簡易水道事業
簡易水道事業
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
特定地域生活排水処理
簡易水道事業
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特定地域生活排水処理
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財政力指数の分析欄人口減少（平成２９年度より－５．７％）や高齢化率の上昇（平成２９年度より＋２．６ポイント）等で財政力指数は全国平均より低くなっているが、類似団体と比較すると平均的な数字となっており、ほぼ横ばいで推移している。財政力指数を上げるため、定員管理・給与の適正化並びに投資的経費を抑制する等による歳出削減を図るとともに、企業誘致や移住定住の促進等による税収の増を図り、滞納者への徴収強化等を行い財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄平成３０年度は臨時財政対策債を借り入れず、一般財源が減少したことにより一時的に経常収支比率が上昇したが、令和元年度は臨時経済対策債を借り入れたことで経常収支比率は改善された。令和３年度は図書館人件費への基金繰入及び下水道事業への経常的補助費の減が改善（－９．２ポイント）した要因である。今後も事務事業の見直しを進めるとともに、優先度の低い事務事業については廃止、縮小を進め、経常経費の削減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄年々増加傾向にあるものの、類似団体と比較すると－５３，７４０円少ない状況にある。これは合併による定員管理に加え、ごみ処理業務と消防業務を一部事務組合で運営しているため、経費節減に大きな効果を与えている。今後も適切な定員管理及び施設の民営化や指定管理に移行することでコスト削減を図っていく。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数は類似団体平均水準にあるが、人口１，０００人当たり職員数は類似団体よりも少ないため、人件費の抑制につながっている。今後も定員管理と同様、職員給与も適正な管理に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄平成１７年の合併後から、計画的に適正な定員管理に努めたため、類似団体よりも少ない結果となっている。今後も適正な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄平成３０年度及び令和元年度は類似団体平均水準よりも高い水準となっていた。これは平成３０年度に市営住宅の老朽化に伴い、市債償還の財源にあたる住宅使用料を修繕料の財源としたことにより３ヶ年平均が上昇したためであった。しかしながら、令和３年度は上記の影響減少に加え、新生涯学習センター建設にかかる償還額が増加しながらも標準財政規模が増額したことから前年度比－２．１ポイントと大きく改善した。国の健全化基準以下で安定的な移行を継続しており、引き続き健全な財政運営を図っていく。 | 将来負担比率の分析欄当年度も合併初期時に発行した地方債の償還完了による地方債現在高の減少等により、将来負担比率改善を図ることができた。今後とも将来に負担が残らないよう財政基盤の適正化に努める。 |
人件費の分析欄合併以降、職員数の削減に努めたため、類似団体平均を大きく下回っている。なお、令和２年度が大きく上昇した要因は、会計年度任用職員制度開始によるものである（これまでの物件費から人件費へ移行）。また、令和３年度は人件費に対して基金繰入することで特定財源が増加し、１．５ポイント減少した。今後とも事務の効率化を図るなど適正な管理に努める。 | 物件費の分析欄類似団体平均水準に近い位置を維持していて、各種事務事業の見直しを随時行っている。令和３年度はＧＩＧＡスクール構想におけるタブレット端末購入が令和２年度で完了したため、減少（－１．１ポイント）している。なお、令和２年度が減少（－２．３ポイント）した要因は、会計年度任用職員制度開始によるものである（これまでの物件費から人件費へ移行）。今後とも事務事業の見直しを進める等により経常経費の削減に努める。 | 扶助費の分析欄全国平均（２９．１％）を上回る高齢化率（３４．９％）や障がい者自立支援事業所の増加等に伴い、令和元年度まで扶助費の割合が年々増加していた。令和２年度は新型コロナウイルス感染症の影響で医療機関への受診控えによる生活保護扶助費が減少（－６％）したことから２．４ポイント減少したが、令和３年度も同様の傾向が続き０．５ポイント減少した。引き続き各種経費の適正な見直しに努める。 | その他の分析欄令和３年度は令和２年度と同等の水準を維持している。令和２年度から下水道事業及び簡易水道事業が公営企業会計（法適）へ移行。これに伴い、これまでの繰出金から補助費等へと移ったため、令和元年度と比較して７．１ポイント減少している。さらなる経費節減を図り、適切な運営管理に努める。 | 補助費等の分析欄令和３年度は基金繰入による特定財源の増と、下水道事業会計への補助費の一部が出資金へと変わり５．８ポイント減少となった。なお、令和２年度から下水道事業及び簡易水道事業が公営企業会計（法適）へ移行している。