末端給水事業
簡易水道事業
公共下水道
農業集落排水
個別排水処理
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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度📅2010年度
財政力指数の分析欄本市は、中山間地域が多く、人口の減少が進んでいる。また、全国平均を上回る高齢化等により、財政基盤が弱く、財政力指数は全国平均を下回っている。組織の見直しや、歳出の徹底的な見直しを実施するとともに、滞納額の圧縮や更なる徴収業務の強化に取り組み、財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄分子である人件費、補助費等、公債費等の経常的経費に充てた一般財源が定員適正化計画に基づく職員数の減や臨時財政対策債の償還金の減等により－５１１百万円（－２．６％）減少し、分母である地方税、普通交付税等の収入額において、地方消費税交付金の増等により＋２０２百万円（＋１．０％）増加したため、前年度と比較して３．５ポイント改善した。今後は、事務事業の見直しを更に進めるとともに、全ての事務事業の優先度を厳しく点検し、優先度の低い事務事業について計画的に廃止・縮小を進め、経常経費の削減を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体平均に比べ高くなっているのは、主に物件費を要因としており、市町村合併により類似した公共施設が多くなり、その施設維持管理や解体費用が増大している。今後は令和２年度に完成した公共施設等総合管理計画に基づく個別施設計画を基に、公共施設更新、今後の公共施設の利活用を含めた在り方を検討しながら、財政負担の軽減・平準化を図る。 | ラスパイレス指数の分析欄全国市平均を１．７ポイント、類似団体平均を２．５ポイント上回っている。今後は、給与制度の見直しなどより一層の給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄市町村合併の効果等により、類似団体平均を０．２６人下回っている。前年度との比較では０．０９人増となっている。人口は減少しているものの新たな行政ニーズに対応するため、また、市の面積が広大で支所の職員数を減らすことが限界となってきているが、今後も定員の適正化を進め、退職者不補充や民間委託の推進に努めていく。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率の構成要素（分母）の標準財政規模が、平成２７年度からの普通交付税合併算定替の逓減により減少してきたことや構成要素（分子）の元利償還金が主に過疎対策事業債の償還金の増になったことで上昇し、類似団体平均を上回っている。今後とも緊急度・住民ニーズを的確に把握した事業の選択により、起債に大きく頼ることのない財政運営に努める。 | 将来負担比率の分析欄分子である地方債現在高が過疎対策事業債や災害復旧事業債の発行額の増等により増えているが、充当可能基金や普通交付税算入見込額が大きいため、将来負担比率は類似団体平均を大きく下回っている。しかし、将来は分母である標準財政規模が縮小することは間違いなく、今後も後世への負担を少しでも軽減するよう、事業の適切な選択、行政改革によるコスト削減、充当可能基金の積み立て等に努める。 |
人件費の分析欄類似団体との比較では２．４ポイント下回っており、引き続き人件費抑制を図っていく。具体的には、給与制度についての是正や新規採用人員の抑制、民間業務委託化を推進し、人件費の削減に努める。 | 物件費の分析欄類似団体平均より０．６ポイント下回り、前年度より２．７ポイント減少している。これは、会計年度任用職員制度の開始に伴う賃金の減によるものである。市町村合併により公共施設が多くなり、その施設維持管理費用が増大しているため、今後も施設の統廃合を行い、委託料等の縮減に努める。 | 扶助費の分析欄類似団体平均を０．２ポイント上回っており、前年度比較では、０．７ポイント減少している。これは、令和元年１０月改正の幼児教育・保育の無償化に伴う私立保育所施設型給付費・単独事業の減によるものである。今後は、自立支援給付費、児童福祉費等の増により、扶助費は増加傾向となることが懸念されるので、資格審査等の適正化を進めていくことで、財政を圧迫する上昇傾向に歯止めをかけるよう努める。 | その他の分析欄類似団体平均を２．５ポイント上回っている。これまで整備してきた下水道会計への繰出金や介護保険事業費特別会計や後期高齢者医療特別会計への繰出金が多額になっていることが要因として挙げられる。今後、下水道事業については、使用料の料金改定による収入確保の検討、介護・後期については、各保険の医療費等抑制のための各種予防事業を充実させ、税収を主な財源とする普通会計の負担額を減らしていくよう努める。 | 補助費等の分析欄類似団体平均を４．０ポイント上回っている。加入している一部事務組合が多いことや、合併前からの団体補助金等が多いことが要因である。今後は、補助金を交付するのが適当な事業を行っているのかどうかなどについて点検を実施し、必要性の低い補助金は見直しや廃止を行うなど補助費等の削減に努める。 | 公債費の分析欄類似団体平均を１．２ポイント下回り、前年度と比べると０．８ポイント減少している。これは、臨時財政対策債等の償還金の減によるものである。今後は、大型事業を除く通常の起債借入を償還額以下にすることにより、将来的な公債費の抑制に努める。 | 公債費以外の分析欄類似団体平均を３．７ポイント上回っている。市町村合併により公共施設が多くなり、その施設維持管理費用が増大しているため、施設の統廃合を行い管理施設の削減など経常経費の節減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄・歳出決算総額は、住民一人あたり７６７，８２２円となっている。