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財政力指数の分析欄類似団体内平均を上回っている。市税および税外債権等の財源を確保し、財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄一般財源等総額の減額によりここ数年は上昇傾向にある。今後、普通交付税の減による一般財源等総額の減少や、公債費の増加が見込まれることから、引き続き、積極的な税収の確保や義務的経費削減などに努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費や物件費が増となったものの、雪害対策経費の減により維持補修費が減となり、全体では前年比２，７１１円の減額となっている。今後、公共施設の老朽化による維持補修費の増加が見込まれるため、事務事業の見直しなどに取り組み、経費節減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄給与水準については、国・県に準じた制度運用を行っており、前年度比２．０ポイントの増となっている。引き続き、給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄平成３０年度に開催された国民体育大会に向けて採用された任期付職員分の減により、前年度比０．０４人の減となっている。今後も、行政運営の合理化・能率化を図り、適正な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄合併特例事業債を活用してきたため、実質公債費比率はここ数年は減少傾向となっている。しかし、合併特例事業債の発行限度額が残りわずかとなり、今後、有利な地方債を活用することが難しくなる一方で、北陸新幹線整備事業等に伴い今後も地方債の発行が見込まれるため、実質公債費比率の上昇が懸念される。今後は、普通建設事業の取捨選択により計画的な地方債の発行に取り組み、実質公債費比率の抑制に努める。 | 将来負担比率の分析欄財政調整基金等の取崩しにより、充当可能財源等額が減少したため、前年比３．４％の増となっている。北陸新幹線整備事業に伴う財政需要が見込まれる。充当可能財源等額の減少および地方債残高の増加に伴い、将来負担比率の上昇が懸念されるため、地方債発行の抑制に努める。 |
人件費の分析欄職員給の増加により、０．３％の増となっている。今後は、会計年度任用職員制度の導入による人件費の増額が想定されるため、行政運営の合理化・能率化を図るとともに適正な定員管理により人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄これまで事務事業の見直しなどにより経費節減に努めてきたため、類似団体内平均を下回っている。経常的な物件費の額はほぼ前年並だが、経常経費一般財源の総額が増額しているため、０．４％の減となっている。今後は、業務のアウトソーシング等による物件費の増加が想定されるため、委託業務の見直し等によるコスト削減に努める。 | 扶助費の分析欄生活保護給付費や障害者自立支援給付費、認定こども園施設型給付金など社会保障制度における費用の比重が大きいため、類似団体内平均を大きく上回っている。福祉政策の充実や地域的特性により、扶助費の抑制は困難な状況であるが、資格審査等の徹底や事前予防対策の充実、助成費の適正化などを図り、抑制に努める。 | その他の分析欄その他の経費については、繰出金や維持補修費などが類似団体と比較して抑えられていることから、類似団体内平均を下回っている。今後は、公共施設の老朽化により維持補修費が増加することが想定されるため、公共施設マネジメントに取り組み、適正規模の公共施設の維持に努めることで経費の抑制を図る。 | 補助費等の分析欄消防、ごみ処理などの業務を一部事務組合で行っていることや下水道、水道などの公営企業に対する補助が大きいため、類似団体内平均を大きく上回っている。経常的な補助費等は増加しているものの、経常経費一般財源の総額が増加しているため、前年同率となっている。今後は、一部事務組合の事務事業の見直しや公営企業会計の経営の健全化の促進により、補助費等の縮減に努める。 | 公債費の分析欄元金償還額の増加に伴い、前年度比０．３％の増となっている。今後も、北陸新幹線整備事業等に伴い、地方債の発行が見込まれるため、後年度の財政負担が過重にならないよう、金利水準の動向を注視しながら地方債発行の抑制に努める。 | 公債費以外の分析欄物件費は類似団体内平均と比較して下回っているが、補助費等、扶助費が同平均を上回っている。これは、消防、ごみ処理などの業務を一部事務組合で実施していることおよび認定こども園施設型給付金などによるものであり、「公債費以外」に係る比率として捉えれば、類似団体平均と同等の値となる。公債費の比率が増加したため、前年比０．５％の減となっている。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄衛生費については、類似団体内平均を大きく下回っている。これは、ごみ処理等を一部事務組合で実施しており、広域連携による経費の圧縮が図られているためである。