愛知県小牧市の財政状況（2017年度）
愛知県小牧市の財政状況について、2017年度の主要指標と分析コメントをまとめて確認できるページです。
小牧市
末端給水事業
小牧市民病院
公共下水道特定環境保全公共下水道農業集落排水
収録データの年度
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概観
普通会計の構造（2017年度）
財政比較分析表（2017年度）
財政力指数の分析欄
事業所の集中等により、法人市民税が他団体と比べ多いため、類似団体平均を大きく上回る1.20となっている。しかし、法人市民税収については、税制改正等の影響を大きく受けるため、今後は税の徴収強化等に加え、更なる財源確保に努める。
経常収支比率の分析欄
類似団体平均を大きく下回っており、比率も2.3ポイント改善している。しかし、今後扶助費の増嵩等により厳しい状況となることが予想されるため、事務事業の見直しによる経費削減に努める。
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
人件費、物件費等の合計額の人口1人当たりの金額が類似団体平均を上回っているのは、主に物件費の割合が高いことが要因となっている。これは指定管理者制度の導入などにより、業務委託が増えていることが主な要因である。今後は適正な定員管理や事務事業の見直しによる経費削減に努める。
ラスパイレス指数の分析欄
人事院勧告及び国の指導を踏まえ、給与の適正化を実施してきたところであり、今後も国の動向を注視し、適正な給与体系の維持に努める。なお、学歴や年齢によらず、能力のある職員を積極的に登用してきたことから、類似団体との比較では高い数値となっている。
人口1,000人当たり職員数の分析欄
簡素で効率的な行財政運営を行うために、職員数の適正な管理と適正な職員配置を進めてきたこと及び技能労務職の退職不補充の結果、類似団体と比べ低い数値となっている。今後も適正な定員管理に努める。
実質公債費比率の分析欄
類似団体平均を大きく下回っており、良好な状態を保っている。今後も、事務事業の効率化や基金の活用等により、起債に大きく頼ることのない財政運営に努める。
将来負担比率の分析欄
類似団体平均を大きく下回っており、良好な状態を保っている。その主な要因としては、市債の現在高の減（平成26年度以降減少）等による将来負担額の減並びに財政調整基金等の積立や次世代教育環境整備基金、社会福祉基金、都市基盤整備基金への一財の積み立てによる充当可能財源等の増があげられる。今後も、引き続き計画的な市債発行に努めるなど、健全な財政運営に努める。
経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2017年度）
人件費の分析欄
学歴や年齢によらず、能力のある職員を積極的に登用してきたことから、類似団体と比べ給与水準は比較的高くなっているが、簡素で効率的な行財政運営を行うために、職員数の適正な管理と適正な職員配置を進めていることで、類似団体平均を下回り、比較的弾力性がある。今後も引き続き適正な定員管理の維持に努める。
物件費の分析欄
類似団体平均を大きく上回っているが、これは指定管理者制度の導入などにより、業務委託が増えていることが主な要因である。類似団体と比較して物件費の割合が高い傾向にあるため、引き続き事務事業の見直し等による経費削減に努める。
扶助費の分析欄
前年度と比べて0.1ポイント改善したが、依然として類似団体平均を上回っている。増加の主な原因として、保育所等に対する給付費の増等があげられる。今後も扶助費の増加が予想されるため、国・県等の動向に留意し、特定財源の確保に努める。
その他の分析欄
前年度に比べて0.1ポイント改善しており、類似団体平均を下回り、比較的弾性力がある。今後は施設の老朽化に伴う維持補修費の増加が予想されるため、引き続き支出内容を精査し、長寿命化修繕計画等に基づく適正な執行に努める。
補助費等の分析欄
前年度と比べ0.6ポイント改善しており、類似団体内平均を下回っている。これは市内企業再投資促進補助金に対して申請件数が少なかったことや小牧岩倉衛生組合運営費負担金の減等が主な要因である。今後も引き続き、補助金や負担金の見直しを含め、適正な執行に努める。
公債費の分析欄
前年度と比べて0.4ポイント改善し、類似団体平均を大きく下回っており、比較的弾力性がある。今後も計画的な市債発行により、市債残高を適正な範囲内に抑制するよう努める。
公債費以外の分析欄
前年度に比べ1.9ポイント改善したが、依然として類似団体平均を上回っている。これは、物件費に係る経常収支比率が高いことが主な要因である。今後は、事務事業の見直し等を含めたより一層の経費削減に努める。
