末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度📅2010年度
財政力指数の分析欄財政力指数は、類似団体平均より０．０７ポイント高い０．４８で、全国平均よりは０．０３ポイント低くなっている。少子高齢化や人口減少による納税義務者の減少等により、町税収入は減少傾向にある。歳出の抑制や徴収強化により、財政の健全化を図る。 | 経常収支比率の分析欄経常収支比率は、類似団体平均より４．５ポイント低い８５．７％となった。全国平均、奈良県平均よりも、ぞれぞれ７．４、９．９ポイント下回った。公債費においては、昨年度とほぼ横ばいだが大規模事業による新規借入も実施されており、今後は増加が見込まれる。起債の発行を可能な限り抑制するよう努め、公債費以外の経費についても、今後とも義務的・経常的経費の削減に努め、収入については自主財源の確保に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄平成２８年度以降も引き続き、類似団体平均を下回っている。新規採用の抑制や適正な手当の管理により、人件費の抑制に努めている。今後とも引き続き行財政改革への取組を通じて、経費削減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄令和２年度のラスパイレス指数は９３．０であり、類似団体平均より２．５ポイント、全国平均より３．３ポイント低い数値となっている。新規採用は原則、退職補充のみ行っており、今後も人事院勧告や民間の動向を注視しながら適切な水準を維持し、人件費の抑制に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口千人当たりの職員数は、９．９３人と類似団体平均より３．８３人少ないが、民生関係の施設が多く、全国平均、奈良県平均を上回っている。今後とも事務事業と職員数の関係を定期的に見直し、民間委託・指定管理者制度等の活用も含め、弾力的な人員配置を行うことにより、定員の適正化に努める。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は、平成２８年度より類似団体平均を下回っていたが、平成２９年度より償還が始まった起債があり、類似団体平均に近づいていた。平成３０年度以降は、類似団体平均とほぼ同水準になっている。今後も大規模事業が継続されるため、上昇していく可能性がある。縁故債の繰上償還に取り組むなど、今後も公債費の削減に努める。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は引き続き「－％」と、類似団体の中で最良となった。今後も、経常経費の削減や財政調整基金を始めとした基金の積み立て、補助金等を有効活用することにより町負担額を削減するなど、将来にわたり計画性のある健全な財政運営に努める。 |
人件費の分析欄人件費に係る経常収支比率は２５．９％と、類似団体平均より０．９ポイント低く、奈良県平均よりも２．４ポイント低くなっている。時間外勤務手当については、必要最小限にとどめる理念の基、適正な手当の支出を行うことにより、今後も人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率は１１．０％と、類似団体平均、全国平均、奈良県平均をそれぞれ２．５、３．３、４．３ポイント下回った。これまで経常経費削減に努めてきた結果、概ね他団体より低い傾向にある。電算システムの他市町村との共同化の取り組みや競争入札を始めとし、今後も引き続き、経費の削減に努める。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は６．３％と、類似団体平均より１．５ポイント高く、全国平均、奈良県平均よりも、それぞれ６．１、３．４ポイント低い状況にある。高齢化の影響もあり、社会保障費への負担は増加傾向である。今後も資格審査等の適正化に取り組み、削減に努める。 | その他の分析欄その他の経常収支比率は、１２．０％と、類似団体平均、全国平均、奈良県平均をそれぞれ１．５、０．６、０．７ポイント下回った。維持補修費の減少等により、昨年度より０．３％減少した。 | 補助費等の分析欄補助費に係る経常収支比率は１５．０％と、類似団体平均より０．７ポイント低く、全国平均、奈良県平均よりもそれぞれ４．３、３．８ポイント高くなっている。一部事務組合への負担金が占める割合が大きいため、町としての経費負担のあり方や、行政効果や活動実績等を再点検し、見直しや廃止を行ってきている。 | 公債費の分析欄起債の発行については、極力、交付税算入のあるものを発行する一方、繰上償還を実施してきたこともあり、公債費に係る経常収支比率は１５．５％と、類似団体平均、全国平均、奈良県平均をそれぞれ０．４、０．８、２．