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財政力指数の分析欄人口減少や全国平均を上回る高齢化率（令和２年度末４７．６％）に加え、市内に中心となる産業がないこと等により、財政基盤が弱く、類似団体平均を大きく下回っている。組織の見直し、窓口サービスの民間委託等による歳出の徹底的な見直しと新生ビジョンに沿った施策の重点化の両立に努め、活力あるまちづくりを展開しつつ、行政の効率化に努めることにより、財政の健全化を図る。 | 経常収支比率の分析欄地方税等が減少する中、交付金、普通交付税が増額となり経常一般財源の増加により、前年度より０．６ポイント改善したものの９６．２％と類似団体平均を上回った。普通交付税については、合併算定替割増額の段階的縮減があるものの社会福祉費等の需要額が増となり前年に比べ多かったためである。少子高齢化の進展による社会保障費、施設の老朽化に伴う維持補修費等が増大するなか、今後１本算定による普通交付税は減少等、財政状況は厳しさを増している。今後はより緻密な財政シミュレーションを立てると同時に、行財政改革の取組み強化を図り、経常経費の削減の徹底に努めなければならない。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄全国・県内平均を大きく上回り、類似団体の中でも最低水準となっている。その最大の要因は、人口千人当たり職員数でも全国平均を大きく上回る人件費であることから、行財政改革大綱や定員管理計画に基づき、適正水準への見直しを図っていく必要がある。今後は、主に直営で運営している施設関係を、民間でも実施可能な部分については、指定管理者制度の導入による民間委託や民間譲渡等を進め、コストの低減を図っていく方針である。 | ラスパイレス指数の分析欄職員給与のカットや職員手当の見直しなどを実施してきたが、類似団体平均よりも依然として高い水準にある。今後は、給与体系の見直しなど、より一層の職員給の適正化に努めていく必要がある。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄全国・県内平均を大きく上回り、類似団体の中でも多い状況となっている。合併後１０年間で２５％を超える職員数の削減を実施しているが、更なる職員数の適正化に向け、今後も定員管理計画に沿った職員数の削減を図っていく。職員数が多い要因としては、過疎化による人口の減少や、ごみ・し尿収集の民間委託は行っているものの、市の面積が広大で条件不利地域が多いなか、合併団体であるが故の地域の均衡が求められることから、公共施設等の整理統合などの行財政改革が結果的に進まず、思ったほどの職員数の削減につながっていないことなどもあげられる。 | 実質公債費比率の分析欄一部償還が終了し、元利償還額が一時的に減少したことなどにより前年より改善しているものの、大規模公共事業に係る起債の償還等が予定されており、今後は不要不急な事業は控え、市民ニーズ・行政需要実態に即した事業を厳選したうえで、地方債の計画的な発行に努めていく必要がある。 | 将来負担比率の分析欄債務負担行為に基づく支出予定額の減や普通交付税の増による標準財政規模の増により前年よりも負担比率は改善しているが、平成２８年度以降、大規模公共事業や国営事業負担金に係る地方債発行額が増加しているため、上昇傾向にある。今後は、不要不急な事業は控え、市民ニーズ・行政需要実態に即した事業を厳選したうえで、地方債の計画的な発行に努めていく必要がある。 |
人件費の分析欄人口千人当たりの職員数が、全国・県内平均を大きく上回り類似団体で最低水準となっていることから、経常収支比率に占める人件費の割合が非常に高い。今後も、行財政改革大綱や定員管理計画に沿って、職員数の適正化等を行い、人件費の削減に努める。 | 物件費の分析欄類似団体平均を上回り、かつ上昇傾向にある。要因としては、直営で運営しているケーブルネットワーク事業の運営管理費の増額やふるさと納税業務委託、大型公共施設整備に伴う維持管理費の増額によるものであり、この傾向は今後も続くものと思われる。当市は類似団体と比較して保有する施設数が多いことから、今後は主に直営で運営している施設関係を、民間でも実施可能な部分については、指定管理者制度の導入による民間委託や民間譲渡等を進めると同時に、類似施設の集約を進め、コストの低減を図っていく方針である。 | 扶助費の分析欄類似団体平均は下回っているものの、保育所運営・施設型給付費や老人保護措置費等多くの費用を要し、指標としては横ばい傾向である。この扶助費については、国・県の制度に基づき運営している事業が大部分のため、削減が難しい経費となっている。 | その他の分析欄類似団体平均のポイントが下がる中、前年度より０．３ポイント上昇している。これは維持補修費が要因一つである。維持補修費については、老朽化した公共施設を多く抱えていることから、このままの状態が続くとさらに増加していくものと思われる。平成２７年度策定の公共施設等総合管理計画に基づき、今後の各施設のあり方について引き続き検討を行う。 | 補助費等の分析欄類似団体平均を下回っており、指標としてはほぼ横ばい傾向にある。今後も、補助金等交付に当たって事業の適当性や、事業効果の検証を行うなど、明確な基準を設けて、不適切な補助金については見直しや廃止を行う方針である。 | 公債費の分析欄平成２８年度以降実施してきた大規模公共事業による地方債発行額の増加により、今後数年内に公債費のピークを迎えることが予測される。