末端給水事業
特定環境保全公共下水道
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財政力指数の分析欄過疎化による人口減少及び高齢化に加えて、景気低迷による税収の減収などの影響から平成２６まで類似団体を下回っていたが、平成２７より同水準となった。今後も町税収納率の更なる向上に努めるとともに、歳出全般にわたり徹底した見直しを図る。 | 経常収支比率の分析欄平成２５の小学校改築事業、平成２７から２ヵ年で実施した特別養護老人ホーム移転改築事業に係る公債費の増により、経常収支比率が上昇している。令和２については普通交付税の増により前年度より低くなっているものの、類似団体平均を上回っている状況のため、今後において投資的事業の実施年度調整や職員配置の適正化による人件費の削減など経常経費の削減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体平均を下回っているものの、幼児センターの施設運営や、町道等の施設維持管理等により引き続き高い状態であることから、今後においても施設の維持管理費の見直しや老朽化施設の統廃合を行い経費の削減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄国の臨時特例措置や職員構成の変化に伴う経験年数階層の変動により、年ごとに数値の増減はあるものの、給与水準の適正化を図っているところであり、類似団体平均との比較においても同等の水準で推移している。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄町独自の取り組みとして「アポイ岳ジオパーク」にかかる職員配置や幼児センターの施設運営や維持管理などを直営で行っているが、近年の退職者の増により類似団体平均と比較して同水準となっている。今後においても職員配置の適正化等の取り組みを行い、更なる効率的な行政運営を図る。 | 実質公債費比率の分析欄小学校改築事業、特別養護老人ホーム移転改築事業の公債費の償還に伴い数値は上昇している。今後においても収支均衡を図りながら健全な財政運営に努める。 | 将来負担比率の分析欄平成２５の小学校改築事業、平成２７の特別養護老人ホーム移転改築事業に伴う起債の調達により、平成２９～令和１は７０％台だったが、令和２は普通交付税の増及びふるさと様似応援基金をはじめとする基金の増により数値は減少した。今後も収支均衡を図りながら公債費残額の減少と健全な財政運営に努める。 |
人件費の分析欄類似団体と比べて高い水準になっているが、要因としては基幹産業である農林水産業などの１次産業をはじめ第２次、第３次産業も含まれる産業形態であり、各分野にわたり担当職員の配置が必要であること、また町独自の取り組みとして、「アポイ岳ジオパーク」推進のための職員の配置、幼稚園・保育園を町直営で行っているため職員数が多くなっている。 | 物件費の分析欄業務を効率的に行うため電算関係は年々上昇しているが、新型コロナウイルス感染症対策で事業の中止や公共施設を閉鎖していたことによる施設維持管理の減により令和２は大幅な減となった。今後も経費節減に努め、物件費の抑制を図る。 | 扶助費の分析欄当町の乳幼児や障害者の急増がないことにより、安定的に推移している。 | その他の分析欄各会計への繰出金が大半であるが、国保会計・介護会計等においては安定していることにより、類似団体平均より低く推移している。 | 補助費等の分析欄一次産業の新規就農にかかる各種補助事業の実施により、類似団体平均を上回っている。今後も各種団体等に対する補助費については、内容を精査し適正額の執行に努める。 | 公債費の分析欄小学校の改築事業、特別養護老人ホーム移転改築事業に係る起債償還により公債費が年々上昇している。令和５年度までは高止まりで推移していくことから投資的事業の実施年度調整等により数値の改善に努める。 | 公債費以外の分析欄人件費・補助費が類似団体平均を上回っているが、物件費が大幅な減となったため類似団体平均を下回った。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄類似団体平均を上回っている項目として商工費については、町独自の取組み「アポイ岳ジオパーク」推進のための人員配置による人件費の増、新型コロナウイルス感染症対策による地域経済活性化事業によるもので土木費については平宇団地３号棟建替工事・西町第１団地及び大通第１団地長寿命化改修工事による普通建設事業費の増、公債費については小学校改築事業、特別養護老人ホーム移転改築事業の償還が始まったためである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄公債費の住民一人当たりのコストは平成２７年度から年々上昇しており、令和元年度で類似団体平均を上回った。要因は小学校改築事業、特別養護老人ホーム移転改築事業の償還が始まったためであり、令和５年度まで高止まりで推移することが考えられるため、今後においては収支均衡を図りながら健全な財政運営に努める。 |
基金全体（増減理由）財政調整基金は普通交付税の増、新型コロナウイルス感染症による事業費の減により85百万円積み立てた。その他特定目的基金であるふるさと様似応援基金については26百万円を取り崩したものの、103百万円積み立てたので基金全体の残高が増加した。（今後の方針）R3においても公債費が高い状況にあるが、普通交付税の増、新型コロナウイルス感染症の影響による事業費の減により財政調整基金を積み立てられる見込みである。 | 財政調整基金（増減理由）財政調整基金は普通交付税の増、新型コロナウイルス感染症による事業費の減により85百万円積み立てた。（今後の方針）R3においても公債費が高い状況にあるが、普通交付税の増、新型コロナウイルス感染症の影響による事業費の減により財政調整基金を積み立てられる見込みであるが、今後も投資的経費をはじめとした歳出の抑制に努める。 | 減債基金（増減理由）R2当初では50百万円を取り崩す予定だったが、普通交付税の増により取り崩さず決算できた。（今後の方針）Ｈ28年度から積立てられていない状態のため、地方債の新規発行を抑制し取り崩し額の圧縮に努める。 | その他特定目的基金（基金の使途）ふるさと様似応援基金：ふるさと納税でいただいた寄付金から経費を差し引いた残りの額を積立て、福祉・教育・自然環境・産業振興・ジオパークの事業へ活用社会福祉及び教育基金：社会福祉や教育に係る施設整備等に活用（増減理由）ふるさと様似応援基金：26百万円の減、103百万円の増社会福祉及び教育基金：30百万円の寄付をいただいたことによる増（今後の方針）R3はふるさと様似応援基金に90百万円積立て予定。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄公共施設等総合管理計画に基づき、公営住宅の建替工事や解体を行っているものの、公民館や体育館等の老朽化が進んでいることにより有形固定資産減価償却率は高くなっている。