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財政力指数の分析欄人口の減少や全国平均を上回る高齢化率に加え、町内に中心となる産業がないこと等により、財政基盤が弱い。財政力指数は、類似団体平均とほぼ同等となる状態が続いている。平成１７年度から行財政改革に取り組んでおり、歳入の確保、定数管理・給与の適正化をはじめ、徹底した歳出削減を実施している。今後も更なる行財政改革に取り組み、歳入確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄平成１７年度から行財政改革に取り組んでおり、歳入の確保、定数管理・給与の適正化をはじめ、徹底した歳出削減を実施することにより、義務的経費の削減に努めているが類似団体平均に比べ同程度又は高い傾向がある。大きな要因としては、公債費があげられるが、繰り上げ償還等を実施してもすぐに下げられるものではないため、今後も事務事業の見直しを行いながら経常経費の削減を図る。令和２年度決算から４．２％％改善されているが、これは地方交付税の額が増加したことが主な要因と考えられる。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体に比べ人口１人当たり人件費・物件費等決算額は低くなっている。これは平成１７年度から行財政改革に取り組んでおり、職員給与のカットや退職者不補充等による職員数の削減をはじめ、事業の見直しによる徹底した歳出削減を実施したことによるものである。令和３年度は前年度と比較し約３万７千円増の決算額となった。今後、地方創生による事業展開やマイナンバーシステムの運用やセキュリティ対策などにより、物件費は上昇傾向となる見込みであるので、更なる事務事業の見直しによる徹底した歳出削減に努める必要がある。 | ラスパイレス指数の分析欄平成１６年度から平成２３年度まで職員の給与カットを実施してきた。令和３年度は９１．７％となっており前年度と同様の数値、類似団体と比較すると２．９％下回っている。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄新規採用職員数は退職者補充に留めるなどして、職員数の制限などの行財政改革への取り組みを行っており、類似団体に比べ人口千人当たりの職員数は低くなっている。過疎地域に位置する本町では、全国平均を大きく上回る少子高齢化に加え、町内に中心となる産業がないこと等により、今後も人口が減少すると見込まれる。今後は更なる事務事業の見直しなどにより、適切な職員の定数管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄平成初頭から積極的に起債事業を実施したこと及び鳥取県西部地震による貸付金の借り入れなどの結果、財政規模に比べ多額の公債費となり、類似団体に比べかなり高い数値となった時期もあった。現在は、公債費の償還ピークが過ぎ、行財政改革以降の地方債抑制や繰上償還、震災に対する貸付金の借換えなどにより実質公債費比率は年々減少傾向にある。元利償還が進んたことにより公債費が減少、令和３年度の単年では６．３％になり、３ヵ年平均での比率は６．０％となった。今後も引き続き適正な地方債の発行に努め、財政健全化を図る。 | 将来負担比率の分析欄地方債残高は増加したものの財政調整基金などの充当可能基金の増額により、長年将来負担比率は０．０である。令和３年度決算でも昨年と同様に比率がマイナスとなり類似団体と同じ平均値となった。今後も正な地方債の発行に努め、財政健全化を図る。 |
人件費の分析欄平成１７年度から行財政改革に取り組んでいるが、類似団体と比べ人件費の経常収支比率は若干低くなっている。平成２４年度からは職員の給与カットを行っていないことにより、比率は徐々に高くなってきている傾向にあったが、近年は横ばいで推移している。今後も退職補充を基本として職員の定数管理・給与の適正化に努める。 | 物件費の分析欄平成１７年度から行財政改革に取り組んでおり、類似団体と比べ物件費の経常収支比率は低くなっている。今後も事務事業の見直しを行いながら経常経費の削減に努める。 | 扶助費の分析欄障害者自立支援費などの制度的な扶助費の増加により数値が伸びてきていることと、平成２４年度からは福祉事務所が設置されたことから類似団体と比較し扶助費の比率は高くなる傾向にあったが、近年は類似団体と比べ扶助費の比率は低くなっている。 | その他の分析欄その他については、類似団体と比べ経常収支比率は高くなっている。その他の主なものは特別会計への繰出金となっている。公営企業会計ではすでに起債償還のピークは過ぎたものの依然として公債費が高い状況にある。公共下水道事業では平成１８年度に使用料の値上げを実施（約３０％増）したものの、人口の減少により使用料収入は伸び悩んでおり、赤字補填的な繰出を強いられている。今後も特別会計の更なる経費節減を行い、一般会計からの繰出が少しでも減らせるよう努める。 | 補助費等の分析欄平成１７年度から行財政改革に取り組んでいるものの、類似団体と比べ補助費等の経常収支比率は高くなっている。これは一部事務組合である病院事業への負担金が主なものとなっている。その他補助費等については、既に補助金の見直しは実施しており、更なる精査は必要であるが今後も同じような数値で推移すると見込んでいる。 | 公債費の分析欄平成初頭から積極的に起債事業を実施したこと及び鳥取県西部地震による貸付金の借り入れなどの結果、財政規模を大きく超える公債費となっていたが、地方債の繰上償還や震災に対する貸付金の借換などにより数値は改善し、類似団体平均値より低い数値となっている。財政難を契機とした起債の抑制により、近年償還額は減少傾向にあったが、令和２年度決算を底にして今後は上昇する見込み。これは平成２９年度頃から実施してきた大型事業の償還が始まることが主な原因となっている。 | 公債費以外の分析欄公債費以外については、ここ近年減少傾向にあるものの、令和３年度は類似団体と比較すれば、高い数値となっている。平成１７年度から行財政改革に取り組んでおり、歳入の確保、定数管理・給与の適正化をはじめ、徹底した歳出削減を実施することにより、義務的経費の削減に努めている。今後も事務事業の見直しを行いながら経常経費の削減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄衛生費については、住民一人当たりの額は、類似団体平均の約１．５倍となっている。これは一部事務組合である日野病院への負担金が主な要因と考えられる。土木費については、住民一人当たりの額は類似団体平均の約６～８割となっている。これは本町が実質公債費比率が高く公共投資を抑制したことによるもので、今後は遅れている公共投資を積極的に行うこととしている。公債費については、住民一人当たりの額は類似団体平均の約６割となっている。公債費の償還のピークが過ぎたことにより令和２年度決算までは減少してきたものの、近年実施した起債事業の償還が始まることにより今後は増加傾向を見込む。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算額は、住民一人当たり約１，４６４千円となっている。類似団体と比較して差が大きいものとして維持補修費があげられる。維持補修費の住民一人当たりコストは１５，４８５円であるが、類似団体の平均と比較すると半分程度となっている。これは本町の実質公債費比率が高く、公共投資を抑制してきたことにより、維持管理するべき公共施設が少ないためである。このことは、普通建設工事費（うち更新整備）が１４２，０６７円／人と類似団体内平均よりも少額に収まっていることからも推察できる。令和３年度決算においては実質公債費比率が６．０％となり、健全化が図られたことから、近年は遅れている公共投資を積極的に行っている。また、補助費等については、住民一人当たりコストは例年、類似団団体より高い数値となっているが、これは一部事務組合としての日野病院への負担金が主な要因である。 |
基金全体（増減理由）基金全体としては年々増加傾向にある。これは、今後公共施設の更新・維持管理に費用がかかることが見込まれるため、H29度に「公共施設等長寿命化基金」を設置し、基金への積み立てを行ったことによる増加が大きな要因である。また、交付税措置のある地方債を積極的に活用してきたものの、ちかく、元利償還金と交付税措置額との間に乖離が発生する期間が見込まれることが判明したので、財源不足を補うため、減債基金への積み立てを行った。（今後の方針）今後は、日野町公共施設等長寿命化計画に基づき、将来の設備更新に充てる財源として、基金積立を行っていくとともに、増加を見込んでいる公債費の財源とするため、減債基金への積み立てを積極的に行っていく。 | 財政調整基金（増減理由）H28年度に約1億円を積み立てたものの、近年は残高約15億円で推移している。（今後の方針）今後は、残高15億円を基準に基金の安定的な運営に努める。 | 減債基金（増減理由）交付税措置のある地方債を積極的に活用してきたものの、ちかく、元利償還金と交付税措置額との間に乖離が発生する期間が見込まれることが判明したので、財源不足を補うため、減債基金への積み立てを行った。（今後の方針）増加を見込んでいる公債費の財源とするため、減債基金への積み立てを積極的に行っていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）・公共施設等長寿命化基金：公共施設等の長寿命化を図るための修繕、改修等及び除却に要する経費に充てる。・町営バス購入等基金：町営バスの購入資金等に充てる。・観光振興基金：町観光振興のための経費に充てる。・森林整備基金：林業振興のための経費に充てる。・愛と元気の日野町ふるさと基金：町のまちづくりに資する施策の経費に充てる。（増減理由）その他特定目的基金全体としては、R2年度からR3年度にかけて大幅に増額している。これは、H29年度に設置した公共施設等長寿命化基金への積立金が大部分を占める。（今後の方針）町財政推計に基づいて見込まれる事業の財源として充てていく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄令和２年度時点と比較すると、１．２ポイント増加している。これは、これまでに取得した資産から生じる減価償却費の増加が影響しており、町が所有する有形固定資産の老朽化が進んでいることを表している。類似団体と比較すると、ほぼ同水準にはあるものの、「個別施設計画」や「公共施設等総合管理計画」と連携をして、資産種別ごとの分析及び優先順位付けを行いながら、適切な更新計画などを策定していく必要がある。 | 債務償還比率の分析欄平成３０年度を境に近年減少傾向にあるが、概ね類似団体より高い傾向にある。令和２年度から比較して地方交付税が大幅に増加し、一部を基金に積立したことにより充当可能財源が増えたことが要因と考えられる。老朽化により更新時期を迎える施設は増加してきているが、今後も過度な地方債の発行を抑え、健全な財政運営に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析地方債の新規発行を抑制してきた結果、将来負担比率は低い水準となっている。高度経済成長期に整備した公共施設が多く、今後同じようなタイミングで更新時期を迎えることになる。有形固定資産減価償却率は類似団体とほぼ同水準となっており今後も適切な施設の維持管理に努める。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は、ここ5年間で順調に低下させることができ、類似団体よりも下回るようになった。ただし、今後も大規模な事業や施設改修を行う予定なので、本指標の動向には注視する必要がある。将来負担比率は類似団体と同水準となっている。これは財政健全化を図るため地方債の新規発行を抑制してきたためで、今後も財政の健全化に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄令和３度決算を見ると橋梁・トンネルを除くすべての施設において、有形固定資産償却率が類似団体平均より高い数値あるいは同程度となっている。公営住宅については、老朽化した物件の取り壊し、払い下げ等を行い、施設の更新を図っていく。学校施設については、少子化により町内の児童・生徒数は減少する一方であり、令和５年４月から現在の３小中学校を１校の義務教育学校に統合する。令和４年度において、校舎の統廃合・大規模改修が予定されているので、償却率の大幅な改善が予想される。令和３年度に個別施設計画を策定したところであり、同計画に基づいて、施設の長寿命化・統廃合等を計画的に推進していく必要がある。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄令和３年度を見るとほとんどの施設において、有形固定資産償却率は類似団体平均に近い数値となっているが、体育館・プール、福祉施設において減価償却率が１００％に達している。令和５年度から３小中学校を義務教育学校に移行したものの、体育館については今後も避難所等の利用が想定されている。施設の修繕を早めに行い、長寿命化に努める。また、一般廃棄物処理施設における減価償却率が類似団体より突出して高い数値となっている（対類似団体＋３１．１％）。クリーンセンタークヌギの森（可燃ごみ焼却場）、リサイクルプラザ（不燃ごみ・資源ごみ処理場）においても耐用年数はまだ先であるものの、計画的な更新により財政負担の平準化に努める。消防施設については、令和３年度に防災行政無線のデジタル化事業を行ったため、減価償却率の大幅な改善が見られた。今後も、計画的な修繕を行い、施設の長寿命化を図る。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、令和3年度時点で資産額が12,894百万円、負債額が3,752百万円あり、資産のうち約29%が将来世代への負担で形成されている。資産総額のうち有形固定資産の割合が73%となっており、これらの資産は将来の支出(維持管理・更新等)を伴うものであることから、施設の集約化・複合化を検討することや、維持管理・更新費用に備えるために財源の確保を進めるなど、公共施設等の適正管理に努める。全体会計においては、資産額が15,804百万円、負債額が4,744百万円あり、資産のうち約30%が将来世代への負担で形成されている。資産総額は、上水道管、下水道管等のインフラ資産を計上していること等により、一般会計等に比べて2,910百万円多くなるが、負債総額も992百万円多くなっている。連結会計においては、資産額が19,914百万円、負債額が7,076百万円あり、資産のうち約36%が将来世代への負担で形成されている。日野病院、日野町江府町日南町衛生施設組合等を加えた連結では、資産総額は病院施設に係る資産を計上していること等により、一般会計等に比べて7,020百万円多くなるが、負債総額も3,324百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は3,401百万円であった。そのうち、人件費等の業務費用は1,963百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は1,438百万円となった。最も金額が大きいのは物件費等(1,262百万円)、次いで補助金等(1,022百万円)、人件費(670百円)と続く。今後は高齢化の進展などにより、社会保障給付の費用が増加してくることが見込まれるため、事業の見直しや介護予防の推進等により、経費の抑制に努める。