末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
特定地域生活排水処理
公立高畠病院
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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度
財政力指数の分析欄町内には比較的大きな企業が複数あるが、雇用面も含めて税収を押し上げるほどには至っていない状況にあり、０．３９と類似団体平均を大きく下回っている。今後も横ばいで推移すると考えられるが、徹底した事務事業の見直しや各種公共施設の民営化、職員人件費の圧縮等により、財政の健全化を図っていく。 | 経常収支比率の分析欄公債費は高畠中学校建設以降の大型建設事業により、平成３０年度から増加傾向である。また、各種公共施設の光熱費や施設管理料等の物件費が増加傾向にある。一方、人件費や繰出金は減少傾向にある。経常収支比率は、前年度比２．０％改善したが、今後予定されている大型建設事業も地方債の発行によっては更なる悪化が予想される。起債事業の抑制や歳出の徹底した見直しを実施するとともに、町税の滞納額の圧縮や更なる徴収体制の強化により歳入確保にも努めていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費は、定員適正化計画に基づく新規採用の抑制や大量退職等により減少してきたが、再任用や定年延長により減少割合が低くなる可能性が考えられる。物件費は、ふるさと納税返礼業務委託料や放課後児童クラブ業務委託料等により増加した。公共施設の老朽化により維持管理費も増加傾向にあり、公共施設の管理運営は、指定管理者制度の活用を進めるなどコストの削減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄平成２６年度から給与独自削減を止めたことから、以降高い水準が続いており、類似団体平均を比較して２．４ポイント上回った。現在、特殊勤務手当の凍結を継続しているが、今後も給与の総点検を行うなど、より一層の給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄平成２３年度の消防広域化により、指数は類似団体並みとなっている。今後も各種施設について民間移管や指定管理者制度を活用するなど、定員適正化計画に基づき、職員数を適切に管理していく。 | 実質公債費比率の分析欄公債費は、平成３０年度以降増加傾向にあり、令和５年度は前年度比で０．２ポイント悪化し、類似団体平均と比べても大きく上回っている。現在、新庁舎建設や地区公民館の改築等公共施設の老朽化対策の大型建設事業に着手しており、比率は増加していく見込みであるため、緊急性、住民ニーズを的確に把握し、徹底した事業の見直しを行い、財政の健全化に努める。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は、平成２５年度から始まった高畠中学校建設事業以降増加傾向にあったが、平成３０年度から減少に転じており、令和５年度は前年度比で３．５ポイント改善した。今後も事業の抑制や職員数の圧縮等により、比重の大きい地方債残高や公営企業等繰入見込額、退職手当負担見込額の軽減を図っていくが、新庁舎建設事業等公共施設の大規模改修等を実施しており、しばらくは上昇すると見込まれる。引き続き事業の平準化を図り、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄ここ数年は退職者の増加や退職不補充により人件費は減少しており、前年度末退職者数よりも当年度新規採用職員数が減少したため、令和５年度は０．６ポイント改善した。今後も定員適正化計画に基づく職員数の管理を行い、給与の抑制に努めていく。 | 物件費の分析欄物件費は前年度比で０．１ポイント増加し、類似団体平均を１．０ポイント下回った。物件費全般については、実施計画の策定や予算要求の段階で抑制に努めているが、ふるさと納税返礼業務や放課後児童クラブ運営業務などにより委託料が大幅に増加した。類似団体平均を下回った状態が続いているが、今後とも内部管理経費の見直しや削減を行いながら数値の抑制に努める。 | 扶助費の分析欄平成３０年度からは類似団体平均を下回っていたが、令和５年度は１．２ポイント上回った。少子化が進んでおり、児童手当や保育業務などの児童福祉費は減少傾向だが、障がい福祉サービス費等が増加している。情勢による変化が大きいが、今後も適正な行政サービスの提供に努めていく。 | その他の分析欄繰出金の影響により、その他に係る経常収支比率が類似団体平均を５．４ポイントと大きく上回っている。