末端給水事業
公共下水道
農業集落排水
📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度
財政力指数の分析欄町の基幹産業である農業所得の低迷による税収の伸び悩みや、歳入総額の４割を地方交付税に依存し自主財源の脆弱な財政構造が、類似団体と比較し、０．１８ポイント下回る要因となっている。このようなことから、副町長を委員長とした公金収納委員会を設置し地方税の徴収強化による自主財源の確保、退職者不補充による人件費、投資的経費を抑制するなど、歳出の見直しを実施する。 | 経常収支比率の分析欄出産及び入学祝い金支給事業等で概ね５年を経過した事業経費については経常経費に分類したことや診療所運営費等の操出金やグリーンバレーカムロ一帯施設運営費が増加し、前年度か５．２ポイント増加している。平成２０年度より新たな起債発行を抑制してきたが、平成２６年度以降過疎地域の指定を受け町貸工場や認定こども園等の大型事業を実施したことにより、元金償還が本格化する令和元年度からの公債費増加に備え、事業の統廃合も含め経常経費の削減に努めていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄物件費については、がん特異的バイオマーカー研究事業やふるさと寄附謝礼の減少により物件費総額で１，６８６千円の減少したものの、人件費については、一般会計と特別会計での人員配置見直し等により前年度と比較し総額で２４，９６５千円増加したことにより前年度比較一人当たりで１６，１１８円増加している。集中改革プランを上回る職員数の削減等や施設管理や内部事務的経費の抑制により、引き続き適正な人員配置と行政サービスの提供へ努めていく。 | ラスパイレス指数の分析欄類団と比較し２．０ポイント高くなっているが、国の人事院勧告に基づく給与改定を行っており、引き続き適正な給与水準への見直しなどを行っていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄早期退職、退職不補充により集中改革プランを上回る職員数の削減から類似団体平均より０．６人少なくなっている。今後も事務事業の見直しや適正な定員管理により人件費の抑制を図っていく。 | 実質公債費比率の分析欄平成１８年度に策定した公債費適正化計画を基本に起債の抑制、補償金免除繰上償還の実施、また元利償還金が前年度とほぼ同額であることや、新たな債務負担行為の設定もないため、前年度より０．６ポイント悪化している。今後は、大型建設事業等の元金償還が本格化することから比率は微増していく見込みである。年度間の事業実施のバランスを図り後年度負担の平準化に努める。 | 将来負担比率の分析欄類似団体平均を上回っており、主な要因としては町貸工場や認定こども園整備等の大型事業を実施し、地方債現在高の増並びに財政調整基金や特定目的基金の残高が減少したことによる。今後は、起債発行額の抑制や、効率的な事務事業により歳出額を減らし、基金積立額の確保等による財政健全化に努める。 |
人件費の分析欄平成３０年度は普通建設事業費へ組替となる事業費支弁額の減額があったものの、一般会計と特別会計での配置見直しや副町長配置により人件費分が増額となり、人件費は前年度比較で１．１ポイント増加している。ただし集中改革プランを上回る職員数の削減もあり、類似団体との比較では平均より０．２ポイント低くなっている。 | 物件費の分析欄概ね５年以上続いている事業経費を経常経費に振替たことにより３．７ポイントの増加となった。また類似団体比較では１．６ポイント低く、今後も引き続き経費の削減に努めていく。 | 扶助費の分析欄前年度と比較し同ポイントで、今後も少子高齢化の進行等に伴い恒常的に増加していくことが見込まれるため、医療費抑制策としての健康増進事業や介護予防事業を充実させ、扶助費の適正化に努めていく。 | その他の分析欄各特別会計への繰出金や、町道及び公共施設の除排雪経費による維持補修費の減少があり前年度比較で１．３ポイント減少している。特に類似団体平均と比較し９．４ポイント高くなっているのは、診療所運営費に係る操出金が要因であり、介護保険特別会計への介護給付費と併せ年々増加し財政負担が大きくなっている。 | 補助費等の分析欄平成１９年度決算では、病院の診療所化に係る不良債権解消に多額の補助金を支出したことにより、２３．９％と類似団体で一番高い比率となっていた。平成２０年度からは診療所化により繰出金扱いとなりポイントは下がったものの、経常的に支出している補助費等については、必要性・有効性の観点から見直しを行い抑制に努めていく。平成３０年度は国保事業勘定特別会計から一般会計に移行による最上地区広域連合負担金の皆増や多面的機能支払交付金の増により、前年度比較で１．７ポイント増加している。 | 公債費の分析欄経常収支比率ベースでの前年度比較では同ポイントとなり、公債費が過疎対策債の増加により公債費全体では１，９７２千円増加したものの、普通交付税などの算定上分母となる一般財源の収入が増加したことが同ポイントの要因である。平成２６年度から平成２８年度まで大規模事業（町貸工場設置事業、認定こども園建設補助事業）実施したことから、後年度負担を見据え適正な計画を立てていく。 | 公債費以外の分析欄税収は個人住民税や固定資産税において前年より減少があったものの地方交付税の増額が大きく前年度と比較し５．２ポイント増加している。税収などの自主財源が脆弱であり、普通交付税や臨時財政対策債発行額の動向により比率が左右されやすい財政構造となっているため、引き続き、医療給付会計、公営企業会計及び診療所の経営健全化を中心に取り組んでいく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄一人当たりのコストについては、その年度の実施事業の普通建設事業等の内容や人口数により大きく変動するものと思われるが、３０年度の目的別の特徴としては、副町長配置による人件費の増や中央公民館等建設基金等の廃止による財政運営基金等への移行等により総務費のコストが１０２，２５７円の増加があり、平成３０年８月の豪雨に伴う災害復旧事業費のコストが１６，９２７円増加した。