全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が130百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が795百万円多くなり、純行政コストは926百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が1,504百万円多くなっている一方、人件費が980百万円多くなっているなど、経常費用が3,256百万円多くなり、純行政コストは1,753百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、純行政コストから財源を差し引いた数字である令和3年度の本年度差額が約21百万円であり、税収等や国県補助金の財源で1年間のコストを賄えたことがわかる。本年度純資産変動額は約21百万円あり、純資産額が前年度に比べ増加している結果となった。引き続き、税徴収率業務の強化や、有利な国県補助金を利活用するなど財源確保に努める。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が336百万円多くなっており、本年度差額は28百万円となり、純資産残高は28百万円の増額となった。連結では、鳥取県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が763百万円多くなっており、本年度差額は141百万円となり、純資産残高は132百万円の増となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、令3年度の業務活動収支が479百万円、投資活動収支が△899百万円あり、業務活動の黒字範囲内で投資活動を行えなかったことがわかる。また、財務活動収支は327百万円であり、令和3年度は借金である地方債等の額が増えたことが読み取れる。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より138百万円多い617百万円となっている。投資活動収支では、△951百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を下回ったたことから、249百万円となり、本年度末資金残高は前年度から86百万円減少し、169百万円となった。連結では、日野病院における入院外来収益等の収入や鳥取県後期高齢者医療広域連合の税収が業務収入に含まれることなどから、業務活動収支は一般会計等より365百万円多い844百万円となっている。投資活動収支では、△1,008百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を下回ったことから、176百万円となり、本年度末資金残高は前年度から11百万円増加し、1,242百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況①住民一人当たり資産額日野町においては、令和3年度時点で4,422千円となっており、令和2年度時点と比較すると232千円増加しています。内訳を見ると、施設整備による資産額の増加はありますが、老朽化(減価償却)による資産の減少額が上回っていることにより、固定資産は減少しています。しかし、流動資産では、基金(財政調整基金、減債基金)の積み立てが約3億円あったため、資産合計額は令和2年度と比較して増加しています。また、分母となる住民人口が減少していることも影響しています。③有形固定資産減価償却率令和2年度時点と比較すると、1.2%増加しています。これは、これまでに取得した資産から生じる減価償却費の増加が影響しており、町が所有する有形固定資産の老朽化が進んでいることを表します。「個別施設計画」や「公共施設等総合管理計画」と連携をして、資産種別ごとの分析及び優先順位付けを行いながら、適切な更新計画などを策定していく必要があります。2.資産と負債の比率④純資産比率令和3年度時点で70.90%となっており、年々減少傾向にあります。令和2年度時点と比較すると、1.9%減少しておりますが、これは、基金の積み立て等により資産額は増加していますが、地方債を中心とした負債額の増加度合いが大きかったことが影響しています。健全化指標による将来負担比率も0%であることから、将来世代への負担は少ないことを表していますが、老朽化対策に取り組みながら、世代間の公平性を持続していくことが重要だと言えます。⑤将来世代負担比率令和2年度時点で30.3%となっており、増加傾向にあります。この増加要因としては、分母である資産は減少し、分子である地方債額は増加していることが影響しています。将来世代への負担は少ないですが、資産老朽化対策を行っていく中で、現役世代への負担が過度にならならないよう、今後も注意していく必要があると言えます。3.行政コストの状況⑥住民一人当たり行政コスト令和3年度時点で1,171千円となっており、令和2年度と比較すると19千円増加しています。令和2年度から新型コロナウイルス感染症対策による補助金など支出があるため、令和3年度も引き続き令和元年度以前と比較して指標が大きくなっています。純行政コストを見ると令和2年度と同水準ですが、毎年発生する純経常行政コストを見ると、人件費及び物件費、移転費用などのコストが約3.4億円増加しています。物件費などの経常的なコストも増加傾向にあるため、コスト削減に努めることはもちろんですが、効率化や生産性向上といった定性的な改善も重要になります。RPAなどの活用を行い、現在の事務負担を少しでも減らしていくことが出来れば、新しい事業への時間創出や更なる住民サービスへの向上へと繋げることが可能と考えます。