令和５年度は、下水道会計や農業集落排水会計で減少したが、新たに宅地造成事業会計への繰出金が生じたことに加え、国民健康保険、介護保険、後期高齢者医療保険各会計も増加傾向にある。今後も健康づくりの取組みや疾病等の予防対策に力を入れ、繰出金の抑制を図っていきたい。 | 補助費等の分析欄補助費等は、前年度比で１．３ポイントの減少、類似団体平均より３．７ポイント下回っている。経常経費の額は前年度から若干下がっているが、全体としてはほぼ横ばいで推移している。近年の状況を勘案すると、今後も農業関係の補助費の伸びが予想されるが、補助内容の見直し等を行いながら経費削減に努める。 | 公債費の分析欄高畠中学校整備事業から始まり、近年大型の建設事業が続いたことにより、類似団体平均を４．９ポイント上回った。今後しばらくは、これらの建設事業の起債償還が本格化することから、公債費は増加する予定である。今後は、普通建設事業に伴う地方債の新規発行を抑制しながら財政の健全化に努める。 | 公債費以外の分析欄ここ数年、類似団体平均を上回る状態が続いていたが、令和５年度は１．３ポイント下回った。今後も国民健康保険、介護保険、後期高齢者医療保険各会計に対する繰出金の増加傾向は続くと見込まれることから、健康づくりの取組みや疾病等の予防対策に力を入れ、医療費の抑制による繰出金の抑制に努めていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄目的別歳出の構成項目で１番大きいのが民生費で、住民一人当たり１６６，６７１円となっており、前年度比で９，２０６円増加している。これは、低所得世帯支援事業や認定こども園等運営費の増によるものと考えられる。次に大きいのが総務費で、住民一人当たり１５２，１４７円で前年度比６６，４１６円の増となっている。これは、新庁舎建設事業の影響によるものと考えられる。次に大きいのが公債費で住民一人当たり５６，５１０円、前年度比１，５９６円の増となっており、これは、令和元年度に発行した台風１９号による災害復旧債、屋内遊戯施設整備事業債などの元金償還が開始したことによるものと考えられる。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり６１２，８６３円となっている。主な構成項目である普通建設事業費は、住民一人当たり１０４，９４９円で前年度比１３８．１％、一人当たり６０，８６８円増加している。これは、新庁舎建設工事が本格化したこと、亀岡地区公民館の改築に着手したことなどによるものと考えられる。次に大きいのは扶助費で、前年度比１２．４％、１０，６６７円増加している。これは、障がい福祉サービス給付費の増によるものと考えられる。次に多いのが物件費で、住民一人当たり７９，７０６円となっている。これは、ふるさと納税返礼業務や放課後児童クラブ運営業務、公共施設の光熱費の増によるものと考えられる。 |
基金全体（増減理由）基金残高は、財政調整基金は前年度比60百万円の減、減債基金は前年度比10百万円の増、その他特定目的基金は前年度比152百万円の増となり、基金全体としては、101百万円の増となった。これは、ふるさと納税寄附金を原資とするふるさと応援基金を新たに造成したことによるものである。（今後の方針）財政調整基金、減債基金は、引き続き今後の財政運営のために決算剰余金などを確実に積み立てる。各特定目的基金については、その目的に沿って、積立て、取崩しを行う。 | 財政調整基金（増減理由）令和５年度は、決算剰余金の積立額が財源不足を補填するための取崩し額を下回ったため、60百万円の減額となった。（今後の方針）予見できない災害や除排雪への対応、過去の実績等を踏まえながら、６億円程度を確保していく予定である。 | 減債基金（増減理由）令和５年度は、普通交付税追加交付分のうち臨時財政対策債償還基金費分の積立てを行ったことで、前年度比10百万円の増額となった。（今後の方針）今後予定されている大規模建設事業に係る地方債償還に備え、毎年度計画的に積立てを行い、４億円程度を確保していく予定である。 | その他特定目的基金（基金の使途）・公共施設等整備基金：公用及び公共の用に供する施設の整備に要する経費に充てるため設置する。・ふるさと応援基金：ふるさと納税寄附金を原資として、寄附者の意向に沿った事務事業の財源に充てるため設置する。・新型コロナウイルス感染症経済対策基金：新型コロナウイルス感染症の影響に伴う地域経済変動対策資金貸付に係る利子補給事業、信用保証料補助事業その他の緊急経済対策に必要な資金に充てるため設置する。・再生可能エネルギー等導入推進基金：地球温暖化対策を推進するため、公共施設への再生可能エネルギー及び省エネルギー設備の導入等を図るために設置する。（増減理由）・公共施設等整備基金：新庁舎建設の財源として一部取崩しを行ったため、34百万円の減額となった。