９ポイント下回った。近年、類似団体平均値に近づいてきており、今後も大規模事業の新規借入の予定があるため、縁故債の繰上償還等に取り組み、公債費の削減に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外の経常収支比率は７０．２％で、類似団体平均より４．１ポイント低く、全国平均、奈良県平均もそれぞれ６．６、７．０ポイント下回っている。今後も町単独事業の見直しなどを実施し、経常経費の支出抑制に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費における増加は、まちづくり基金と減債基金の積立額の増加が要因となっている。今後も大規模事業に備えてまちづくり基金や減債基金の積み立ては随時実施していく。商工費における増加は、土地開発公社への貸付金が要因となっている。土木費については、駅周辺整備事業や道路舗装工事により増加。消防費は、平成３０年度より実施していたデジタル防災無線整備事業が完了したことで、昨年度より大きく減少した。公債費については繰上償還を実施したことにより、増加となった。今後も駅周辺整備事業や工業ゾーン形成事業等の大規模事業が継続されていく中で、可能な限り補助や起債を有効に活用し、経費の抑制に努める。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄普通建設事業費において、平成３０年度より実施している駅周辺整備により全国平均・奈良県平均を上回っている。令和２年度は普通建設事業費自体は昨年度と比べ用地取得費が減少したことに伴い、減少した。積立金については駅周辺整備の財源である、まちづくり基金の積み増し額の増加や、起債残高圧縮のために減債基金の積み増し額の増加により、昨年度のおよそ２．５倍となっている。貸付金については、昨年度と同様、工業ゾーン形成事業に関連して土地開発公社への貸付を行ったため、増加した。今後、駅周辺整備事業や工業ゾーン形成事業等における普通建設事業費や、高齢化による扶助費等の増加が見込まれるため、より一層の経費削減や縁故債の繰上償還等に取り組み、公債費の抑制に努める。 |
基金全体（増減理由）基本的には預金での運用を行っており、発生した利息を毎年度積立を行っている。駅周辺整備事業や工業ゾーン創出事業といった大規模事業に備え、預金利息とは別に積み増しも行っている。令和２年度は減債基金に２億８７百万円、まちづくり基金に３億４４百万円、ふるさと応援基金に１３百万円を積み立て、縁故債繰上償還の財源に１億６６百万円、土地開発公社への貸付金の財源に７億円、環境整備分筆登記委託の財源に２１百万円を取り崩したこと等により基金全体としては２億４４百万円の減少となった。（今後の方針）駅周辺整備事業や工業ゾーン創出事業といった大規模事業が継続される。その財源として基金の取崩しを行うことから中長期的には減少する見込みである。 | 財政調整基金（増減理由）預金での運用を行っており、預金利息の積立により微増。（今後の方針）財政調整基金の残高は、標準財政規模の10%から20%の範囲内となるように努めることとしている。 | 減債基金（増減理由）縁故債繰上償還の財源として１億６６百万円取り崩した。一方で、定期預金運用利息に加えて、積み増しを２億８７百万円行ったことから１億２１百万円の増となった。（今後の方針）駅前周辺整備事業や工業ゾーン創出事業等の事業実施により、2028年度に地方債償還のピークを迎える。それに備えて毎年度計画的に積立てを行い、短期的には増加する見込みである。地方債償還ピークを抑えるため縁故等の起債の繰上償還を予定しており、2029年度以降は減少予定である。 | その他特定目的基金（基金の使途）・まちづくり基金：地域の活性化及び地域産業の振興・地域福祉基金：地域における福祉活動の促進、快適な生活環境の形成等・地域づくり振興基金：住民の文化の向上及び地域活動の促進（増減理由）・まちづくり基金は土地開発公社貸付金の財源として７億円取り崩した。一方で、定期預金運用利息に加えて、積み増しを３億４４百万円行ったことから３億５６百万円の減となった。・環境整備基金は環境整備分筆登記委託の財源として２１百万円を取り崩した。（今後の方針）・駅周辺整備事業や工業ゾーン創出事業の財源としてまちづくり基金には優先して積立を行うため、短期的には増加する見込みである。いずれも事業規模が大きいため、事業の進捗具合に応じて取崩しが発生する見込みである。そのため、長期的には減少する見込みである。・まちづくり基金を除くその他特定目的基金については、大規模事業完了までは預金運用で発生した利息の積み立てのみ行う予定であり、同額程度または微減する見込みである。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄令和２年度決算において、全国平均より５．