4.負債の状況⑦住民一人当たり負債額令和3年度時点で1,287千円となっており、令和2年度と比較すると147千円増加しています。これは、分母である住民人口が減少し、分子である負債額が増加していることが影響しています。「住民一人当たり資産額」とあわせて、資産・負債のバランスを検討していくことが重要となります。⑧基礎的財政収支令和3年度時点で150,466千円となっており、令和2年度時点と比較すると大きく増加しています。様々な項目の増減はありますが、令和2年度に比べて新型コロナウイルス感染症対策に関連する臨時的な支出が減少したことが影響しています。基礎的財政収支は、基本的に黒字になることが理想とされており、令和元年度から3期連続で黒字となっています。しかし今後は、施設の老朽化が進み、更新費用が膨らむ年度も出てくることが想定されるため、基金の積極的な積み立てや地方債の繰上償還、施設の総量削減等を行っていく必要があります。5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率令和3年度時点で3.1%となっており、令和2年度と比較すると1.2%減少しています。これは、分子である経常収益(財産収入や使用料、雑入など)は減少していますが、分母である経常費用(人件費や物件費、補助金など)は増加をしていることが、受益者負担割合の減少へと繋がっています。一般会計等で見ると3.1%となり、受益者負担率は低い傾向にありますが、よりよい評価や分析を行うためには、「事業別分析」や「施設別「分析」が必要となってきます。料金改定を目的とするならば、「施設別分析」を行い、他施設や近隣団体と比較すること等が考えられます。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率④純資産比率令和3年度時点で70.90%となっており、年々減少傾向にあります。令和2年度時点と比較すると、1.9%減少しておりますが、これは、基金の積み立て等により資産額は増加していますが、地方債を中心とした負債額の増加度合いが大きかったことが影響しています。健全化指標による将来負担比率も0%であることから、将来世代への負担は少ないことを表していますが、老朽化対策に取り組みながら、世代間の公平性を持続していくことが重要だと言えます。⑤将来世代負担比率令和2年度時点で30.3%となっており、増加傾向にあります。この増加要因としては、分母である資産は減少し、分子である地方債額は増加していることが影響しています。将来世代への負担は少ないですが、資産老朽化対策を行っていく中で、現役世代への負担が過度にならならないよう、今後も注意していく必要があると言えます。3.行政コストの状況⑥住民一人当たり行政コスト令和3年度時点で1,171千円となっており、令和2年度と比較すると19千円増加しています。令和2年度から新型コロナウイルス感染症対策による補助金など支出があるため、令和3年度も引き続き令和元年度以前と比較して指標が大きくなっています。純行政コストを見ると令和2年度と同水準ですが、毎年発生する純経常行政コストを見ると、人件費及び物件費、移転費用などのコストが約3.4億円増加しています。物件費などの経常的なコストも増加傾向にあるため、コスト削減に努めることはもちろんですが、効率化や生産性向上といった定性的な改善も重要になります。RPAなどの活用を行い、現在の事務負担を少しでも減らしていくことが出来れば、新しい事業への時間創出や更なる住民サービスへの向上へと繋げることが可能と考えます。4.負債の状況⑦住民一人当たり負債額令和3年度時点で1,287千円となっており、令和2年度と比較すると147千円増加しています。これは、分母である住民人口が減少し、分子である負債額が増加していることが影響しています。「住民一人当たり資産額」とあわせて、資産・負債のバランスを検討していくことが重要となります。⑧基礎的財政収支令和3年度時点で150,466千円となっており、令和2年度時点と比較すると大きく増加しています。様々な項目の増減はありますが、令和2年度に比べて新型コロナウイルス感染症対策に関連する臨時的な支出が減少したことが影響しています。基礎的財政収支は、基本的に黒字になることが理想とされており、令和元年度から3期連続で黒字となっています。しかし今後は、施設の老朽化が進み、更新費用が膨らむ年度も出てくることが想定されるため、基金の積極的な積み立てや地方債の繰上償還、施設の総量削減等を行っていく必要があります。5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率令和3年度時点で3.1%となっており、令和2年度と比較すると1.2%減少しています。これは、分子である経常収益(財産収入や使用料、雑入など)は減少していますが、分母である経常費用(人件費や物件費、補助金など)は増加をしていることが、受益者負担割合の減少へと繋がっています。一般会計等で見ると3.1%となり、受益者負担率は低い傾向にありますが、よりよい評価や分析を行うためには、「事業別分析」や「施設別「分析」が必要となってきます。料金改定を目的とするならば、「施設別分析」を行い、他施設や近隣団体と比較すること等が考えられます。