今後も公営住宅の建替等を行っていくが、他施設においては老朽化も進んでいることから、概ね横ばいでの推移が予測される。 | 債務償還比率の分析欄類似団体平均を大きく上回っている要因として、平成２５の小学校改築事業や、平成２７の特別養護老人ホーム移転改築事業に伴う起債の元金償還による公債費の増加が挙げられる。令和５までは公債費は高止まりで推移するため、今後は事務事業の見直し・投資的事業の実施年度調整等により、より一層の歳出抑制に努める必要がある。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析Ｈ25の小学校改築事業、Ｈ27の特別養護老人ホーム移転改築事業に伴う起債の調達により、Ｈ29までは将来負担比率が上昇していたが、Ｈ30以降は起債の新規発行の抑制しており、地方債残高が減少したことが主な要因となり、将来負担比率は減少している。有形固定資産減価償却比率は、公営住宅の建替工事や解体を行ってはいるものの、公民館や体育館等の老朽化が進んでいることにより類似団体平均と同程度となっており、今後も概ね横ばいでの推移が予測される。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率はＨ25の小学校改築事業、Ｈ27の特別養護老人ホーム移転改築事業に伴う起債の調達により、Ｈ29までは将来負担比率が上昇していたが、Ｈ30以降は起債の新規発行の抑制していることから、地方債残高が減少し将来負担比率は減少している。実質公債費比率はＨ30以降、小学校改築事業の起債の償還による影響で、類似団体平均を上回っている。今後も収支均衡を図りながら健全な財政運営に努める必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄道路・公営住宅・学校施設以外の有形固定資産減価償却率は類似団体平均よりも上回っている。公民館については、築４０年以上経過して老朽化が進んでおり、大規模改修等の検討を行わなければならない段階に差し掛かっているが、将来負担比率や実質公債費比率の状況を勘案しつつ、他施設への投資的事業も控えていることから、実施年度については調整が必要である。学校施設については、小・中学校改築を実施しており、有形固定資産減価償却率を押し下げている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体平均と比較すると、全体的に有形固定資産減価償却率は高くなっているが、特に高くなっている福祉施設・市民会館については、令和３年度に改訂を実施した公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づき、統廃合を含めた整備検討を進める必要がある。消防施設については、消防庁舎が築５０年を超えて老朽化しており、建替等に向けた検討を始めているが、将来負担比率や実質公債費比率の状況を勘案しつつ、他施設への投資的事業も控えていることから、実施年度については調整が必要である。体育館についても、町スポーツセンターが築５０年を経過して老朽化が進んでいることから、建替等に向けた検討を進めなければならない状況にある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等において、負債総額は前年度比で394百万円の減となった。固定負債のうち地方債は212百万円の減、また流動負債における1年内償還予定地方債も94百万円の減となっており、様似小学校移転改築事業や特別養護老人ホーム移転改築事業等をはじめとした地方債償還が進んでいることにより、漸減している。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は4,741百万円となり、前年度比837百万円増となった。物件費等(316百万円増)では減価償却費(244百万円増)、移転費用(434百万円増)では補助金等(441百万円増)が増要因となっている。平成30年度より純経常行政コスト・純行政コストとも漸増しており、コストの実態を見極めつつ、公共施設等の適正管理をはじめとした経費縮減に努めなければならない。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等及び国県等補助金の財源(4,634百万円)が純行政コスト(4,449百万円)を上回っており、純資産残高は2,049百万円の増加となった。地方税の徴収業務の強化等により、引き続き税収等の増加に努める必要がある。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等の業務活動収支は911百万円で、投資活動収支は公営住宅建替や長寿命化改修事業ほかにより△518百万円であった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、△306百万円となっているが、本年度末資金残高は87百万円増の138百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況有形固定資産等が増加しているのは、固定資産台帳で小中学校及びクリーンセンター分を精査したものによる。引き続き固定資産台帳の精査を行う必要があり、現状では有形固定資産減価償却率は類似団体平均と同程度である。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率将来世代負担比率は類似団体平均を下回っており、前年度比0.3%減となっている。引き続き、新規発行地方債の抑制に努め、地方債残高の圧縮をはじめとした、将来世代の負担減少に努める必要がある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を下回っているものの、前年度比21.3%増となった。経常費用、主に物件費等(減価償却費)、移転費用(補助金等)が増要因となっているが、平成30年度より純経常行政コスト・純行政コストとも漸増しており、コストの実態を見極めつつ、公共施設等の適正管理をはじめとした経費縮減に努めなければならない。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額については類似団体平均を上回っているが、様似小学校移転改築事業や特別養護老人ホーム移転改築事業等をはじめとした地方債償還が進んでいることにより、漸減している。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均より若干高いが、前年度からは微減している。経常費用が837百万円増加しており、物件費等(減価償却費)が増要因となっていることから、経常費用の実態を見極めつつ、公共施設等の適正管理をはじめとした経費縮減に努めなければならない。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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