今後は、不要不急な事業は控え、市民ニーズ・行政需要実態に即した事業を厳選したうえで、地方債の計画的な発行に努めていく必要がある。 | 公債費以外の分析欄経常収支比率の傾向と、歩調を合わせるように改善・悪化している。人件費と物件費の指標が最低水準であるため、結果的に指標としては高止まりの状態となっている。今後も、公共施設等総合管理計画や行財政改革大綱、定員管理計画に沿って、公共施設の総数削減を図ると同時に、職員数の適正化・職員給の見直し等を行い、指標の改善に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄歳出決算総額の２割を占める民生費は、少子高齢化の進展等により社会保障費に多額の費用を要し住民一人当たり２２９，３２４円と、類似団体の中でも一人当たりのコストが高い状況となっている。農林水産業費は、農業が主産業である当市では農地基盤整備に多額の費用を要するため、類似団体内で最高額となっている。また、令和２年度は、国営大野川上流土地改良事業（大蘇ダム）負担金の繰上償還を行ったため例年の２倍以上となっている。教育費は、類似団体平均よりも高いものの、大型建設事業（図書館、総合文化ホール、歴史文化館）が終了し、一人当たりのコストは下がっている。災害復旧費は平成２９年の台風被害からの復旧事業が落ち着いたものの、令和２年に新たな豪雨災害の発生により類似団体平均を上回っている。議会費は、人口一人当たり８，６３０円となっており、類似団体内４位となっている。例年よりも令和２年度が増加した原因は、議場等会議システム改修事業によるものである。また、例年類似団体平均よりも上回っているのは、人口減少が要因となっている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額の主な構成項目である人件費は、住民一人当たり１５７，６６９円で全国・県内平均を大きく上回っており、類似団体内でも最高額に近い値となっている。これまでの職員数の削減などにより職員給は減少しているが、人口の減少割合も大きく抜本的な改善には至っていない。今後も、行財政改革大綱や定員管理計画に沿って、職員数の適正化・職員給の見直し等を行い、人件費の削減に努めていく必要がある。大型公共事業、により普通建設事業費が大きく上昇し、合わせて維持管理に係る物件費も上昇傾向にある。今後これらの施設に係る維持補修費の増加も見込まれるため、公共施設等総合管理計画に基づいて、既存施設の民間譲渡や除却等も含めた適切な管理計画を推し進めて行く必要がある。災害復旧費は平成２９年の台風被害からの復旧事業が落ち着いたものの、令和２年に新たな豪雨災害の発生により類似団体平均を上回っている。繰出金は、住民一人当たり８５，５１０円で類似団体平均を大きく上回っている。繰出金総額の７２．６％は、後期高齢者医療事業会計と介護保険事業会計への繰出金である。過疎地域である竹田市の高齢化率は全国の市において７番目、類似団体では５番目に高い率（４７．４％）となっており、高齢者への給付費等（繰出金）が類似団体平均と比較して多くなっていることが主な要因である。 |
基金全体（増減理由）大型公共事業の実施等で特定目的基金の取り崩しを行うとともに、合併算定替の終了による普通交付税の減等で財政状況は厳しい状況にあり、財政調整基金取り崩しを余儀なくされており、基金残高は全体として減少傾向にある。（今後の方針）公共施設の集約や人件費の抑制等、行財政改革を進め経常経費の節減に努める中で、財政調整基金の取り崩しを最小限に抑えるとともに、今後の維持補修費に備え、基金への積立も計画的に実施していく。 | 財政調整基金（増減理由）令和２年度については、前年度決算剰余金や運用益を205百万円積立てる一方、新型コロナウイルス感染症対策や豪雨災害等により300百万円を取り崩すことによる減。行財政改革を進め経常経費の節減に努めているが、社会保障費の増大や大型公共事業の実施等で多額の費用を必要とするなか、合併算定替の終了による普通交付税の減等で基金取り崩しを余儀なくされており、基金残高は減少傾向にある。（今後の方針）財政調整基金は標準財政規模の10％が適正とされている。しかしながら、あくまでも一般的な財政の指標であり、起伏の激しく災害等が頻繁に発生する本市においては、現時点で少なくとも標準財政規模の2割、約20億円は確保したいと考えている。 | 減債基金（増減理由）前年度決算剰余金や運用益の101百万円を積立てる一方、地方債発行の増加を抑えることを目的に、予定されている大型公共事業への充当のため200百万円を取り崩すことによる減。（今後の方針）竹田市基金条例では、前年度決算剰余金のうち、2分の1を下らない額は、財政調整基金又は減債基金に積みたてるものとしている。従って、今後も健全な状態を維持しつつ、計画的に積立を行っていく方針である。 | その他特定目的基金（基金の使途）福祉の向上、地域振興等の特定の行政施策のために設置された基金であり、それぞれの目的に沿った施策のみに充当する。（増減理由）ふるさと竹田応援基金の増等はあったものの、国営大野川上流農業水利事業償還負担金積立基金等の取り崩しによる減。（今後の方針）今後の公共施設に係る維持補修費の備えて、公有財産の売却等による収入を基金に積み立てるとともに、特定目的基金の設置目的に合致する事業には積極的な繰入を行い、財源の確保を図る。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄類似団体と比較して高い水準となっている。