）病院事業会計への貸付に活用したことから財政調整基金が減となったが、ふるさと納税寄附金の増によりがんばっどふるさと応援基金が増となったことから全体として増となった。（今後の方針）中期財政収支見通しでは、人口減少による市税の減、社会保障費の増、大型事業等の増により、基金残高の減少が予想されるが、新たな公共施設建設に要する経費に対応できるよう、適正な基金確保を行う必要がある。 | 財政調整基金（増減理由）病院事業会計への貸付を行うために取崩しを行ったことから、90百万円の減となった。（今後の方針）財政調整基金の残高は、標準財政規模の20％程度となるように他の特定目的基金をできるだけ活用していくこととしているが、地方債残高も増加していく傾向にあるため、さらなる経常経費の削減に努める。 | 減債基金（増減理由）預金利子、基金運用益及び普通交付税追加交付（臨時財政対策債償還基金費分）の積立により増となった。（今後の方針）毎年度の財政状況を勘案しながら、積立て及び取崩しを実施する。 | その他特定目的基金（基金の使途）がんばっどふるさと応援基金：ふるさと納税寄附金を原資とし、魅力あるまちづくりに関する事業の財源とする。公共施設等整備資金積立基金：公共施設等の整備を行う。退職手当基金：職員の退職手当に充てる。地域福祉事業基金：高齢者保健福祉の増進。人材育成基金：市民の人材育成事業の推進。（増減理由）がんばっどふるさと応援基金：ふるさと納税寄附金額の増により、前年度比で292百万円の増となった。公共施設等整備資金積立金：運用基金利子や執行残分の積立により、前年度比で7百万円の増となった。退職手当基金：定年引上げによる２年に１回の退職に備えて積み立てを行い、63百万円の減となった。地域福祉事業基金：関連事業への充当で9百万円の減となった。人材育成基金：20万円を取り崩したものの、同額を積み立てたため増減なしとなった。（今後の方針）がんばっどふるさと応援基金：ふるさと納税の獲得に努め、残高を維持する。公共施設等整備資金積立基金：公共施設等総合管理計画及び公共施設等個別施設計画に基づく施設統廃合等の工事や維持補修費が増加する見込みであるが、今後、本庁舎改修経費等も控えているため、経費削減に努め、取崩しを必要最少限とする。退職手当基金：令和５年度より定年引上げが段階的に行われることから、計画的な積立てを行う。地域福祉事業基金：高齢者保健福祉に係る経費の増加により残高が減っていく見込み。人材育成基金：ほぼ横ばいとなる見込み。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄当市では、平成２８年度に公共施設等総合管理計画を策定し、今後４０年間で延床面積を約６０％圧縮するという目標を掲げ、新規設備の抑制、既存施設の複合化・除却を進める方針である。また、令和２年度には公共施設等個別施設計画を策定し、これに基づき施設の適正化と効率的な管理運営を行っていく。有形固定資産減価償却率については、上昇傾向にはあるものの、類似団体平均と比較するとその伸びは緩やかであり、これまでの取組の効果が表れていると考えられる。 | 債務償還比率の分析欄令和５年度の債務償還比率は６４３．１％となっており、前年度と比較し３．４％減となっている。この主な要因は、大型事業実施に伴う地方債の増加はあるものの、地方債償還に係る普通交付税の額が増加したことから、減となった。今後も大型事業が続く予定であるが、終了後は、地方債残高縮減に努めていく必要がある。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は減少傾向にあるものの、類似団体と比べ高い水準である。一方、有形固定資産減価償却率は上昇傾向にあるものの、類似団体よりは低い。これは、大きな施設更新が行われていないためであり、今後は公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の除却や民間譲渡等、施設の適正化に取り組むこととしている。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は上昇傾向にあるものの類似団体と比較して低い水準にあり、将来負担比率は減少傾向にあるものの類似団体と比較し高い水準にある。実質公債費比率の上昇傾向は大型事業の実施に伴い地方債を多く発行したものであり、将来負担比率の減少傾向はふるさと納税額が一時的にピークを迎えたことから、充当可能基金が増となったことによるものである。大型事業を実施したことによる地方債の元金償還は今後も増える見込みであることから、地方債発行を抑える等これまで以上に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっているのは、「認定こども園・幼稚園・保育所」及び「公民館」である。保育所については２か所あり、建築年がそれぞれ昭和５３年、昭和６１年、公民館については４か所あり、昭和４６年から５０年までの間に建築されており、耐用年数を経過しつつあるため償却率が高くなっている。各施設については、公共施設等総合管理計画に基づいて更新等の検討を行っていく方針である。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、「体育館・プール」、「保健センター・保健所」及び「庁舎」であり、特に低くなっている施設は「福祉施設」である。「体育館・プール」は昭和５２年、「保健センター・保健所」は、昭和５８年の建築、「庁舎」は昭和５１年の建築であり、耐用年数を経過しつつあるため高くなっている。「福祉施設」については、建築年が平成１１年と１９年であり、２か所とも比較的新しい施設であるため低くなっている。各施設については、公共施設等総合管理計画に基づいて更新等の検討を行っていく方針である。