特定環境保全公共下水道
末端給水事業
公共下水道
農業集落排水
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財政力指数の分析欄財政力指数については、類似団体平均を０．１４ポイント上回っているものの、対前年度０．０２ポイント減少となった。主な要因として、税交付金の減により、基準財政収入額が減少したことや、高齢化等により、基準財政需要額が増加したことによるもの。今後も引き続き税の徴収強化等の取組を通じて財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄経常収支比率については、対前年度５．２ポイント減少となった。主な要因として、普通交付税や臨時財政対策債等の収入の増加によるもの。しかしながら、類似団体平均よりも高い傾向にあるため、事業の見直しによる歳出の抑制を図るとともに、市税のさらなる確保及び受益者負担の見直しにより、経常経費に充当可能な特定財源の確保に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人口１人当たり人件費・物件費等決算額については、類似団体平均を１０，４５６円下回っているものの、対前年度６，００７円増加となっている。主な要因は、選挙等による時間外勤務手当の増による人件費の増加や、新型コロナワクチン接種に係る物件費が増加したためである。近年物件費が増加傾向にあり、今後財政への圧迫が想定されることから、事業の見直し等により、抑制に努めていく。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数については、類似団体平均を０．７ポイント上回っている。主な要因としては、職員構成の変動に伴い、指数は上昇傾向となっている。引き続き、社会情勢を踏まえた適正な給与水準の維持を図る。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口１，０００人当たり職員数については、類似団体平均を０．４６人下回っている。主な要因としては、人口が減少したことによるもの。引き続き、定員管理の適正化を図っていく。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率については、類似団体平均を２．３ポイント下回っているものの、前年度より、０．５ポイント増加となった。主な要因としては、土地区画整理事業などの財源とした既発債の償還が始まったことによるものである。今後は大規模事業や長寿命化計画に基づいた公共施設の改修等を予定しているため、引き続き、事業の取捨選択を行うとともに、市債の借入れにあたっては、交付税措置のある有利な地方債とするなど、実質償還額の軽減に努める。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率については、昨年度に引き続き、「―」表示となっている。主な要因は、元金償還額よりも借入額を少なくし、地方債現在高抑制に努めたことにより、将来負担額が減少したことや、決算剰余金等の積み立てにより、基金等の充当可能財源が増加したためである。今後、大規模事業や長寿命化計画に基づいた公共施設の改修等を予定していることから、地方債の発行にあたっては、過度な将来負担を招かぬよう財政措置を考慮した借入れを行い、健全な財政運営に努める。 |
人件費の分析欄人件費については、類似団体平均を０．７ポイント下回った。主な要因としては、人口１人当たりの人件費及び職員数が少ないためである。今後も適切な定員管理を図り、人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄物件費については、類似団体平均を３．６ポイント上回っている。主な要因としては、新型コロナウイルスワクチン接種係る委託が増加したことや、可燃ごみの処理や、人員の削減に伴い窓口業務を民間委託していることによるものである。今後、財政への圧迫が想定されることから、事業の見直し等により、抑制に努める。 | 扶助費の分析欄扶助費については、類似団体平均を０．９ポイント下回り、対前年度比も０．３ポイント減少した。しかしながら、障がい福祉サービスなどの社会保障関係費が増加傾向となっている。今後も増加が見込まれるため、事業の見直し等により、経費の縮減に努める。 | その他の分析欄その他については、類似団体平均を１．１ポイント上回った。主な要因としては、後期高齢者医療特別会計に対する繰出金が増加したためである。今後については、高齢化の進展などにより特別会計への繰出金の増加が想定されるため、事務の効率化や見直しにより事務費等の縮減に努める。 | 補助費等の分析欄補助費等については、類似団体平均を２．７ポイント下回り、対前年度比は０．８ポイント減少した。しかし、新型コロナウイルスワクチン接種に係る報償金や、下水道事業会計補助金等の増加により、支出額は増加している。今後についても、下水道事業会計補助金等の適正化に努める。 | 公債費の分析欄公債費については、類似団体平均を０．４ポイント下回り、対前年度比も０．４ポイント減少した。しかし、据置期間満了による元金償還の開始等により支出額は増加している。