企業立地助成金や雪害対策経費の減により、商工費及び消防費がそれぞれ大幅に減少している一方で、認定こども園施設整備費補助金や若手農業者園芸リースハウス整備事業補助金、石塚橋改修工事等の増により、民生費や農林水産業費、土木費がそれぞれ増加している。今後は、北陸新幹線整備の負担やそれに伴う地方債の借入により土木費や公債費の増加が想定されるため、その他の費目の抑制や財源確保に努める。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄扶助費及び補助費等が類似団体内平均と比較し大きく上回っている。扶助費については、生活保護費や認定こども園施設型給付金等によるもので、補助費等については、一部事務組合への負担金や公営企業会計への補助金が要因となっている。維持補修費について、雪害対策経費の減により、前年度から大幅に減となっている。また、積立金について、財政調整基金や国民体育大会運営基金への積立ての減少により、こちらも大幅に減となっている。今後も、公共施設の老朽化による維持補修費の増や北陸新幹線整備事業による普通建設事業費の増が想定されるため、扶助費及び補助費はもとよりその他の経費についても、抑制を図る必要がある。 |
基金全体（増減理由）財政調整基金について、決算剰余金分として142百万を積み立てた一方で、財源補てんにより500百万を取り崩したため、358百万の減となった。また、国民体育大会運営基金で100百万を取り崩したため、全体で395百万の減となった。（今後の方針）北陸新幹線開業にむけた駅周辺整備工事や公共施設の老朽化により、財政需要の高まりが想定されるため、健全な財政運営が継続できるよう計画的な基金管理を行う。 | 財政調整基金（増減理由）福井しあわせ元気国体実行委員会負担金の増や元金償還額の増による一般財源の不足。（今後の方針）今後、北陸新幹線の開業にむけた駅周辺整備などによる財政需要の高まりが想定される。財源不足の補てんとして取崩しを余儀なくされることが懸念されるが、中長期的な財政状況を見極め、財政運営上支障が生じないような残高を確保する。 | 減債基金（増減理由）増減なし。（今後の方針）今後、予測される償還状況を勘案し、財政運営上の負担軽減を図るための積み立てあるいは取崩しを検討する。 | その他特定目的基金（基金の使途）・地域振興基金：旧合併特例債を財源とする基金。市民の連帯の強化および協同のまちづくりを推進し、地域の振興を図る。・福祉基金：在宅福祉の向上、生きがいづくり、ボランティア活動の活発化等高齢者、障害者及び児童の保険及び福祉に関する事業の推進を図る。・ふるさとあわらサポート基金：ふるさと納税を財源とする基金。納税者の意向を政策に反映し、多様な人々の参加によるふるさとづくりを図る。・ふるさと創生基金：歴史、伝統、文化、産業等の特色を活かした独創的で個性的なまちづくりを図る。・学校施設整備基金：市立小中学校の施設整備を図る。（増減理由）・国民体育大会運営基金：平成30年度の福井国民体育大会経費に充当したことによる皆減（-100百万）。・ふるさとあわらサポート基金：寄付者からのふるさと納税を37百万積み立てたことによる増。（今後の方針）それぞれの目的を勘案し、今後の財政需要に備え、積み立てあるいは取崩しを検討する。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は類似団体より高い水準であり、公共施設再配置計画に基づく個別施設計画を策定し、当該計画に基づいた施設の適切な管理に努める。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は類似団体平均を上回っており、算出される際の分母である経常収支が小さいことが主な要因である。芦原温泉駅周辺整備事業等による地方債の発行により、分子である実質債務の増加が見込まれるため、今後もこの傾向は続くと考えられる。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率については、類似団体よりも低い水準となっているが、今後は地方債残高における合併特例債残高の減による充当可能財源の減少が見込まれるため、増加していくことが見込まれる。有形固定資産減価償却率については、学校施設・公営住宅・図書館等の有形固定資産減価償却率が80％以上であることが要因として類似団体より高い水準となっている。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率、実質公債費比率ともに類似団体を下回っている。推移の傾向としては、将来負担比率、実質公債費比率ともに近年横ばいとなっている。芦原温泉駅周辺整備事業や公共施設の更新・統廃合・長寿命化により財政需要の高まりが想定されるため、事業の取捨選択を行い、公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率について、類似団体平均を上回っている。築３０年以上の老朽化が進んでいる施設が多いことから、公共施設再配置計画等に基づき、公共施設の適正化に努める。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率について、類似団体平均を上回っている。築３０年以上の老朽化が進んでいる施設が多いことから、公共施設再配置計画等に基づき、公共施設の適正化に努める。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から529百万円の減少(△1.2%)となった。