一方、令和２年度に予定していた中央公民館建設を取り止めしたことにより中央公民館等建設基金の積立金の大幅な減少により２５，４５９円減少した。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄一人当たりのコストについては、その年度の実施事業の内容や人口数により大きく変動するものと思われるが、３０年度の特徴としては、小中学校冷房設備整備や豪雨の伴う災害発生等により事業経費の増加により財政運営基金残高が急激に減少し、令和３年度建設を予定していた中央公民館建設を休止することとし、その中央公民館等建設基金を含め４基金を廃止し財政運営基金や資産活性基金の積み替えを実施したことにより積立金が前年度から一人当たり６９，１０６円増加している。操出金が診療所の運営費操出金が毎年２億円を超える操出に加え、介護給付費に係る増加が年々増加していることから、類似団体平均と比較すると一人当たり３０，４１５円高くなっている。少子高齢化に伴い医療給付費の増加や料金収入の減少等もあり、一人当たりの操出金の増加が見込まれる。 |
基金全体（増減理由）財政調整基金は、平成２０年度の診療所化に伴い基金については枯渇する状況にあったが順調に積み増しを行い、平成２９年度残高では１，１３１百万円まで基金残高確保に努めているものの、前年比較において全体で９６百万円減少した。小中学校エアコン設置や豪雨災害等により令和２年度に建設予定の中央公民館建設が困難となる１０年間の財政見通しを勘案し、建設休止に伴う中央公民館等建設基金廃止により財政運営基金、減債基金及び資産活性基金への移行を実施した。（今後の方針）財源不足に対応する財政調整基金を毎年２５０百万円程度を見込んでおり、留保財源となる繰越金等を財源とした積み増しを実施しているものの、人口減少対策や子育て支援の充実等を近年積極的に実施してきたことから、歳入規模を超える歳出額となっている。このままの財政運営では財政調整基金の減少が止まらない試算をしており、早急に歳出抑制策を講じることが必要となっている。 | 財政調整基金（増減理由）中央公民館建設基金廃止に伴う移行により、２１２百万円を増やした。（今後の方針）近年、甚大な災害発生が全国で多発しており、災害発生時に対応する財源として最低１，０００百万円を留保が必須と考えており、早急に内部経費の見直し事業の取捨選択を検討し基金残高を確保する。 | 減債基金（増減理由）中央公民館建設基金廃止に伴う移行により、５５百万円を増やした。（今後の方針）令和元年度からこれまでの大規模事業に伴う過疎債の元金償還が本格化し、今後１０年間高止まりする見込みであり、公債費の財源確保に苦慮しないように留保財源の状況を見ながら積立を実施していく。 | その他特定目的基金（基金の使途）かねやま応援基金はふるさと寄附を財源とし次年度事業に活用する基金。資産活性基金は、公共施設の更新や補修するための基金。すこやか基金は、健康づくり事業の財源とする基金。かねやま清い心の町創造基金は、未来会議等のソフト事業をおこなうための基金。（増減理由）中央公民館等建設基金４８６百万円を廃止し、財政調整基金に３３１百万円、減債基金に５５百万円及び資産活性基金に１００百万円を移行したものの、ふるさと納税を積立したかねやま応援基金の取崩し等があり全体では３６２百万円の減となった。（今後の方針）財政調整基金の残高を確保するため、今後の目的達成や整備状況を勘案し、基金廃止を行い財政運営基金に移行する。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄平成２６年度に過疎指定を受け、過疎債を利用した大型事業として「貸工場建設事業」等を実施しており、昨年度と比較し－１．６ポイント、類似団体内平均値より－０．４となった。しかし、中央公民館等の老朽施設について、改築の目途が立っていないことから、今後数値は増加に転じると予想される。令和４年度には町内小学校の統合が予定されており、損耗状態や利用状況を踏まえた公共施設の適正管理について検討していく。 | 債務償還比率の分析欄平成２６年度から過疎債発行により起債残高が増加し、類似団体内平均値と比較し高水準となっている。今後１０年間に施設改修などの大規模事業も想定されるが、起債を最小限に抑制し比率の改善を図る。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析平成26年度からの貸工場等大型事業に係る起債発行、施設運営費や物件費等の増嵩による基金取崩し等が要因となり、将来負担比率が年々上昇傾向にある。今後、元利償還金の増加や財政運営基金等の基金残高減少により将来負担比率は高くなる見込みである。中央公民館建設を含めた当面の大規模施設更新については、先送りとしていることから、有形固定資産減価償却率は増加していくものと見込まれる。 |
|
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析公債費適正化計画を策定し起債発行を抑制してきたことにより、実質公債費比率は大きく減少したが、今後公債費（過疎債等）の高止まりに併せ増加すると見込まれる。将来負担比率は、基金残高が減少することから今後も高水準で推移する見込みである。類似団体平均と比較し、実質公債費比率及び将来負担比率ともに高い状態である。 |
|