今後、公共施設の再編等を行うため、地方債の発行に際しては、元利償還金に対する財政措置や残高等を注視し借入を行う。 | 公債費以外の分析欄公債費以外については、類似団体平均０．８ポイント上回った。主な要因としては、既述のように物件費が多いことによるものである。今後についても、事務事業の見直しや取捨選択などにより歳出削減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄住民一人当たりのコストが最も高かったもの及び増加額が最も大きかったものは、民生費の１６２，２０６円で、前年度と比較し２３，３２１円、１６．８％の増加となっている。主な要因としては、住民税非課税世帯等に対する臨時特別給付金給付事業の皆増や、子育て世帯への臨時特別給付金給付事業の増によるものである。一方、減少額が最も大きかったのは総務費で、住民一人当たり６５，１８３円で、前年度と比較し８３，５８３円、５６．２％の減となっている。主な要因としては、新型コロナウイルス感染症まん延による緊急経済対策として給付された特別定額給付金の皆減によるものである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり３８４，５７０円で、前年度と比較し６９，２００円の減となった。主な要因としては、新型コロナウイルス感染症まん延による緊急経済対策として給付された特別定額給付金、防災行政無線デジタル化工事の皆減によるものである。住民一人当たりのコストが最も高いのは扶助費の１１０，２９５円で、前年度と比較し２２，３２５円の増加となった。主な要因としては、子育て世帯への臨時特別給付金の増や、住民税非課税世帯等に対する臨時特別給付金給付事業の皆増によるものである。扶助費については近年増加が続いており、平成２９年度から比較すると３１，５３８円、約４０％増加しており、高い伸び率となっている。今後については、事務事業の見直しや取捨選択などにより歳出削減に努める。 |
基金全体（増減理由）・令和３年度末の基金残高は、一般会計で約40.4億円となっており、前年度から約9.3億円の増加となっている。これは、財政調整基金、減債基金、まちづくり基金が増加したことによる。（今後の方針）・今後は、大規模事業や長寿命化計画に基づいた公共施設の改修等を予定していることから、特定目的基金である公共施設整備基金を有効に活用していく。また、経済事情の変動や市の財政状況を考慮しながら財政調整基金を取り崩し、今後の財政需要に適切に対応していけるよう、財政調整基金の一定の残高確保に努めていく。 | 財政調整基金（増減理由）・令和３年度末の基金残高は、約16.5億円となっており、前年度から約7.5億円の増加となっている。・令和３年度は前年度に比べ、決算剰余金積立ての増加ほか、経済事情の変動等による、歳入歳出の財源不足を補うためにの取崩しが少なかったことにより、増加となった。（今後の方針）・財政調整基金の残高は、災害への備えや経済事情の変動による歳入の減少などに対応するため、標準財政規模の10～20％の範囲内となるように努めていく。 | 減債基金（増減理由）・令和３年度末の基金残高は、約2.9億円となっており、前年度から約2.9億円の増加となっている。・市債の償還に充当するための取崩しを行わなかったこと、臨時財政対策債償還基金費の積立てにより増加となった。（今後の方針）・既発債の償還がピークとなる時期や、今後借入れを行う際の金利状況等への備えを始め、市の財政状況を考慮し、必要に応じ積立や取崩しを行っていく予定。 | その他特定目的基金（基金の使途）・公共施設整備基金：公共施設の建設及び改修に要する経費の財源に充てることを目的とした基金。・まちづくり基金：市を応援しようとする個人及び法人その他の団体からの寄附金を適正に管理し、寄附者の意向に沿った各種事業の財源に充てることを目的とした基金。・緑の基金：市内に残る貴重な自然環境の保全に要する経費の財源に充てることを目的とした基金。・森林環境譲与税基金：森林の整備及びその促進に関する施策に要する経費の財源に充てることを目的とした基金。・清流文化都市ひだか創生基金：地域再生計画に基づく地方創生事業に対し、寄附を行った法人からの寄附金を適正に管理し、寄附者の意向に沿った各種事業の財源に充てることを目的とした基金。（増減理由）・公共施設整備基金：大規模事業や長寿命化計画に基づいた公共施設の改修等の財源に充てるために取崩しを行ったことにより、約3.2億円の減。・まちづくり基金：ふるさと納税による寄附額が、事業への充当額よりも増加したことにより約２億円の増加。・緑の基金：緑の保全推進事業等に充てたことにより、約1,000万円の減。・森林環境譲与税基金：森林環境譲与税を積立てたことによる約500万円の増加。・清流文化都市ひだか創生基金：寄附金を積立てたことによる約700万円の増加。（今後の方針）・公共施設整備基金：今後の大規模事業や長寿命化計画に基づいた公共施設の改修等に備え、一定の基金残高を確保していく予定。・まちづくり基金：積立予定同等額程度を事業の財源に充て、計画的な基金の運用を行っていく予定。・緑の基金：積立予定同等額程度を事業の財源に充て、計画的な基金の運用を行っていく予定。・森林環境譲与税基金：交付額を積立てるとともに、森林の整備等による取崩しを行いながら計画的な基金の運用を行っていく予定。