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況⑥住民一人当たり行政コスト令和3年度時点で1,171千円となっており、令和2年度と比較すると19千円増加しています。令和2年度から新型コロナウイルス感染症対策による補助金など支出があるため、令和3年度も引き続き令和元年度以前と比較して指標が大きくなっています。純行政コストを見ると令和2年度と同水準ですが、毎年発生する純経常行政コストを見ると、人件費及び物件費、移転費用などのコストが約3.4億円増加しています。物件費などの経常的なコストも増加傾向にあるため、コスト削減に努めることはもちろんですが、効率化や生産性向上といった定性的な改善も重要になります。RPAなどの活用を行い、現在の事務負担を少しでも減らしていくことが出来れば、新しい事業への時間創出や更なる住民サービスへの向上へと繋げることが可能と考えます。4.負債の状況⑦住民一人当たり負債額令和3年度時点で1,287千円となっており、令和2年度と比較すると147千円増加しています。これは、分母である住民人口が減少し、分子である負債額が増加していることが影響しています。「住民一人当たり資産額」とあわせて、資産・負債のバランスを検討していくことが重要となります。⑧基礎的財政収支令和3年度時点で150,466千円となっており、令和2年度時点と比較すると大きく増加しています。様々な項目の増減はありますが、令和2年度に比べて新型コロナウイルス感染症対策に関連する臨時的な支出が減少したことが影響しています。基礎的財政収支は、基本的に黒字になることが理想とされており、令和元年度から3期連続で黒字となっています。しかし今後は、施設の老朽化が進み、更新費用が膨らむ年度も出てくることが想定されるため、基金の積極的な積み立てや地方債の繰上償還、施設の総量削減等を行っていく必要があります。5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率令和3年度時点で3.1%となっており、令和2年度と比較すると1.2%減少しています。これは、分子である経常収益(財産収入や使用料、雑入など)は減少していますが、分母である経常費用(人件費や物件費、補助金など)は増加をしていることが、受益者負担割合の減少へと繋がっています。一般会計等で見ると3.1%となり、受益者負担率は低い傾向にありますが、よりよい評価や分析を行うためには、「事業別分析」や「施設別「分析」が必要となってきます。料金改定を目的とするならば、「施設別分析」を行い、他施設や近隣団体と比較すること等が考えられます。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況⑦住民一人当たり負債額令和3年度時点で1,287千円となっており、令和2年度と比較すると147千円増加しています。これは、分母である住民人口が減少し、分子である負債額が増加していることが影響しています。「住民一人当たり資産額」とあわせて、資産・負債のバランスを検討していくことが重要となります。⑧基礎的財政収支令和3年度時点で150,466千円となっており、令和2年度時点と比較すると大きく増加しています。様々な項目の増減はありますが、令和2年度に比べて新型コロナウイルス感染症対策に関連する臨時的な支出が減少したことが影響しています。基礎的財政収支は、基本的に黒字になることが理想とされており、令和元年度から3期連続で黒字となっています。しかし今後は、施設の老朽化が進み、更新費用が膨らむ年度も出てくることが想定されるため、基金の積極的な積み立てや地方債の繰上償還、施設の総量削減等を行っていく必要があります。5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率令和3年度時点で3.1%となっており、令和2年度と比較すると1.2%減少しています。これは、分子である経常収益(財産収入や使用料、雑入など)は減少していますが、分母である経常費用(人件費や物件費、補助金など)は増加をしていることが、受益者負担割合の減少へと繋がっています。一般会計等で見ると3.1%となり、受益者負担率は低い傾向にありますが、よりよい評価や分析を行うためには、「事業別分析」や「施設別「分析」が必要となってきます。料金改定を目的とするならば、「施設別分析」を行い、他施設や近隣団体と比較すること等が考えられます。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率令和3年度時点で3.1%となっており、令和2年度と比較すると1.2%減少しています。これは、分子である経常収益(財産収入や使用料、雑入など)は減少していますが、分母である経常費用(人件費や物件費、補助金など)は増加をしていることが、受益者負担割合の減少へと繋がっています。一般会計等で見ると3.1%となり、受益者負担率は低い傾向にありますが、よりよい評価や分析を行うためには、「事業別分析」や「施設別「分析」が必要となってきます。料金改定を目的とするならば、「施設別分析」を行い、他施設や近隣団体と比較すること等が考えられます。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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