これに伴い、これまでの繰出金から補助費等へと移ったため、令和２年度は令和元年度から＋６．４ポイント増加した。類似団体と比較しすると依然高い水準にあるので、各種補助金の徹底した見直し、適正化を進めることにより削減を図っていく。 | 公債費の分析欄令和２年度と比較して０．１ポイント減少。これは、公債費の支出額は増となるも特定財源も合わせて増えたことによるものである。しかし、今後は老朽化した施設等の更新や長寿命化等に伴う事業の増加が見込まれその対応が喫緊の課題である。うきは市公共施設等総合管理計画に基づき施設毎の個別計画を作成し、施設の廃止、統廃合を進める等十分な検討を行った上で、地方債の発行を最小限に止めることで財政健全化に努める。 | 公債費以外の分析欄補助費の減少（－５．８ポイント）、人件費の減少（－１．５ポイント）、物件費の減少（－１．１ポイント）等により、前年度と比較し９．１ポイント減少した。類似団体と比較しても－５．２ポイント下回っているため、これを維持できるよう全ての業務において優先順位を厳しく点検し、経費節減に努め、健全な財政運用に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄類似団体内平均値と比べると、各項目でほぼ平均あるいは低い水準となっている。民生費は高齢化率の増加、障がい者自立支援事業所の増加等に伴い増加傾向にある。令和３年度は住民税非課税世帯等に対する臨時特別給付金（１９９，３００千円）により前年度比で増（住民一人あたり＋３２，７５８円）となった。土木費については、高見団地建替事業等（前年比総額＋１８９，２４７千円）により増（住民一人あたり＋７，２８４円）となった。教育費については、御幸小学校中校舎大規模改造工事及びＧＩＧＡスクール関連タブレット購入が令和２年度で完了した（前年比総額－２９５，９７４千円）等により減（住民一人あたり－９，７１４円）となった。老朽化した施設の維持補修及び更新（建替えや複合化）が喫緊の課題となっており、うきは市公共施設等総合管理計画及び個別計画に基づき、施設の建替え等は十分な検討を行った上で財政健全化に努める。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人あたり６１９，４３６円となっており、類似団体と比べると、ほぼ平均あるいは低い水準となっている。普通建設事業費は前年度と比較して一人あたり１０，５４７円の増となっており、主な要因は、吉井学童保育所及び江南学童保育所の建替工事を実施したことによる。また、高齢化率の増加、障がい者自立支援事業所の増加等に伴い扶助費は増加傾向にあるため、各種経費の見直しに努める。投資及び出資金は、下水道事業への繰出金の一部を令和３年度から新たに出資金へ移したため、令和３年度より発生した（前年度比＋４，５５１円）。補助費等は特別定額給費金（新型コロナウイルス感染症対策）が令和２年度で終了した影響で前年度比－９６，４１７ポイントの減となった。人件費、物件費及び維持補修費については、類似団体より低くなっているが、今後とも業務の見直し、経費の適正化に努めていく。 |
基金全体（増減理由）令和３年度末の基金残高は、普通会計で12,978百万円となっており、前年度から1,019百万円の増加となっている。これは、財政調整基金で268百万円の増加及び減債基金に344百万円を積み立てたのが大きな要因である。（今後の方針）各基金の使途目的に基づいて積み立て取崩しを行っている。また、基金の一部を国債等の債券により運用しており、運用益を積み立てしている。今後の財政需要の増大にも適切に対応していけるように収支のバランスを見ながら積み立て、取崩しを行ってく。 | 財政調整基金（増減理由）財政調整基金については、基金残高5,806百万円となり、268百万円の増額となった。決算剰余金の一部を積み立てる一方で、安易な取崩しは行わないように努めたため、年々増加傾向にある。（今後の方針）老朽化施設の更新等の影響で大幅な取崩しが懸念される。安易な取崩しを行わないよう、適切な業務管理を行う。 | 減債基金（増減理由）令和３年度では繰上償還はせず、基金利子の積立を9百万円するとともに、令和２年度の剰余金の一部（335百万円）を積み立てた。（今後の方針）地方債の償還計画に基づき、収支のバランスを見ながら積み立て、取崩しを行ってく。 | その他特定目的基金（基金の使途）各基金の目的に基づいて使途を定めている。公共施設等整備基金：公共施設の計画的な整備促進振興基金：市民の連携の強化及び一体感の醸成を図り、本市の振興に資するもの地域振興基金：地域の振興及び快適な生活環境の形成を図る地域福祉基金：地域における高齢者保健福祉及びその他住民の福祉の増進を図るふるさと創生基金：市民による自主的なまちづくり及び人材育成を助長し、自ら考え自ら行う地域づくりの推進を図る（増減理由）昨年度より406百万円の増額となった。主な要因としては、今後の老朽化した施設の改修に備え公共施設等整備基金へ476百万円を積み立てたのが大きな要因である。（今後の方針）それぞれの基金使途目的に基づき計画的に積み立て、取崩しを行う。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄平成２８年度策定の「公共施設等総合管理計画」において、公共施設等の施設総面積を１５％減という目標を掲げ、公共施設の集約・複合化による総量の縮減をはじめ、公共施設等の適正な更新管理を進めている。