目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2017年度）
目的別歳出の分析欄
本市の特徴として、公債費が類似団体平均を大きく下回っていることがあげられる。公債費については、借入に大きく依存しない財政運営を行っており、市債残高は平成10年度をピークに年々減少していたが、病院建設に伴い平成29年度決算では増加に転じている。今後も病院建設や図書館建設に伴う基金残高の減少や市債の発行増により、実質公債費比率が上昇していくことが考えられる。そのため、引き続き計画的な市債発行等により、健全な財政状況の維持に努める。なお、前年数値との比較において、教育費及び民生費が増加している。これは教育費では次世代教育環境整備基金積立金等の増、民生費では社会福祉基金積立金の増などによる。
性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2017年度）
性質別歳出の分析欄
歳出決算総額は、住民一人当たり325,290円となっている。本市の特徴として、公債費が類似団体平均を大きく下回っていること、物件費及び維持補修費が大きく上回っていることがあげられる。公債費については、借入に大きく依存しない財政運営を行っていることが要因であり、今後も引き続き、基金を活用しながら計画的な市債の発行に努めていく。物件費については、類似団体平均と比べて高止まりの傾向にあるが、これは指定管理者制度の導入などにより業務委託が増えていることが主な要因であり、今後は事務事業の見直し等により経費削減に努めていく。維持補修費については、道路や橋りょう等に対する維持補修費が前年度と比べて減少したが、依然として類似団体平均と比べて大きく上回っている。今後は橋梁長寿命化修繕計画（平成25年度策定）や公園施設長寿命化計画（平成25年度策定）、緑道橋長寿命化修繕計画（平成25年度策定）に基づき、事業の取捨選択を徹底していくことで、経費を抑制し、計画的な維持補修に努めていく。
実質収支比率等に係る経年分析（2017年度）
分析欄
財政調整基金残高は、適切な財源の確保と歳出の精査により、近年は取崩しを行っておらず増加している。財政調整基金の標準財政規模に対する比率は平成28年度以降増加傾向にある。また、実質単年度収支は、平成26年度以降黒字となっており、実質収支比率も前年度から1.87ポイント増加している。これは、法人市民税や株式譲渡所得割交付金などの増により、歳入総額が増加したことで、実質収支が増加したことが主な要因である。今後も現在の水準を維持しながら、より健全な財政運営に努める。
連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2017年度）
分析欄
平成29年度は平成28年度に比して、標準財政規模に対する黒字の割合、黒字額ともに減少している。その主な要因は、実質収支額（黒字額）が病院事業会計で701,602千円、水道事業会計で145,181千円減少したことによる。病院事業会計において実質収支額が減少した主な要因は、収入面では入院・外来患者数の減少、支出面では医師・看護師等の増、診察材料費の増、事務委託料や保守委託料の増加などによるものである。水道事業会計において実質収支額が減少した主な要因は、収入面では繰越工事が多かったことなどから工事負担金が減少、支出面では配水管改良工事費の増により、建設改良費が増加したことによるものである。今後も各会計の状況を注視しながら、引き続き健全な財政状況の維持に努める。
実質公債費比率（分子）の構造（2017年度）
分析欄
実質公債費比率は類似団体と比較して低い水準にあるが、これは基金等の活用により市債に大きく依存しない財政運営を行っていることが主な要因と考えられる。市債残高は平成10年度をピークに年々減少していたが、病院建設に伴い平成29年度決算では増加に転じている。今後も病院建設や図書館建設に伴う基金残高の減少や市債の発行増により、実質公債費比率が上昇していくことが考えられる。そのため、引き続き計画的な市債発行等により、健全な財政状況の維持に努める。
将来負担比率（分子）の構造（2017年度）
分析欄
公営企業債等繰入見込額のうち病院事業会計が増となっているが、充当可能財源等が2,163,497千円の増となっており、将来負担比率の分子は減となっている。充当可能財源等が将来負担額を大きく上回っていることから、健全な財政状況を維持している。なお、市債残高については平成10年度をピークに年々減少していたが、病院建設に伴い平成29年度決算では増加に転じた。今後も病院建設や図書館建設に伴う基金残高の減少や市債の発行増により、実質公債費比率が上昇していくことが考えられる。そのため、引き続き計画的な市債発行等により、健全な財政状況の維持に努める。
基金残高に係る経年分析（2017年度）
基金全体