０％、県平均より１０．５％、類似団体平均より５．７％下回る割合となっている。類似団体平均値と比較しても、５ヵ年継続して５％以上下回る割合となっている。継続して平均値を下回っていることから、老朽化に対する投資を比較的行えているといえる。しかし、減価償却率が毎年度上昇しているため、老朽化が進んでいる施設があり、施設更新の計画・財源の問題は今後の課題となってくる。公共施設等総合管理計画にもとづき、公共施設等の適正な規模や配置等を検討し、適切に更新を行う。 | 債務償還比率の分析欄類似団体平均に比べて約６割、全国平均に比べて約５割、奈良県平均に至っては約４割となった。参考指標ではあるものの、すべての区分において平均を大きく下回る結果となっていることから、行政運営は比較的健全であるといえる。令和元年度においては債務償還比率が増加したが、令和２年度は任意の繰上償還の実施もあり、地方債の償還額が発行額を上回っており、数値が改善された。引き続き新規の地方債の発行額に留意しつつ、健全な財政運営を行う。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は「－％」と、類似団体の中で最良であり、有形固定資産減価償却率においても類似団体平均より5.7%下回る割合となっている。今後も、経常経費の削減や財政調整基金を始めとした基金の積み立て等を行い、将来にわたり計画性のある健全な財政運営に努める。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は「－％」と、類似団体の中で最良であり、実質公債費比率は、昨年度に比べ0.9％減の8.0%となっている。過年度においては、実質公債費率が年々増加していたが、今年度は類似団体内平均値を0.8％下回るなど改善傾向にある。今後も公債費の削減に努め、健全な運営を行う。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄【道路】について、開始固定資産台帳の作成時に取得日が不明であった路線は、道路台帳の作成日を取得日として計上しているため、有形固定資産減価償却率が平均を大きく上回っている。【橋りょう・トンネル】について、橋梁長寿命化計画より作成を行っており、平均値に近いことから、計画に沿った工事を継続的に実施できているといえる。【公営住宅】について、年々有形固定資産減価償却率が上昇しており、翌年度、類似団体平均値を超える可能性がある。今後、施設維持修繕のみではなく老朽化を見据えた施設改修計画を考える必要がある。【認定こども園・幼稚園・保育所】について、幼稚園と学童保育所が該当し、有形固定資産減価償却率が類似団体平均値より４％上回っている。付属設備の改修・更新を計画的に実施していく必要がある。【学校施設】について、川西小学校のみが該当し、対象資産すべてが平成２５年度より実施された新築（建替え）工事に係る取得のため、極めて低い割合となっている。また平成３０年度空調設備の改修や、令和２年度にはＧＩＧＡスクール事業と、施設への投資は確実に行えているといえる。【児童館】について、子どもセンターが該当し、有形固定資産減価償却率は類似団体平均値と比べても大きく上回っているため、施設の利用状況を踏まえて改修・更新等の検討が必要である。【公民館】について、中央公民館・ふれあいセンターが該当し、資産の老朽化に伴って、付属設備の更新・改修工事が実施されていたが、依然として高い数値となっている。平成２９年度より平均値を超えているため、これまでと同様の利用を見込むのであれば、改修対象と考える必要がある。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄【図書館】について、図書館は市民会館との複合施設のための建物付属設備のみが該当しており、近年建物付属設備の改修工事が実施されたため平均と比較して大きく下回る結果となっている。【体育館・プール】について、中央体育館をはじめとしたスポーツ施設が該当する。中央体育館については令和２年度に、避難所対策として大規模改修を行っており、有形固定資産減価償却率は６．７％減少し数値の改善が認められる。【福祉施設】について、ぬくもりの郷・子育て支援センターが該当する。令和元年度において、避難所対策改修工事を行ったこともあり、有形固定資産減価償却率は類似団体平均値を大きく下回っている。【市民会館】について、文化会館・人権文化センターが該当し、１施設は昭和４５年取得であるが他は平成８年以降の取得である。平成２９・３０年度で実施した空調設備改修工事、令和２年度の設備更新により、有形固定資産減価償却率は類似団体平均値を下回る結果となっている。【保健センター・保健所】について、保健センターが該当する。昭和６３年取得で定期的に改修工事等は実施されているが、資本的支出に該当する工事が本体の取得価額に比べて少額なため平均と比較して高い割合となっている。