主な要因としては、道路、学校施設、福祉施設、消防施設の有形固定資産原価償却率が高くなっており、他施設よりも老朽化しており資産価値が減少している。 | 債務償還比率の分析欄類似団体と比べて高い水準となっている。平成２８年度以降、大規模な公共施設の整備が続き、それに伴い地方債の発行額も増加し、基金の取り崩しも多くなっている。普通交付税の合併算定替の終了等により今後は厳しい財政運営が予想されるため、市民ニーズ・行政需要実態に即した事業を厳選したうえで、地方債の発行額の抑制に努めていく必要がある。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は類似団体と比べ低い水準にある一方、有形固定資産原価償却率は高い水準となっている。これまで公共施設総合管理計画に基づき、老朽施設の集約化・除却等を進めてきたが、今後も積極的に推し進めていく必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率及び実質公債比率ともに類似団体よりも低い水準である。しかしながら、平成２８年度以降は大規模な公共施設の整備が続き、それに伴い地方債の発行額増加している。今後は、不要不急な事業は控え、市民ニーズ・行政需要実態に即した事業を厳選したうえで、地方債の発行額の抑制に努めていく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率は橋りょう・トンネルと公営住宅は類似団体平均を下回っているが、その他はほぼ同水準もしくは上回っており、中でも道路と学校施設は比較的高い水準にある。道路に関しては、集約・廃線等が困難なことから、順次改良工事を実施していく予定である。学校施設に関しては、不必要な施設については除却を進め、他施設については集約化を図る必要がある。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄平成２７年度時点で類似団体平均を大幅に下回り低水準にあった消防施設については、各地域にある消防団詰所が建て替えの時期が来ており平均以上となっている。今後建て替えや集約を行っていく必要がある。体育館・プール及び福祉施設は類似団体より高い水準にあり、施設の利用状況を見ながら今後老朽化対策又は集約化を検討する必要がある。その他の施設も、減価償却率の高い施設を中心に、公共施設等総合管理計画に基づき、順次老朽化対策を実施していく予定である。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から8,025百万円の減少(-5.8%)となった。ただし、資産総額の93.6%を占める有形固定資産は将来の(維持管理・更新等の)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の除却、集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。・一般会計等においては、負債総額が前年度から1,566百万円増加(7.8%)しているが、負債の増加額のうち金額が大きいものは、地方債(1,502百万円)であり今後は今まで以上に地方債借入、償還等計画の適正管理に努める。・特別会計を加えた全体では、資産総額は前年度末から8,097百万円減少(-5.6%)し、負債総額は前年度末から1,455百万円増加(6.7%)した。資産総額は、特別会計に属する資産を計上していることにより、一般会計等に比べて6,015百万円多くなるが、負債総額も1,494百万円多くなっている。・一部事務組合等を加えた連結では、資産総額は前年度末から8,004百万円減少(-5.5%)し、負債総額は前年度末から1,394百万円増加(6.3%)した。資産総額は、一部事務組合等の資産を負担割合に応じて計上していること等により、一般会計等に比べて7,780百万円多くなるが、負債総額も1,847百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況・一般会計等においては、純経常行政コストは経常費用が前年度から4,858百万円の増加、経常収益が256百万円減少したこにより、前年度から4,942百万円の増加(22.6%)となった。今後も大きな金額の計上が予定されるのは減価償却費(8,010百万円)であり、純行政コストの29%を占めている。この金額のペースで資産の老朽化が進んでいるとも言えることから、施設の除却、集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。・全体では、一般会計等に比べて、特別会計にかかる使用料及び手数料等を計上しているため、経常収益が404百万円多くなっている一方、負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が5,551百万円多くなり、純行政コストは6,095百万円多くなっている。・連結では、一般会計等に比べて、一部事務組合等の事業収益を計上し、経常収益が1,520百万円多くなっている一方、経常費用が11,773百万円多くなり、純行政コストは10,211百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況・一般会計等においては、税収等の財源(11,126百万円)が純行政コスト(27,632百万円)を下回っており、本年度差額は-9,582百万円となり、純資産残高は9,591百万円の減少となった。