類似団体と比較して一人当たりのコストが高い状況となっている主な項目は、下記の項目である。①民生費は、住民一人当たり２０４，１７９円となっており、類似団体と比較してコストが高い状況となっている。これは、主に公立保育所改修事業費の増、やめっこ子育て応援金給付事業費の増によるものである。②災害復旧事業費は、住民一人当たり３５，３６７円となっており、類似団体と比較してコストが高い状況となっている。これは、令和２年７月豪雨災害復旧事業費の増によるものである。③衛生費は、住民一人当たり７２，０９９円となっており、類似団体と比較してコストが高い状況となっている。これは、主にし尿処理施設建設に伴う一部事務組合負担金の増によるものである。④農林水産業費は、住民一人当たり４０，４２９円となっており、類似団体と比較してコストが高い状況となっている。主に本市の基幹産業である農業への施設整備や農業振興への補助によるものである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄・歳出決算総額は、住民一人あたり７６７，８２２円となっている。類似団体と比較して一人当たりのコストが高い状況となっている主な項目は、下記の項目である。①補助費等・・・し尿処理施設建設に伴う一部事務組合負担金や新型コロナウイルス感染症対策市独自支援事業（事業所応援金等）の増が主な要因であるが、合併前からの団体補助金等が多いことも増の要因となっている。今後も団体補助金の見直しや任意団体の加入の必要性等の検討を行い補助費等の削減に努める。②災害復旧事業費・・・令和２年７月豪雨災害復旧事業費の増が主な要因である。近年は、豪雨による被災箇所や災害復旧事業費も大きく、単年度での復旧が見込めない状況であり、今後も災害復旧事業費が大きくなることが予想される。③普通建設事業費・・・校内通信ネットワーク整備工事費やキャンプ場整備工事費の増が主な要因である。維持管理にかかる経費の増加に留意しつつ、公共施設等総合管理計画に基づき、今後、老朽化対策等に取り組む。④扶助費・・・自立支援給付費、老人保護措置費等の増が主な要因である。扶助費は、今後も増加傾向となることが懸念されるので、資格審査等の適正化等を進めていくことで、財政を圧迫する上昇傾向に歯止めをかけるよう努める。 |
基金全体（増減理由）・令和2年度末の基金残高は、普通会計で171億6千万円となっており、前年度から8億7千万円の減となっている。・これは、ふるさと支援寄附基金へ8億7千万円積み立てた一方、財源不足のため財政調整基金の8億9千万円の取り崩し、道路改良事業や観光施設整備事業等に公共施設整備基金を充てるなどの特定目的基金の取り崩しを行ったことが主な要因である。（今後の方針）・財政健全化計画(5年計画)では、中長期的（2025年度目途）には基金残高を平成24年度の九州北部豪雨時の災害復旧事業に必要となった、一般財源総額60億円以上を確保するということを目標としている。・公共施設整備に向けて、地方債償還や繰上償還の財源として「減債基金」への積立てを行うが、各特定目的基金は、目的に則した事業に充当するため、中長期的には減少傾向にある。 | 財政調整基金（増減理由）・令和2年度末の基金残高は、78億6千万円となっており、前年度から5億5千万円の減となっている。・平成27年度以降の合併算定替逓減や人口減少による普通交付税の減により、財政調整基金積立金を取崩ししてきた。・令和2年度においては、扶助費・普通建設事業費増による一般財源不足の補填のため、8億9千万円取り崩したことによる減少となっている。（今後の方針）・財政調整基金は、通常の財政調整のために標準財政規模の10％から20％の範囲内の確保に努めることとしている。・山間地が多い本市では、災害発生が多く、その備え等のため、過去の実績等を踏まえ、20億円程度の残高を、通常の財政調整以外に確保することとしている。 | 減債基金（増減理由）・令和2年度末の基金残高は、17億6千万円となっており、前年度から1千万円の増となっている。・基金利息を１千万円積立てたことにより増加となっている。（今後の方針）・今後の庁舎整備事業の地方債償還や繰上償還の財源として充当予定のため、積立てを行っていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）・公共施設整備基金：市が行う公共施設等の整備・ふるさと支援寄附基金：ふるさと寄附者の社会的投資を具体化することにより、多様な人びとの参加による個性あるふるさとづくりに資する・社会福祉振興基金：社会福祉の充実及び向上・子ども夢基金：未来を担う子どもたちの健やかな育ちを支援する環境の充実・魅力ある地域づくり基金：教育文化、スポーツ、産業の分野において活躍する指導者等を育成するとともに、本市における歴史、文化、産業等を活かし、個性的で魅力ある地域づくりを推進（増減理由）・公共施設整備基金：道路改良事業や観光施設整備事業等の財源として5億9千万円を充当したことにより減少となっている。・子ども夢基金：出産祝金、小中学校入学祝金、高校生への給付型奨学金等に8千万円を充当したことにより減少となっている。（今後の方針）・公共施設整備基金：中期財政見通しでは、庁舎整備事業・住宅建設改修事業等に充当予定のため、令和7年度までに20億円程度減少予定である。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄当市では、平成２８年度に策定し、令和３年度に改訂した公共施設等総合管理計画において、計画期間２５年間で公共施設等の保有量（延床面積）の約４０％削減、長寿命化を図り耐用年数の２０年延長（法定耐用年数＋２０年）の実現という目標を掲げ、老朽化した施設の集約化・複合化や除却を進めているが、昭和４０～５０年代の建物が多く存在し、年々上昇傾向にある。 | 債務償還比率の分析欄当市では、類似団体と比較すると基金を多く保有しているため、債務償還比率は低くなっている。