【消防施設】について、防災倉庫及び新防災情報システムが該当する。令和元年度において、町内の防災システムを整備したことにより大幅に数値が改善された。【庁舎】について、役場庁舎が該当する。定期的に改修工事や付属設備の更新等が実施されており、資産の老朽化に応じた投資が行えているといえる。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況・一般会計等において、前年度末から資産総額が184百万円の増加(+1.1%)となった。固定資産は67百万円(+0.4%)の増加、流動資産は117百万円(+7.0%)の増加となっている。固定資産の増加については、本町が進める結崎駅周辺整備事業や、中央体育館避難所整備、及びGIGAスクール構想に係る整備が要因となっている。流動資産の増加は土地開発公社事業資金貸付金によるものが大部分を占めている。今後とも、施設の老朽化や更新コストに留意して、公共施設等の適正管理に努める。また、前年度末から負債総額が203百万円の減少(△3.6%)となった。任意の繰上償還を実施したため、地方債償還額が前年度より大幅に増加したことが減少の要因で・全体会計において、インフラ資産の増加により有形固定資産が増加しており、資産総額は前年度から22百万円の増加となった。負債においては水道事業会計、下水道事業会計の長期前受金における繰延収益の収益化が主な要因となり、負債合計が373百万円の減少(△3.8%)となった。ある。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況・一般会計等において、経常費用は4,539百万円となり、前年度比1,035百万円の増加(+29.5%)となった。増加要因として、業務費用においては川西町消費喚起対策地域振興券発行事業費、GIGAスクールタブレット端末購入費等により物件費等が147百万円増加(+11.6%)、移転費用においては新型コロナウイルス感染症対策関連費(特別定額給付金等)により補助金等が933百万円増加(+109.4%)したことがあげられる。経常収益は前年度より4百万円の増加(+4.0%)となった。・全体会計において、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、一般会計等と比べて経常収益が、279百万円多くなっている一方、国民健康保険や、介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が1,656百万円多くなり、純行政コストは1,842百万円多くなっている。連結会計において、一般会計等と比べて経常収益が678百万円多くなっている一方、人件費が573百万円多くなっているなど、経常費用が3,602百万円多くなり、純行政コストは2,926百万円多くなっている・経費の縮減、財源の確保可能性や人口減少の度合いを鑑みて、今後も行政運営を行っていく。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況・一般会計において、財源(4,850百万円)が純行政コスト(4,464百万円)を上回ったことから、本年度差額は386百万円(前年度比15百万円増加(+4.0%))となり、純資産残高は12,267百万円(前年度比387百万円増加(+3.3%))となった。・全体会計において、国民健康保険特別会計、介護保険事業勘定特別会計等の国民健康保税や介護保険料が財源に含まれることから一般会計等と比べて財源が1,764百万円増加しており、本年度差額は309百万円(前年度比290百万円増加(+1498%))、純資産残高は12,166百万円(前年度比395百万円増加(+3.4%))となった。・連結会計において、一部事務組合・広域連合の財源が含まれることから一般会計等と比べて財源が2,927百万円増加しており、本年度差額は387百万円(前年度比323百万円増加(+504%))、純資産残高は13,227百万円(前年度比457百万円増加(+3.6%))となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況・一般会計等において、業務活動収支は前年度比26百万円(+4.2%)増加している。業務支出は1,049百万円増加(+34.2%)しており、業務収入は1,058百万増加(+28.6%)、その他臨時的な支出が18百万円(△80.7%)の減少となっている。投資活動収支は前年度比97百万円増加(+12.8%)している。財務活動収支は地方債の償還額が地方債の発行収入を上回っており、前年度比357百万円の減少(△179.5%)となった。公共施設等への投資は行えているものの、有形固定資産への投資は、今年度以降、減価償却費として費用に計上される。