（増減理由）基金総額が減となったものは、病院建設や図書館建設に伴う取り崩しを行った、病院建設基金と図書館建設基金のみであり、次世代教育環境整備基金、社会福祉基金、都市基盤整備基金について利子等と合わせて一財が積立されており、全体として積立額が取崩額を上回っているため基金全体額が増となっている。（今後の方針）今後も病院建設や図書館建設に伴う基金残高の減少が考えられる。そのため、引き続き計画的な市債発行等により、健全な財政状況の維持に努める。
財政調整基金
（増減理由）平成29年度は平成28年度に比して7,759,676円の増となっているが、これは利子による積立金によるものである。また、近年は取り崩しを行っていない。（今後の方針）財政調整基金残高は、適切な財源の確保と歳出の精査により、近年は取崩しを行っておらず、今後も、引き続き計画的な市債発行に努めるなど、健全な財政運営に努める。
減債基金
（増減理由）平成21年度より廃止。（今後の方針）今後も、減債基金を運用する必要が無いように、引き続き計画的な市債発行に努めるなど、健全な財政運営に努める。
その他特定目的基金
（基金の使途）各基金の設置目的に沿って計画的な運用に努める。（増減理由）積立額が大きかった次世代教育環境整備基金、社会福祉基金、都市基盤整備基金について、一般財源からの積み立てが主となっており、その理由として歳入において市税や配当割交付金が増加したことや、入札残による補正減が多かったことが要因となっている。なお、余剰が見込まれる貴重な財源については、経済事情に左右されることなく、健全財政を維持し、積極的な施策の展開と着実な事業の推進を図るために一部の基金に一般財源積み立てを行っている。（今後の方針）今後も、健全な財政運営に努めるとともに、積立額と取崩額のバランスに留意する。
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2017年度）
有形固定資産減価償却率の分析欄
有形固定資産減価償却率は、類似団体内平均と比較して、低い数値で推移している。当市では、平成２８年度に、公共ファシリティマネジメント基本方針、公共施設適正配置計画、公共施設長寿命化計画を策定しており、当該計画に基づき、施設の維持管理を適切に進めていく。
債務償還可能年数の分析欄
当市は、充当可能基金残高が将来負担額を大きく上回っており、健全な財政状況である。
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
当市は、将来負担比率において、基金などの充当可能財源等が将来負担額を大きく上回っており、健全な財政状況を保っている。また、有形固定資産減価償却率においては、類似団体内平均と比較して、低い数値で推移しており、平成２８年度に策定した、公共ファシリティマネジメント基本方針、公共施設適正配置計画、公共施設長寿命化計画に基づき、施設の維持管理を適切に進めていく。
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
当市は、将来負担比率において、基金などの充当可能財源等が将来負担額を大きく上回っている。また、実質公債費比率において、市債に大きく依存しない財政運営を進めた結果、健全な財政状況を保っている。今後も引き続き、将来への負担を少しでも抑制できるよう、市債に頼ることのない適切な財政運営を進めていく。
施設類型別ストック情報分析表①（2017年度）
施設情報の分析欄
有形固定資産減価償却率において、道路、橋りょう・トンネル及び公民館が類似団体内平均を上回っている。これは、過去に建設された道路、橋りょう、施設等の老朽化が進んでいることが要因である。今後、道路の新設改良、舗装新設、側溝新設など、幹線道路や生活道路の整備を進め、橋りょうについては、平成２５年度に策定された橋梁長寿命化修繕計画に基づき、計画的に維持管理を進めていく。また、公営住宅、児童館については、類似団体内平均を大きく下回っている。これは施設の多くが平成に入ってから建築及び建て替えがなされており、比較的新しいものが多いことが要因である。児童館、公民館については、一人当たりの面積が類似団体内平均を上回っているものの、公営住宅、認定こども園・幼稚園・保育所、学校施設については類似団体内平均より下回る。今後、平成２８年度に策定された公共ファシリティマネジメント基本方針、公共施設適正配置計画、公共施設長寿命化計画に基づき、施設の建替えや統合等も含め適切に進めていく。
施設類型別ストック情報分析表②（2017年度）
施設情報の分析欄