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は、類似団体平均を下回っている。主な要因として、充当可能基金の増額や合併時に実施した事業の償還が終了しつつあること等が挙げられる。しかしながら、新生涯学習センター（るり色ふるさと館）や公営住宅建設事業の償還、各施設の老朽化対策等による将来の負担増も懸念される。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析有形固定資産減価償却率は類似団体よりも高くなっており、施設の老朽化が進んでいる。今後は、施設ごとに策定した個別施設計画をもとに、将来的な財政負担を考慮しながら、引き続き計画的な施設の適正な更新政策を進めていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は、令和３年度においては類似団体と比べて低い結果となった。一部事務組合等に負担する地方債の減額及び国営土地改良事業に係る公債費に準ずる債務負担行為の減額が実質公債費比率の改善に繋がっている。今後、公営住宅建設事業等の実施による地方債の借入れに伴い、実質公債費比率が上昇していくことが考えられるため、これまで以上に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体に比較して、道路の有形固定資産減価償却率が平均を大きく上回っており、老朽化が進んでいる。交通量が少なく実際の状況は数値ほど悪化していないが、公共施設等適正管理推進事業債等を活用しつつ、老朽化対策の優先度を踏まえた施設の長寿命化に努める。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄福祉施設や市民会館の老朽化が進んでいる。平成２８年度策定の公共施設等総合管理計画、令和２年度策定の個別施設計画に基づいて、引き続き、公共施設等の最適な配置と計画的な更新を進めていく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況・一般会計等においては、資産総額が前年度末から1,548百万円の増加となった。金額の変動が大きいものは有形固定資産(747百万円の増加)と流動基金(611百万円の増加)となっている。負債においては、負債総額が前年度末から365百万円の減少となった。金額の変動が最も大きいものは地方債と退職手当引当金である。地方債は前年度と比較して449百万円、退職手当引当金は40百万円の減少となった。簡易水道事業会計、下水道事業会計等を加えた全体では、資産総額は前年度末から1,074百万円増加し、負債総額は前年度末から1,070百万円減少した。・うきは市土地開発公社、福岡県後期高齢者医療広域連合等を加えた連結では、資産総額は前年度末から925百万円増加し、負債総額は前年度末から1,125百万円減少した。資産総額は、土地開発公社が保有している公有用地等を計上していること等により、一般会計等に比べて26,718百万円多くなるが、負債総額もうきは久留米環境施設組合、久留米市町村圏事務組合等の借入金等があることから、21,730百万円多くなっている。負債の増加については今年度は簡水、下水道が法適化したことによって、長期前受金を負債に計上している要因が大きい。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況・一般会計等においては、経常費用は14,082百万円となり、前年度比2,095百万円の減少となった。そのうち、人件費等の業務費用は6555百万円、補助金や社会保障給付費等の移転費用は7,527百万円であり、移転費用の方が業務費用よりも多い。最も金額が大きいのは物件費等(4,318百万円、前年度比+142百万円)、次いで補助金等(3,996百万円、前年度比△2,196百万円)であり、移転費用は純行政コストの53.4%を占めている。今年度は、特別定額給付金等のコロナウイルス感染症対策に係る費用が減少した。今後は高齢化の進展等より社会保障給付は増加傾向となり、事業の見直しや介護予防の推進等により、経費削減対策に努める。・全体では、一般会計等に比べて、施設使用料等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が475百万円多くなっている一方、保険給付費や共同事業拠出金等を補助金等に計上しているため、移転費用が3,046百万円多くなり、純行政コストは4,071百万円多くなっている。・連結では、一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が1,703百万円多くなっている一方、人件費が536百万円多くなっているなど、経常費用が11,645百万円多くなり、純行政コストは9,936百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況・一般会計等においては、税収等の財源(15,360百万円)が純行政コスト(13,552百万円)を上回っており、本年度差額は1,807百万円となり、純資産残高は1,913百万円の増加となった。