・ふるさと応援基金：新たに基金を造成したため、211百万円の皆増となった。・新型コロナウイルス感染症経済対策基金：利子補給事業等を行ったため、37百万円の減となった。・再生可能エネルギー等導入推進基金：今後予定している事業のため積み増しを行ったため、5百万円の増となった。（今後の方針）・公共施設等整備基金：今後実施予定の大型の建設事業に充てるため、決算剰余金などの積立て及び取崩しを行っていく。・ふるさと応援基金：ふるさと納税寄附者の意向に沿った施策に充てるため、積立て及び取崩しを行っていく。・新型コロナウイルス感染症経済対策基金：新型コロナウイルス感染症の影響に伴う地域経済変動対策資金貸付に係る利子補給事業、信用保証料補助事業に充てるため、取崩しを行っていく。・再生可能エネルギー等導入推進基金：地球温暖化対策を進めるため、公共施設への再生可能エネルギー及び省エネルギー設備の導入等に充てるため、決算剰余金などの積立て及び取崩しを行っていく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、全国平均・類似団体と比べて低い状態で推移している。公共施設等の長寿命化計画などに基づいて、定期的に施設の維持改修等を行っていることから、現在の数値になっている。既に公共施設等総合管理計画及び個別施設計画を策定済みであり、今後も当該計画に基づいた維持管理・改修等を適切に進めていく。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は、全国平均や類似団体平均を大きく上回っている。主な要因として、町立高畠中学校の建設により、平成２５年度以降将来負担比率が上昇傾向にあり、その後も屋代小学校移転改修事業、図書館整備事業、屋内遊戯施設整備事業などの実施により、高止まりの状態にある。今後も新庁舎建設事業やスマートインターチェンジ整備事業、地区公民館改築事業などの大型建設事業の予定があることから、比率が大幅に悪化しないように、起債額の抑制を行いながら、健全化に取り組んでいく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は類似団体に比べて高いが、有形固定資産減価償却率は低い状況になっている。将来負担比率は、平成25年度の高畠中学校の建設に始まり、屋代小学校移転改修事業、図書館整備事業、屋内遊戯施設整備事業などの大型建設事業が続いたことから高止まりの状態が続いている。今後も新庁舎建設事業やスマートインターチェンジ整備事業、地区公民館改築事業などが計画されていることから、比率を注視していく必要がある。有形固定資産減価償却率は、一部老朽化している施設も存在するが、長寿命化計画や個別施設計画に基づいて、定期的に施設の改修などを行っているため類似団体より低い数値になっている。今後も公共施設等総合管理計画や各種長寿命化計画、個別施設計画に基づいて適正に管理していく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率、実質公債費比率ともに類似団体に比べてかなり高い状況にある。実質公債費比率は、平成25年度の町立高畠中学校の建設以降、屋代小学校移転改修事業、図書館整備事業、屋内遊戯施設整備事業などの大型建設事業が続いたことから平成29年度から増加している。これらの普通建設事業により、地方債現在高が増加することにより、将来負担比率も高止まりの状態が続いている。今後も新庁舎建設事業やスマートインターチェンジ整備事業、地区公民館改築事業などの大型建設事業が計画されているため、公債費を抑制しながら基金への計画的な積立ても行い、健全化を図っていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体に比べて有形固定資産減価償却率が高い施設は、認定こども園・幼稚園・保育所、橋りょう・トンネルである。このうち認定こども園・幼稚園・保育所は、児童館から認定こども園となった１園は築１５年と比較的に新しいが、４園中２園が８５％を超える減価償却となっており、引き続き子ども達の安全に配慮し、日常の点検を行いながら維持修繕・改修を行っていく。一方、類似団体に比べて有形固定資産減価償却率が低い施設は、道路、公営住宅、学校施設、公民館である。公営住宅は、築４０年以上となる２住宅について３年前に除却した。その他の公営住宅は、今年度改定した町営住宅等長寿命化計画に基づき計画的に維持修繕、改修等を行っていく。公民館は、７施設中３施設が比較的新しい施設であり、他の４施設は、減価償却がほぼ終了する施設である。この４施設のうち１施設は除却、２施設は改築の予定である。学校施設は、特に老朽化の著しい中学校が２校あったため、平成２８年４月に町内の４つの中学校を１校に再編統合した。