有形固定資産減価償却率が類似団体内平均より特に高い施設は図書館と市民会館、特に低い施設は一般廃棄物処理施設と庁舎である。図書館については、現在老朽化が顕著であり、一人当たりの面積も類似団体内平均に比べ小さくなっていることから、平成２９年６月に策定した新小牧市図書館の建設方針に従い建替えを進めている。また、市民会館については、平成２０，２１年度に大規模な改修を行っており、今後、平成２８年度策定の公共ファシリティマネジメント基本方針、公共施設適正配置計画、公共施設長寿命化計画に基づき、施設の維持管理を適切に進めていく。一般廃棄物処理施設と庁舎については、平成２４年度に庁舎の建替え、平成２６年度に廃棄物処理施設（小牧岩倉エコルセンター）の建設を行ったため、減価償却率が低くなっている。
一般会計等、全体、連結資金収支計算書内訳表（2017年度）
資金収支計算書（一般会計等・全体・連結）
一般会計等・全体・連結資金収支計算書内訳表を、業務活動・投資活動・財務活動の会計基準に沿って、最新年度の収入・支出構成として可視化しています。上部の数値は期首資金から期末現金預金残高までのつながりです。
財務書類に関する情報①（2017年度）
1.資産・負債の状況
一般会計等においては、資産総額が前年度末から1,632百万円の減少(△0.4%)となった。ただし、資産総額のうち、有形固定資産が9割以上を占めており、これらの資産は将来の支出(維持管理・更新など)を伴うものであることから、「公共ファシリティマネジメント基本方針」、「公共施設適正「配置計画」及び「公共施設長寿命化計画」などに基づき、安全で適切な管理運営に努めるとともに、長期的な利用を見据えた施設関連経費の縮減に努める。病院事業会計、水道事業会計などを加えた全体では、資産総額は前年度末から5,532百万円の増加(+1.1%)となった。資産総額は、上水道管、下水道管などのインフラ資産を計上していることなどにより、一般会計等に比べて121,045百万円多くなるが、負債総額も、区画整理事業、下水道事業及び病院事業などへの地方債の充当などにより、29,187百万円多くなっている。一部事務組合などを加えた連結では、資産総額は前年度末から4,155百万円の増加(+0.8%)となった。資産総額は、土地開発公社が保有している代替地などの資産を計上していることなどにより、一般会計等に比べて132,755百万円多くなるが、負債総額も、土地開発公社の借入金などがあることなどから、35,081百万円多くなっている。
2.行政コストの状況
一般会計等においては、経常費用は48,184百万円となり、前年度比1,242百万円の減少(△2.5%)となった。そのうち、人件費などの業務費用は28,163百万円、補助金等や社会保障給付などの移転費用は20,021百万円であり、業務費用の方が移転費用よりも多い。最も金額が大きいのは物件費(12,304百万円)、次いで社会保障給付(9,997百万円)であり、純行政コストの48.6%を占めている。物件費については、指定管理の導入など、業務委託の増加や借上料の割合が高いことが考えられるが、今後も事務の見直しなどにより、経費削減に努める。全体では、一般会計等に比べて、病院事業の入院収益や水道事業の給水収益などを使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が23,354百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険事業特別会計への繰出金を補助金等に計上しているため、移転費用が18,528百万円多くなり、純行政コストは20,440百万円多くなっている連結では、一般会計等に比べて、連結対象団体などの事業収益を計上し、経常収益が23,980百万円多くなっている一方、人件費が10,326百万円多くなっているなど、経常費用が57,635百万円多くなり、純行政コストは34,228百万円多くなっている。
3.純資産変動の状況
一般会計等においては、税収等の財源(45,984百万円)が純行政コスト(45,841百万円)を上回っており、本年度差額は143百万円となり、純資産残高は125百万円の減少となった。今後は、税の徴収強化などに加え、国・県などの動向に留意し、特定財源の確保に努める。全体では、国民健康保険事業特別会計、介護保険事業特別会計などの国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が15,754百万円多くなっており、本年度差額は2,020百万円となり、純資産残高は1,683百万円の増加となった。連結では、小牧岩倉衛生組合などへの負担金が税収等に含まれることなどから、一般会計等と比べて財源が34,779百万円多くなっている一方、純行政コストも34,228百万円多くなっているが、本年度差額は694百万円となり、純資産残高は354百万円の増加となった。
4.資金収支の状況