今後も地方税の徴収業務の強化やふるさと納税制度の活用等により税収等の増加に努める。・全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が2,270百万円多くなっており、本年度差額は-9,547百万円である。純資産残高は9,553百万円の減少となった。・連結では、一部事務組合等の歳入が按分の上で含まれることから、一般会計等と比べて税収等が4,058百万円多く、本年度差額は-9,386百万円となり、純資産残高は9,398百万円の減少となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況・一般会計等においては、業務支出等20,614百万円に対し業務収入等が18,742百万円となり業務活動収支は-1,872百万円であった。投資活動収支については、公共施設等整備費支出が減少したため187百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を下回ったことから、1,646百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から40百万円減少し、737百万円となった。今後は、地方債の償還が増える見込みであり、経常的な活動に係る経費を抑制する必要がある。全体では、特別会計の収入が支出を上回っていたことから、業務活動収支は一般会計等より185百万円多い-1,687百万円となっている。投資活動収支では、特別会計における基金積立等を実施したため、73百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を下回ったことから、1,530百万円となり、本年度末資金残高は前年度から83百万円減少し、1,129百万円となった。・連結では、一部事務組合の収入の一部が業務収入に含まれる一方、人件費や物件費等も按分の上含まれることから、業務活動収支は一般会計等より358百万円多い1,514百万円となっている。投資活動収支では、組合としての基金積立が行われているため、84百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を下回ったことから、1,491百万円となり、本年度末資金残高は前年度から61百万円増加し、1,824百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額(歳入額対資産比率)は、合併前の旧市町毎に整備した公共施設があるため、保有する施設数が非合併団体よりも多く、類似団体平均を大幅に上回っている。しかし、老朽化した施設が多く、前年度末に比べて約22万円減少している。将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、平成27年度に策定した公共施設等総合管理計画に基づき、今後40年間の取組として公共施設等の除却、集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率・純資産比率は、類似団体平均よりも高い。純行政コストが税収等の財源を上回ったことことから、純資産が昨年度から8.1%減少している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、人件費の削減などにより、行政コストの削減に努める。将来世代負担比率は、類似団体平均を下回っている。しかしながら、令和元年度までに大型公共施設工事が終了したことによる負担増と令和3年度以降も老朽化した建物等改修事業が予定されていることから、今後将来世代負担比率の増加が見込まれる。新規に発行する地方債の抑制を行う等により、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を大きく上回っている。特に、純行政コストのうち29%を占める減価償却費が、類似団体と比べて住民一人当たり行政コストが高くなる要因の一つと考えられる。公共施設等総合管理計画に基づき、今後は公共施設等の除却、集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を上回っているが、地方債の償還等と新たな起債の関係から、前年度から9.9万円増加している。大型事業が続き負債額が増えているため来年度以降も計画的な起債及び償還によって、地方債残高の適正管理に努める。・基礎的財政収支について、業務活動収支は税収等収入、補助金収入の収入増があったものの、補助金等の移転費用の支出が大きく、-1,811百万円となっている。投資活動収支とともに赤字のため、-2,465百万円となっている。投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して、公共施設等の必要な整備を行ったためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は経常費用の増及び経常収益の減により前年度から1ポイント減少しており、類似団体よりも低くなっている。経常費用の中でも減価償却費の占める割合が8,010百万円と大きいため、今後も引き続き公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の除却、集約化・複合化や長寿命化を行うことにより、経常費用の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,