本町においては、投資活動において、経年して赤字ではあるが、本年度差額はプラスへ推移していることから、資産への投資活動は適切に行えているといえる。今後とも、業務活動収支がマイナスとなることがないよう、健全な行政運営を行う。全体会計において、業務活動収支は国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることなどから、業務活動収支は一般会計等と比べて102百万円多くなっている。財務活動収支は△248百万円となり、本年度末資金残高は前年度から196百万円(△23.0%)の減少となった。・連結会計において、業務活動収支は一般会計等と比べ1,935百万円少なく、投資活動収支は218百万円増加、財務活動収支は1804百万円増加となり、本年度末資金残高は前年度から95百万円(△7.5%)の減少となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況・住民一人当たりの資産額について、減少要因となる減価償却額よりも、公共施設等整備支出が上回っており、微増となっている。類似団体平均値と比べ大きく下回っているが、老朽化が進んでいる施設も多くあり、平成28年度に策定した公共施設等総合管理計画に基づき、適正に施設更新長寿命化等を行う必要がある。・歳入額対資産比率について、本年度も類似団体平均を下回る結果となった。本年度においては、新型コロナウイルス感染症対策関連に係る臨時的な交付金が多額に計上されているため、歳入総額が例年と比べ増加したことにより当該値が減少となった。・有形固定資産減価償却率は平均を下回る結果となった。類似団体と比較すると資産への投資、更新を適切に行えていると考えられる。しかし減価償却率が毎年度上昇しているため、老朽化が進んでいる施設があり、施設更新の計画・財源の問題は今後の課題となってくる。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率・純資産比率は類似団体と比較するとやや下回っているが、年々増加していることや、純資産の本年度差額が継続してプラスであることから、健全な運営が行えていると言える。今後、純資産の増加のみならず資産・負債の適正なバランスを図っていき、適切な行政サービスを行うよう努める。・将来世代負担比率は、類似団体平均を上回っているが、前年度と比較すると減少した。本年度は任意の繰上償還の実施もあり、新規発行を地方債償還内に抑制し、地方債残高を圧縮することができた。今後も新規発行を地方債償還額内に抑制する、繰上償還を実施する等、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に務める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況・住民一人当たりの行政コストは類似団体と比較すると大きく下回っている。前年度より当該値が増加した要因として、新型コロナウイルス感染症対策関連に係る臨時的な費用が多額に発生したからである。財源の確保可能性や人口減少の度合いを鑑みて、今後行政運営を行っていく。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況・住民一人当たりの負債額は、類似団体平均を下回る結果となった。任意の繰上償還の実施もあり、地方債の償還額が発行額を上回っており、負債の減少要因となった。引き続き新規発行額を償還額内に抑制する、繰上償還を実施する等、今後も健全な財政をもって負債額の減少に務める。・基礎的財政収支について、業務活動収支の黒字分が、基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分を上回ったため、39百万円となっている。本年度において投資活動収支が赤字となっているのは、公共施設等の必要な整備を行ったため基金からの取り崩しより積立が上回ったための2つが要因として挙げられる。今後も老朽化施設等の更新長寿命化を行う必要があり、投資活動に対する支出は高まっていくと予想されるが、R3年度以降も基礎的財政収支が黒字となるよう、健全な行政運営・適正な公共投資に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況・受益者負担比率は、経常費用が増加(新型コロナウイルス感染症対策関連)したことにより減少した。継続して平均値を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合が低いことがわかる。使用料の見直しや施設等の使用率上昇への取り組みで、類似団体平均値に近づくよう努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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