今後も大型事業がいくつか予定されていることから、地方債残高等の動向を注視しながら、交付税措置率の高い起債の活用、財政調整基金への積立等を計画的に行い債務償還比率の抑制に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析普通交付税の合併算定替終了を考慮した基金積立による基金残高と定員適正化計画に基づいた人員整理等により将来負担比率は無の状況である。一方で、有形固定資産減価償却率も類似団体よりも低いものの、上昇傾向にある。主な要因としては、市町村合併により多くの類似施設を保有しており、昭和４０～５０年代に建設された公民館や体育館など、いずれも有形固定資産減価償却率が高めであることなどが挙げられる。今後も令和３年度に改訂した公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づき老朽化対策に積極的に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は大きな増減はなく、普通交付税の合併算定替終了を考慮した基金積立による基金残高と定員適正化計画に基づいた人員整理等により将来負担比率は無の状況である。今後は、人口減少による税収増の見込めない中、標準財政規模が小さくなることによる各比率への影響と、今後の市の事業規模を勘案し、引き続き公債費の適正化と財政の健全化に取り組む。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、公民館、児童館、学校施設であり、特に低くなっている施設は、道路、保育所である。公民館については、昭和４０年～５０年代に建設された施設を市町村合併により多く保有しており、有形固定資産減価償却率８７．９％と高くなっている。また、児童館、学校施設についても昭和５０年代に建設された施設が多く、児童館が有形固定資産減価償却率８０．０％、学校施設が有形固定資産減価償却率６８．１％と高くなっている。一方、道路については、市町村合併により広範囲にわたることから地域住民の利便性及び安全で安心な生活環境を図るため、毎年改良工事を進めており、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を下回っているものの、一人当たり延長は広範囲にわたることから類似団体を大きく上回っている。また、保育所についても令和２年度に老朽化していた保育所を新たに建設したため、有形固定資産減価償却率３１．１％と低くなっている。今後は公共施設等総合管理計画や個別施設計画に基づいて、廃止や活用を進めていくとともに、適切な補修、維持管理を行いながら、長寿命化に取り組んでいく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、体育館、消防施設、図書館、庁舎であり、特に低くなっている施設は、市民会館である。体育館については、合併前の旧市町村でほとんどの施設が昭和４０～５０年代に建設され、耐用年数である４７年を経過しつつあるためであり、有形固定資産減価償却率９０．１％と特に高くなっている。また、消防施設、図書館、庁舎についても合併前の旧市町村でほとんどの施設が昭和４０～５０年代に建設されており、有形固定資産減価償却率は、消防施設が７５．１％、図書館が７０．２％、庁舎が６２．８％と高くなっている。一方、市民会館については、市町村合併の平成２２年度に老朽化していた市民会館を新たに建設したため、有形固定資産減価償却率２４．９％と低くなっている。今後は公共施設等総合管理計画や個別施設計画に基づいて、廃止や活用を進めていくとともに、適切な補修、維持管理を行いながら、長寿命化に取り組んでいく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況・一般会計等においては、資産総額が前年度末から951百万円の増加(+0.7%)となった。ただし、資産総額のうち有形固定資産の割合が、78.8%となっており、これらの資産は将来の(維持管理・更新等の)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。・水道事業会計、下水道事業会計等を加えた全体では、資産総額は前年度末から1,330百万円増加(+0.8%)し、負債総額は前年度末から8,440百万円増加(+18.7%)した。資産総額は、上水道管、下水道管等のインフラ資産を計上していること等により、一般会計等に比べて21,192百万円多くなるが、負債総額も公共下水道整備事業に地方債(固定負債)を充当したこと等から、17,567百万円多くなっている。八女西部広域事務組合、公立八女総合病院企業団等を加えた連結では、資産総額は前年度末から4,748百万円増加(+2.7%)し、負債総額は前年度末から9,195百万円増加(+17.2%)した。資産総額は、八女西部広域事務組合、公立八女総合病院企業団等が保有している事業用資産を計上していること等により、一般会計等に比べて42,107百万円多くなるが、負債総額も公立八女総合病院企業団の借入金等があることから、26,758百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況・一般会計等においては、経常費用は40,996百万円となり、前年度比8,744百万円の増加(+27.1%)となった。そのうち、人件費等の業務費用は15,713百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は25,283百万円であり、移転費用の方が業務費用よりも多い。最も金額が大きいのは補助金等(15,950百万円、前年度比+9,089百万円)、次いで社会保障給付(6,920百万円、前年度比△54百万円)であり、純行政コストの55%を占めている。