・清流文化都市ひだか創生基金：地方創生に資する事業の財源に充て、計画的な基金の運用を行っていく予定。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は昨年度と比較すると、１．９ポイントの増加となっているが、全国、埼玉県平均及び類似団体内平均値よりも下回っている。引き続き、公共施設再編計画や長寿命化計画に基づき施設の集約化、更新や改修などを計画的に実施することで、安全性・健全性を保っていく必要がある。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率においては、昨年度と比較すると減少となっており、全国平均、埼玉県平均及び類似団体内平均値よりも低くなっており、債務償還に充てられる歳入の割合は低くなっている。しかしながら、今後は市の大規模事業も控えており、地方債残高も増加することが想定されるため、市債の発行と償還のバランスを取りながら、コスト縮減等により償還財源を確保しておくことが必要となる。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率については、元金償還額よりも借入額を少なくし、残高抑制に努めたこと等により、有形固定資産減価償却率については、公共施設再編計画において令和７年度までに公民館や学校等の対象施設の延べ床面積を10％削減を掲げており、複合化や集約化を進めてることから、ともに類似団体内平均値よりも低い状況である。今後、施設の老朽化が進み多額の投資が必要となることが予想されることから、各施設の老朽化対策を計画的に進める必要がある。また、地方債残高については増加することが想定されることから、地方債以外の財源確保に努める必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率及び実質公債費比率ともに、類似団体内平均値に比べ低い状況である。実質公債費比率については、臨時財政対策債等の償還開始により、0.5ポイント増加した。今後、市の大規模事業を予定していることや、教育施設等の改修工事等に係る公債費の増加が見込まれることから、急激な増加とならないよう、長期的な視点で市債の発行やコストの縮減に努めるため計画的な財政運営が必要である。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は公民館であり、低くなっている施設は道路である。道路については当市の耐用年数の設定が長期のものを選択しているためだと思われる。今後、適正な耐用年数の設定に努めていく。公民館については増加傾向にあるが、公共施設等総合管理計画及び公共施設再編計画等に基づき、施設の更新や修繕等の計画的な管理や集約化等の再編を行っている。引き続き、公共施設等総合管理計画等に基づき、適正な管理に取り組んでいく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄ほとんどの類型において、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を上回っているものの、体育館・プールについては、類似団体平均を下回っている。特に消防施設が大きく上回っているが、これは、一部事務組合の消防施設等の老朽化の影響によるものである。また、体育館・プールについては、体育館が有形固定資産減価償却率４４．６％、プールが６２．０％となっており、特に体育館の有形固定資産減価償却率が低くなっている。これは、体育館が平成１４年に建築した建物であり、他施設と比較して築年数が浅いことも要因の１つとなっている。引き続き、公共施設等総合管理計画等に基づき、適正な管理に取り組んでいく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、令和2年度と比較して令和3年度の資産が約11億円の増加(+1.9%)、負債についても約7億円の増加(+3.6%)となったことで、資産に対する負債の割合は0.5ポイント増加の35.4%となった。これは、長期未払金など負債の増加が基金など流動資産の増加を上回ったことが要因である。全体では、資産は約9億円の増加、負債についても約5億円の増加となり、資産に対する負債の割合は0.1ポイント増加の42.5%となった。これは、長期未払金など負債の増加が基金など流動資産の増加を上回ったことが要因である。連結では、資産が約6億円の増加、負債が約5億円の増加となった。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、令和2年度と比較して令和3年度の純経常行政コストは約35億円の減少となり、純行政コストも約34億円の減少となっている。これは、特別定額給付金など、新型コロナウイルス感染症に係る生活支援対策としての補助金等が減少したためである。令和3年度は特殊要因がなくなったことにより急激に減少しているが、令和元年度と比較すると純経常行政コストは約29億円の増加となり、純行政コストも約31億円の増加となっている。今後も高齢者人口の増加などにより、社会保障給付の増加が見込まれるため、引き続き事業の見直しや介護予防の推進等により、経費の抑制に努める必要がある。