類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が低くなっているのは、「消防施設」である。消防施設においては、令和５年度に消防団拠点施設を新設したことから低くなっている。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産が前年度末と比較して308百万円の減少、負債が300百万円の増となっている。資産の減の主な要因としては、固定資産において、インフラ資産工作物が325百万円増、投資及び出資金が179百万円増していることに加えて、建設仮勘定等が増加しているものの、インフラ資産工作物減価償却累計額が1,231百万円減、となっている。また、流動資産において、現金預金が130百万円減となっている。これは、経年による資産価値の減りが大きく生じていることや現金が流出しているためである。負債の増の主な要因としては、固定負債において、地方債が220百万円増となっている。これは、固定資産における事業用資産の土地や建物を取得するために、地方債を発行したことによる。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、純経常行政コストは13,590百万円となり、前年度比649百万円の増となった。主な要因としては、ふるさと納税事業に関する経費の大幅増、施設の解体経費等の増により、経常費用における物件費が476百万円の増となったことが挙げられる。今後、施設等の老朽化による物件費及び維持修繕費の増、高齢化の進展等に伴う社会保障給付の増により行政コストの増が見込まれるため、施設の集約・複合化等の適正管理や事業費見直し等による経費削減に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等及び国県等補助金を含む財源(13,209百万円)が、純行政コスト(13,904百万円)を下回っており、本年度差額は▲695百万円となり、純資産残高は608百万円の減となった。今後は、事業の見直し等により経費削減に努めながら地方税等の財源確保に努めていく必要がある。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は334百万円となり、前年度と比較し895百万円の減となった。これは、ふるさと納税関連事業に伴う経費の大幅増により物件費等支出が510百万円増となったことに加えて、国県等補助金収入において510百万円の減となったことが主な要因である。投資活動収支においては、投資活動収入において、その他の収入が867百万円の増となったものの、基金取崩収入が216百万円の減となり、また、投資活動支出において、貸付金支出が657百万円減となったものの、公共施設等整備費支出が269百万円、基金積立金支出が580百万円とそれ以上に増加したため、投資活動収支は656百万円の減となった。財務活動収支については、大型事業を実施したことに伴う地方債の発行により184百万円となっている。今後は、地方債残高や各種財政指標の状況を把握しつ一つ、適正な資金調達に努める。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況平成30年度において、住民一人当たり資産額が大きく増加し類似団体平均値を上回った。これは、道の駅に係る用地等により資産が大きく増加したものである。また、人口減少に伴い、住民一人当たり資産額は上昇傾向である。有形固定資産減価償却率については、上昇傾向にはあるものの、その伸びは緩やかであり、これまでの取組の効果が表れていると考えられる。今後は、適切な施設の更新や除却等に努めていく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均を若干上回る程度であり、純資産及び資産合計が微減となったが、前年度と比較して同水準となっている。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っており、昨年度と比較して6.5万円増加している。令和2年度から令和3年度までにおいてはコロナ関連事業により補助金等が大幅増となったことが大きく増加した主な要因である。加えて、類似団体平均を上回っている要因としては社会保障給付が大きいことも考えられ、今後も高齢化等の進展により社会保障給付が増加することや施設の更新に必要な経費が見込まれるため、経費削減に努める必要がある。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況負債合計は前年度と比較して29,971万円増加し、人口が減少していることから、一人当たり負債額は増加し、住民一人当たり負債額は類似団体平均を上回っている。令和7年度以降においても、施設更新に係る大型事業等の実施が予定されており、償還額以上の地方債発行を行っていくため、負債合計についてはしばらく増加していくことが見込まれる。事業完了後は、発行抑制に努めて負債額を減少させていく必要がある。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を下回っている。昨年度と比較して、経常収益は27百万円減少しており、経常費用は622百万円増加したため、0.3ポイントの増となった。行財政改革の取組を通して補助金等の見直しを行うことにより、経常費用の削減に努める。また、行政サービスの水準を確保するために、経済情勢等を考慮しながら適正な料金設定の見直しを行う必要がある。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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