今後も高齢化の進展などにより、この傾向が続くことが見込まれるため、事業の見直しや介護予防の推進等により、経費の抑制に努める。・全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が1,010百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が14,352百万円多くなり、純行政コストは15,214百万円多くなっている。・連結では、一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が8,192百万円多くなっている一方、人件費が5,292百万円多くなっているなど、経常費用が31,511百万円多くなり、純行政コストは23,379百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況・一般会計等においては、税収等の財源(39,178百万円)が純行政コスト(41,949百万円)を下回っており、本年度差額は△2,771百万円となり、純資産残高は1,459百万円の減少となった。本年度は、災害復旧事業費や汚泥再生処理センターの建設に伴う八女中部衛生施設組合への補助金が増加したため、純行政コストが対前年比+9,340百万円となっている。・全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が5,884百万円多くなっており、本年度差額は△2,749百万円となり、純資産残高も7,109百万円の減少となった。・連結では、福岡県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が25,576百万円多くなっており、本年度差額は△573百万円となり、純資産残高は119,121百万円となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況・一般会計等においては、業務活動収支は583百万円であったが、投資活動収支については、道路新設改良事業等を行ったことから、△2,544百万円となっている。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還支出を上回ったことから、2,641百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から680百万円増加し、2,163百万円となった。・全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より553百万円多い1,136百万円となっている。投資活動収支では、上水道及び公共下水道整備事業等を実施したため、△3,048千円となっている。財務活動収支は、地方債の発行額が地方債償還支出を上回ったことから、2,344百万円となり本年度末資金残高は前年度から432百万円増加し、4,604百万円となった。・連結では、業務活動収支は一般会計等より2,967百万円多い3,550百万円となっている。投資活動収支では、公立八女総合病院企業団の医療機器整備事業等により、△5,534百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、2,551百万円となり、本年度末資金残高は前年度から574百万円増加し、9,202百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況・住民一人当たり資産額(歳入額対資産比率)は、合併前に旧市町村毎に整備した公共施設が多くあるため、保有する施設数が非合併団体よりも多く、類似団体平均を上回っている。今後は、公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。有形固定資産減価償却率は類似団体平均を下回っている。これは、合併後施設の改修等をおこなってきたためである。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率・純資産比率は、類似団体平均を上回っているが、純行政コストが税収等の財源を上回ったことから純資産が減少し、昨年度から1.4%減少している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、人件費の削減などにより、行政コストの削減に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況・住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っている。特に、純行政コストのうち3割を占める物件費等が、類似団体と比べて住民一人当たり行政コストが高くなる要因となっていると考えられる。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況・住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回っているが、負債合計は前年度から2,411百万円増加している。金額の変動が大きいものは地方債であり、過疎対策事業債や災害復旧事業債の発行により地方債発行額が償還額を上回ったため増加した。・基礎的財政収支については、類似団体平均を下回っている。投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して、汚泥再生処理センターの建設工事や道路新設改良工事など公共施設等の必要な整備を行ったためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。このため、公共施設等の使用料の見直しを行うとともに、公共施設等の利用回数を上げるための取組を行うなどにより、受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
,