小学校は、計画的に大規模な修繕等を行いながら、施設の維持管理を行っている。建設から年数が経過した施設については、公共施設等総合管理計画や個別施設計画に基づき適切に対応していく。なお、児童館は、令和元年度まで町内に１施設あったが、一昨年度認定こども園になったため、該当施設がなくなった。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄一般廃棄物処理施設の令和２年度の各数値は、正しくは、有形固定資産減価償却率が５８．４％、一人当たり有形固定資産（償却資産）額が４３，２１５円である。類似団体に比べて有形固定資産減価償却率が高い施設は、体育館・プール、市民会館、保健センター・保健所、庁舎である。体育館は、町内に２施設あり、規模が大きな町営体育館は減価償却が終了しており、個別施設計画に基づき令和７年度までに施設の存廃について決定する。市民会館は、町内に１施設あり築２８年超の建物で、現在も計画的に維持修繕や設備等の更新を行っており、適正な管理に努めている。保健センターは、町内に１施設あり築２７年となっている。健診事業などを行う施設であるため、空調設備やトイレなど定期的な修繕・更新を行っている。庁舎は、築５０年以上経過し老朽化している。計画的な修繕や設備の更新を行っているが建替え工事に着手している。有形固定資産減価償却率が低い施設は、図書館、一般廃棄物処理施設、消防施設である。現在の図書館は、令和元年度に完成しており、旧図書館の除却が完了した。建設から年数が経過した施設は、公共施設等総合管理計画や個別施設計画に基づき適切に対応していく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等では、資産総額が前年度末から868百万円増加(+1.5%)し、負債総額も424百万円増加(+3.0%)した。資産総額の増加は固定資産が増加(+755百万円)したことが要因であり、これは過去に整備した固定資産の減価償却費よりも、今年度整備した固定資産が大きかったためである。負債総額の増加は、地方債が増加したことが主な要因である。全体では、資産総額が前年度末から670百万円増加(+0.9%)し、負債総額は1百万円減少(▲0.0%)した。負債総額の減少は、固定負債において一般会計等に加えて下水道事業及び病院事業等で地方債が減少したことによるものである。連結では、資産総額は置賜広域行政事務組合等が保有している土地・建物を計上していることから、一般会計等と比べて18,650百万円多くなるが、負債総額も借入額の計上により7,900百万円多くなっている |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等において、経常費用は10,496百万円であり、前年度比221百万円の減(▲2.1%)となった。そのうち、人件費等の業務費用は5,540百万円、補助金や社会保障給付費等の移転費用は4,956百万円である。今年度は移転費用よりも業務費用の方が多く、最も金額が大きいのは物件費(3,791百万円、前年度比▲37百万円)で、ふるさと納税返礼に係る取扱手数料や業務委託料の増加が主な要因と考えられる。全体では、水道料金等を使用料手数料に計上しているため、一般会計と比べて経常収益が3,139百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が3,716百万円多くなり、純行政コストは4,526百万円多くなっている。連結では、連結対象企業等の事業収益を計上し、一般会計等と比べ経常収益が3,259百万円多くなっている一方、補助金等が6,643百万円多くなっているなど、経常費用が10,475百万円多くなり、純行政コストは7,178百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(10,840百万円)が純行政コスト(10,274百万円)を上回っており、本年度差額は566百万円となり、純資産残高は443百万円の増加となった。全体では、国民健康保険税や介護保険料等による税収等、国民健康保険特別会計における療養給付費や高額医療費共同事業などの国庫負担金により、一般会計等と比べて税収等1,717百万円、国県等補助金が2,908百万円多くなっており、本年度差額は666百万円となり、純資産残高は671百万円の増加となった。連結では、後期高齢者広域連合への国県等補助金等が財源に含まれることから、一般会計等と比べて7,317百万円多くなっており、本年度差額は705百万円となり、純資産残高は56,532百万円となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は1,844百万円で、各種臨時交付金等による補助金等支出が減少したことにより前年度比403百万円の増となっているが、投資活動収支については▲2,002百万円となっている。