道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄町唯一の公民館施設である中央公民館は、昭和４５年に建設後、約５０年が経過しており、老朽化が著しく有形固定資産減価償却率が９６．２ポイントと高い値になっている。令和２年度に改築を予定していたが、施設運営費や公債費等の増嵩が今後見込まれることから、当面改築を休止することとしている。道路、橋りょう・トンネル、公営住宅については、類似団体内平均値と比較して同水準もしくは下回っているが、今後も計画的に修繕・改良等を実施し、適正に管理していく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄体育館や福祉施設については、築後かなりの年数が経過しており、有形固定資産減価償却率が高く、更新時期を迎えている。既存施設を活用した代替施設の確保等も検討し、人口減少に対応した利用形態や維持管理コストの縮減を図る。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況【資産】資産総額のうち有形固定資産の占める割合が、一般会計等約80.7%、全体では約88.7%となっているため、有形固定資産の増減が資産総額の増減に大きな影響を与えている。平成30年度の増減として、減価償却費よりも公共施設整備額が大幅に少なかったため、資産総額が減少している。減価償却費と公共施設整備費の比率は、一般会計等:約60%、全体・連結:約50%と約半分程度となっている。【負債】平成30年は一般会計等については固定負債は減少しているものの、地方債と退職手当引当金の増額により増加しており、全体、連結については地方債の減少により負債総額は減少している。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況平成30年には、コスト総額として、一般会計等約1.7%、全体約1.8%程度増加する結果となった。一般会計等では、保育等無償化に伴う経費が56百万円ほど増加し、総額での伸びにつながっている。全体でも概ね一般会計と同じ動きとなっている。連結では一部事務組合での補助金等が減額となったことで、行政コスト総額が約134百万円の増加となっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等・全体・連結について、本年度差額のマイナスが続いており、その結果純資産残高が毎年減少している。一般会計等全体については、行政コストが扶助費や操出金の増加傾向に伴う財政運営基金の取崩しや、かねやま応援基金67百万円などの基金残高の減少が著しく経常的に財源が減少している。連結については、基金残高の減少により、純資産変動額のマイナス幅が187百万円増加している。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等全体・連結ともに、公共施設整備を縮小しているため、投資活動収支のマイナスが減少し、同時に財務活動収支のプラスも減少している。全体・連結では財務活動収支が平成29年度にマイナスに転じているが、これは特に農業集落排水、公共下水道、水道事業において、地方債の新規発行額よりも償還額が上回っているためである。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況①資産合計については、平成30年度の公共施設整備額よりも減価償却費が上回っていたため、その分減少している。しかし、人口も同様に減少しているため、住民一人当たり資産額はほぼ同水準となっている。平成27年と比較すると住民一人当たり46万円増加しているが、資産そのものの増加というよりも人口減少が主の原因となっている。②歳入額対資産比率は、公共施設整備を減少していることもあり、地方債発行など歳入総額が減少しているため、値が増加傾向にあるが、類似団体の水準には至っていない。③公共施設整備額が減少し、減価償却費よりも少なくなっているため、毎年減価償却率の値が上昇しており、平成28年度には類似団体の水準を超えている。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率④純資産比率は毎年ほぼ同水準を維持しているが、やや減少傾向にある。地方債の償還よりも減価償却費が多いため、負債よりも資産の目減りが大きいこと、行政コストよりも財源が少ないことが要因となり、純資産額が資産総額以上に減少している。⑤将来世代負担比率は毎年増加傾向となっている。地方債残高は増加しているが、固定資産額は新規公共施設整備額よりも減価償却費が上回っているため減少していることが要因となっている。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況⑥人口は減少しているが、それ以上に行政コストが減少しているため、住民一人当たり行政コストは減少している。それでも類似団体の指標よりも上回っているが、より近い水準へ減少している。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況⑦住民一人当たり負債額は、毎年の負債の増加と人口減少により値が急増している。類似団体の水準よりもやや高めとなっている。⑧投資活動収支(基金の積立・取崩除く)のマイナスは公共施設整備を抑制してきたことで減少してはいるが、業務活動収支(支払利息除く)以上の額となっているため、基礎的財政収支はマイナスが続いている。このマイナス分は基金の取崩、地方債発行によって補填している。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況⑨経常費用が減少していることにより、受益者負担比率は増加傾向にある。しかし、類似団体平均値と比較すると、低い水準となっている。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,