全体では、純経常行政コストが約31億円の減少となり、純行政コストも約30億円の減少となっており、一般会計等と同様の傾向である。連結では、対象団体の事業収益に影響され、純経常行政コストが約23億円の減少、純行政コストも約21億円の減少となっている |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては令和2年度と比較して、特別定額給付金など新型コロナウイルス感染症対応に係る国県等補助金が減少したため、本年度差額は約5億円の減少となり、特別定額給付金の皆減に伴い純行政コストが増加したため、純資産残高は約4億円の増加となった。全体及び連結については、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料等を収入に含むことから総額は大きくなるが、一般会計等と同様の傾向である。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、経常的な活動となる業務活動収支は増加となったが、投資活動収支では補助金等の収入以上に基金への積立てや市民プール集約化等の建設事業を行ったことから、引き続きマイナスとなっている。また、財務活動収支においては、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから令和2年度と比較して約3億円の減少となっている。全体及び連結については、国民健康保険税等を収入に含むことから総額は大きくなるが、業務活動収支、投資活動収支及び財務活動収支は、一般会計等と同様の傾向である。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たりの資産額は、類似団体平均と比較して、少ない傾向となっている。また、歳入額対資産比率も、類似団体平均と比較すると低い傾向となっている。これらの要因としては、昭和60年度以降の取得価格の不明な道路・河川が多く、備忘価格1円で計上しているためである。有形固定資産減価償却率(資産老朽化比率)については、長寿命化、集約化等の対応により、類似団体平均値と比較すると低い傾向で推移している。現在、長寿命化等の対策を行い、老朽化を抑制している状況となっているが、整備したものは必ず古くなるため、今後も市全体のバランスを考慮しながら、老朽化及び安全面での対策を計画的に行っていく必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、令和2年度と比較して令和3年度は0.5ポイント減の64.6%となっており、類似団体平均と比較して低い値、かつ横ばいで推移している。減の要因は、令和3年度は基金等の増加により前年度より資産が増加したためである。将来世代負担比率についても、類似団体と比較して低い値となっており、開始時点から横ばいで推移している。今後も資産形成と地方債の発行のバランスを取りながら、財政運営を行っていく必要がある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たりの行政コストは、類似団体平均と比較すると低い傾向となっている。現状では他市町村よりも比較的資産が少ないため、減価償却費の割合が低いことが要因となっている。なお、令和2年度と比較すると特別定額給付金など、新型コロナウイルス感染症に係る生活支援対策としての補助金等が増加したことにより急激に増加した。今後、高齢者人口の増などにより、社会保障給付の増が見込まれるため、引き続き事業の見直しや介護予防の推進等により、経費の抑制に努める必要がある。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は、類似団体平均と比較すると低い傾向となっている。また、基礎的財政収支は基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分を業務活動収支の黒字分が上回ったため1,589百万円となっている。類似団体平均を下回っているが、投資活動収支が赤字となってるのは、地方債を発行して、市民プール集約化等の建設事業を行ったためである。今後も、償還と借入のバランスを注視していく必要がある。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、類似団体平均と比較すると高くなっており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は、比較的高くなっている。前年度と比較すると、学校給食費の公会計化及び特別定額給付金の減少により、比率が1.6ポイント増加となった。今後は、公共施設等総合管理計画に基づき老朽化した施設の集約化・複合化や長寿命化を行うことにより経常経費の削減に努めるとともに、受益者負担についての検討や使用料の見直しを行い、受益者負担の適正化を検討していく必要がある。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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