財務活動収支については、地方債等発行収入が地方債等償還支出を上回ったことから、318百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から160百万円増加し、935百万円となった。前年度より改善したが、これは新庁舎建設事業に伴い、一時的に地方債発行収入が大きくなったことによるものであり、行政活動に必要な資金を基金の取崩しと地方債の発行によって確保している現状にあるため、さらなる行財政改革を推進する必要がある。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入もあることなどから、業務活動収支は一般会計等より645百万円多い2,489百万円となっている。投資活動収支では、水道事業で未普及解消事業や水源池更新事業などを行ったため2,068百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、▲262百万円となり、本年度資金残高は前年度から159百万円増加し、2,929百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額及び歳入額対資産比率は、類似団体平均を上回っている。これは、平成24年度から平成30年度にかけて、高畠中学校整備事業や屋代小学校整備事業、図書館、屋内遊戯施設の建設などの大型建設事業を行ったためである。前年度と比較すると、老朽化した資産が多く、公共施設の改修工事等を進めていることから、住民一人当たりの資産額は86,769万円、減価償却累計額は1,376万円それぞれ増加している。本庁舎を含めた公共施設の老朽化対策は大きな課題になっており、公共施設等総合管理計画に基づき、計画的な維持補修を行うなど公共施設の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均と同程度であるが、移転費用の補助金等の減少により、純行政コストが財源を下回ったことから純資産が増加し、純資産変動額は前年度と比べて124.9%増加している。また、将来世代負担比率は、類似団体平均を上回っており、前年度比で1.3%増加している。新規事業については、優先度を十分に考慮しながら借入額の抑制も視野に地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の軽減に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体を上回っているが、前年度より0.1万円の減少となっている。減少の主な要因として、各種臨時交付金等の補助金等の移転費用の減少が挙げられる。経常費用のうち、社会保障給付や補助金等などの「移転費「用コスト」の割合が大きく、今後も社会保障分野の経費は増加傾向と考えられる。人件費に係るコストについては、定員適正化計画に基づく採用の抑制や退職者数の増などにより、減少していくものと考えられる。また、直営施設への指定管理者制度の導入を積極的に推進し、さらなる人件費の抑制に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、類似団体平均を上回っているが、これは平成24年度から平成28年度にかけて発行した学校教育施設整備事業債の影響が大きいと考える。既に元金償還が開始しているが、平成29年度以降も図書館や屋内遊戯施設の建設などを行っており、今後も新庁舎の建設やスマートインターチェンジの整備を予定していることから、今後数年は類似団体を上回る見込みである。個別施設計画に基づいた計画的な公共施設の整備を行うとともに、新規事業については優先度を十分に考慮しながら、借入額の抑制も念頭に地方債残高の縮減に努める。業務・投資活動収支は、投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分と同額であったため、0百万円となっており、前年度と比較して減少(981百万円)している。これは、各種臨時交付金等による補助金等支出が減少したため、業務支出が減少(262百万円)したことによるものである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担は低い状況にある。さらに、受取利息や営業外収益の減少により、経常収益が前年度と比べて23百万円減少したため、受益者負担比率は前年度と比べて0.1%減少している。今後は、公共施設の使用料金等の見直し作業を進め、計画的な維持修繕を行っていくことで、受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,