今年度は新型コロナウイルス感染症対策に係る費用が減少し、その分国県等補助金も減少した。地方交付税が増加したことにより、税収が前年度比+586百万円となっている。今後も地方税の徴収業務の強化等により税収等の増加に努める。・全体では、国民健康保険特別会計、後期高齢者医療特別会計等の国民健康保険税や後期高齢者医療保険料が税収等に含まれることから、一般会計等に比べて税収等が1,122百万円多くなっており、本年度差額は2,019百万円となった。一般会計の交付税が増加した影響で、本年度差額が増加している。・連結では、一般会計等と比べて税収等が5,152百万円多くなっており、本年度差額は1,903百万円となり、一般会計等と比べて純資産残高は4,988百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況・一般会計等においては、業務活動収支は2,397百万円であったが、投資活動収支については、高見団地の建設等に伴って、▲1,889百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、△294百万円となっており、本年度資金残高は前年度から214百万円増加し、1,028百万円となった。・全体では、国民健康保険税や保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より727百万円多い3,124百万円となっている。投資活動収支は、1,968百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還が地方債発行収入を上回ったことから、▲699百万円となり、本年度末資金残高は前年度から457百万円増加し、1,616百万円となった。・連結では、うきは市土地開発公社における公有地取得事業等や介護保険広域連合における収益収入が業務収入に含まれることなどから、業務活動収支は一般会計等より796百万円多い3,193百万円となっている。投資活動収支は、▲2,001百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、▲730百万円となり、本年度末資金残高は前年度から462百万円増加し、2,308百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況①住民一人当たり資産額が類似団体平均を下回っているが、これは所有している有形固定資産の中で大きな割合を占めているインフラ工作物(道路等)の減価償却が進んでいる為である。その為、有形固定資産減価償却率が類似団体と比較して上回っている。②歳入額対資産比率が類似団体平均を下回っているが、これは所有している有形固定資産の中で大きな割合を占めているインフラ工作物(道路等)の減価償却が進んでいる為である。その為、有形固定資産減価償却率が類似団体と比較して上回っている。③有形固定資産減価償却率については、類似団体平均値を大きく上回っている。特に有形固定資産の中で大きな割合を占めるインフラ工作物(道路等)の減価償却が進んでいる為である。前年度から0.2%減少しており、今後は老朽化した施設等に注視しつつ公共施設等の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率④純資産比率が類似団体平均値を下回っているのは所有している有形固定資産の有形固定資産減価償却比率が高く、資産価値が低下している為である。当該値は前年度から2.2%増加している。今後も類似団体平均値に近づけるように注視していく。⑤将来世代負担比率は、類似団体平均を上回っている。新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、高利率の地方債の借換えを行うなど、地方債残高を圧縮し将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況⑥住民一人当たり行政コストは類似団体平均値より下回っている。また、純行政コストは、定額給付金の支給がないことにより、昨年度から196,880万円減少している。物件費や社会保障給付等が増加傾向にあることから、今後も類似団体との比較を行いつつ、経費削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況⑦一人当たり負債額は類似団体を大きく下回っているが、これは公共施設事業を行う際に、補助金や基金の取崩し等を積極的に使用する事で地方債発行を抑えてきた為である。今後も世代間の公平性に注視しつつ地方債発行を抑えていく。⑧基礎的財政収支は、業務活動収支の黒字分が基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分を上回ったため、+1,571百万円となっている |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率は,類似団体平均を上回っている状況であるが、今後も類似団体との比較を行いつつ受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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