資産総額のうち有形固定資産の割合が83.2%となっており、これらの資産は将来の維持管理・更新等の支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。また、負債総額が前年度末から276百万円の減少(△1.3%)となった。金額の変動が最も大きいものは地方債(固定負債)であり、平成26年度に実施した市立こども園の増築改修工事や養護老人ホームの整備事業に係る地方債の償還が始まったこと等から、地方債償還額が発行額を上回り、196百万円減額した。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は13,219百万円となり163百万円(1.2%)の増となった、そのうち、人件費等の業務費用は5,871百万円(3.5%減)、補助金や社会保障給付等の移転費用は7,348百万円(5.4%増)となり、補助金や高齢化などによる扶助費の増嵩により、移転費用は増加傾向にあるため、事業の見直しや介護予防の推進等により、経費の抑制に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(12,321百万円)が純行政コスト(12,582百万円)を下回っており、本年度差額は△261百万円となり、純資産残高は253百万円の減少となった。財源確保のため、地方税の徴収業務の強化等による滞納額の減少に努めるほか、新たな財源の確保についても検討を行う。全体では、国民健康保険制度の改正により国県等補助金等が前年度と比較し、1,607百万円の増となったため、本年度差額は△97百万円となり、純資産残高は31百万円の増加となった。連結では、税収等が前年度と比較し1,708百万円の減となったことにより、本年度差額は△304百万円となり、純資産残高は46百万円の減少となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は国県等補助金収入の増により、前年比240百万円増の804百万円であったが、投資活動収支については、橋梁整備工事(石塚橋)や芦原温泉駅周辺整備事業等を実施したことにより△296百万円となった。財務活動収支については、地方債償還支出が地方債の発行額を上回ったことから、△256百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から252百万円増加し、649百万円となった。投資活動に必要な資金を税収だけでなく、基金の取崩しや地方債の発行収入等によって確保している状況であり、今後も続くことが見込まれるため、行財政改革を更に推進する必要がある。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額及び歳入額対資産比率については、類似団体平均を大きく下回っている。その要因としては、道路や河川の敷地の一部において、取得価額が不明であるため、備忘価額1円で評価していること等が考えられる。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均を大幅に下回っており、将来世代負担比率は類似団体平均を上回っているが、これは類似団体と比較して固定資産等の資産に対し負債の割合が高いためである。負債のうち大半を占めているのは地方債であり、地方債に頼った資産形成を行ってきたことが要因と考えられる。今後は地方債の発行抑制などに努める必要があるが、北陸新幹線開業に向けた駅周辺整備等により地方債の発行額が増加することが見込まれ、抑制が厳しい状況となる。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均をわずかに上回っている。前年と比較し純行政コストは増加しており、その要因として補助金や高齢化の進展などによる社会保障給付があげられる。行政コストの増加を抑制するため、事業の見直しや介護予防の推進等により、経費の抑制に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を上回っており、地方債残高の縮減に努める必要があるが、北陸新幹線開業に向けた駅周辺整備等により地方債の発行額が増加することが見込まれ、抑制が厳しい状況となる。基礎的財政収支は、業務活動収支では黒字となっており、基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分を差し引いても、181百万円の黒字となっている。しかしながら、投資活動収支を基金の取崩しや地方債の発行収入で赤字額を抑えている状況であるため、投資活動を最小限とするよう努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を上回っているが、更新時期を迎えている施設が多く、維持補修費の増加も今後見込まれることから、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や長寿命化を行うことにより、経常費用の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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