一般会計等においては、業務活動収支は6,450百万円であったが、投資活動収支については、小学校の施設営繕事業などを行ったことから△4,530百万円となっている。財務活動収支については、地方債償還支出が地方債発行収入を上回ったことから、△1,389百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から531百万円増加し、3,328百万円となった。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、病院事業の入院収益や水道事業の給水収益などの使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より3,558百万円多い10,008百万円となっている。投資活動収支は△8,796百万円となっており、財務活動収支は、地方債発行収入が地方債償還支出を上回ったことから、1,159百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から2,371百万円増加し、32,209百万円となった。連結では、小牧岩倉衛生組合などへの負担金が業務収入に含まれることなどから、業務活動収支は一般会計等より3,066百万円多い9,516百万円となっている。投資活動収支は△8,820百万円となっており、財務活動収支は、地方債発行収入が地方債償還支出を上回ったことから、1,275百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から1,971百万円増加し、33,091百万円となった。
財務書類に関する情報②（2017年度）
1.資産の状況
住民一人当たりの資産額、歳入額対資産比率ともに、類似団体平均を大きく上回っている。有形固定資産減価償却率は、類似団体平均をわずかに下回ってはいるものの、前年度より1.7%上昇し、公共施設などの老朽化が進んでいることが伺える。今後は、「公共ファシリティマネジメント基本方針」、「公共施設適正配置計画」及び「公共施設長寿命化計画」などに基づき、安全で適切な管理運営に努めるとともに、長期的な利用を見据えた施設関連経費の縮減に努める。
2.資産と負債の比率
純資産比率は類似団体平均を大きく上回っており、前年度からは0.4%上昇している。純資産の増加は、これまでの世代で負担すべきものが負担されているということであり、将来世代が利用可能な資源を確保することを意味するため、今後も、適正な定員管理や事務事業の見直しなどにより行政コストの削減に努める。将来世代負担比率は、類似団体平均を大きく下回っており、前年度と比べて、0.3%減少している。今後も引き続き、計画的な市債発行を行い、将来世代の負担の減少に努める。
3.行政コストの状況
住民一人当たりの行政コストは類似団体平均を下回っており、前年度より0.6万円減少している。特に、経常費用が前年度から1,242百万円減少しており、中でも繰出金の減少が顕著であるが、これは土地区画整理事業特別会計において、事業終了が近い小松寺地区をはじめ、全体的に繰出金が減少したことによる。ただし、他の地区の終了がまだ先であることなどを考慮すると、大きな減少が続かないことが想定される。今後も適正な定員管理や事務事業の見直しなどにより行政コストの削減に努める。
4.負債の状況
住民一人当たり負債額は類似団体平均を大きく下回っており、前年度より1.0万円減少している。また、負債のうち、地方債については、償還額が発行額を上回ったため、地方債残高は減少している。基礎的財政収支は、支払利息支出を除いた業務活動収支の黒字分が、基金積立金支出及び基金取崩収入を除いた投資活動収支の赤字分を上回ったため、+4,061百万円となっている。業務活動収支については、経常的な支出を税収等の収入で賄えているが、投資活動収支については、今後、老朽化した公共施設の維持管理や更新等の費用が増加してくることが考えられるため、「公共ファシリティマネジメント基本方針」、「公共施設適正配置計画」及び「公共施設長寿命化計画」などに基づき、適正な整備に努める。
5.受益者負担の状況
受益者負担比率は類似団体平均と同程度であるが、前年度より0.4%減少している。経常費用が前年度から1,242百万円減少しているものの、経常収益も前年度から246百万円減少している。今後も、使用料などの定期的な見直しなどにより、受益者負担の適正化に努める。
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,
よくある質問
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総務省の『財政状況資料集』および『統一的な基準による財務書類に関する情報』をもとに構成しています。
関連する地方公営企業も見られますか？
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