高知県三原村の財政状況（2019年度）
高知県三原村の財政状況について、2019年度の主要指標と分析コメントをまとめて確認できるページです。
収録データの年度
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概観
普通会計の構造（2019年度）
財政比較分析表（2019年度）
財政力指数の分析欄
人口や法人の減少に加え高齢化率(H27年度国調45.3%)も高く、地方税の収入は歳入全体の4%程度で推移しており、税の徴収率向上を中心とする歳入確保に努めてはいるが、この現状を改善できる状況ではなく、地方交付税等の依存財源に頼った行政運営となっており、今後も同程度の指数で推移する見込みとなっている。
経常収支比率の分析欄
公債費の増加により前年度比2.3ポイントの増となっている。公債費については、今後も過去の大型事業の実施に伴い借り入れた起債の償還が始まることにより増加していく傾向であり、経常収支比率の上昇が見込まれる。村税の収納率の向上等により財源の確保に努めるとともに、起債を伴う普通建設事業の実施を必要最小限に抑制する等、経費の削減に努め、上昇の抑制を図る。
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
前年度と比較して64,872円増加しており、主な要因は、パソコン等の更新関連費用、新築した公民館の備品の整備等に伴う物件費の増（前年度比56,037円増）となっている。類似団体平均に比べ決算額が高くなっており、今後、経費の削減に努める。
ラスパイレス指数の分析欄
類似団体内平均値と近似値で推移している。今後も給与の増減についてはこれまでの状況や近隣市町村との給与水準の比較等を鑑みて判断していく必要がある。
人口1,000人当たり職員数の分析欄
類似団体内平均値を上回っているが、これまでの独自の行政改革や集中改革プランにより職員数を減少している。職員数が少ないため1人の職員が多くの業務を兼任しており、これ以上の減員は厳しい状況である。
実質公債費比率の分析欄
H26年度実施の農産加工物施設建設事業等に伴う起債の償還が始まったことにより上昇し、前年度比1.5ポイントの増となっている。類似団体内平均値を上回っているおり、今後も過去の大型事業の実施に伴い借り入れた起債の償還が始まることにより徐々に増加していく傾向になると見込まれる。起債を伴う普通建設事業費を最小限の実施に抑制することに留意し、健全な財政運営の実施に努める。
将来負担比率の分析欄
今後、老朽した公共施設の更新等の財源として各基金を活用予定であり、充当可能基金の減少に伴い将来負担比率の上昇が見込まれる。起債を伴う普通建設事業費を最小限の実施に留め、またこれまでに積み立てられた財政調整基金を適正に運用していくことで将来負担比率の上昇を抑制していく。
経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2019年度）
人件費の分析欄
類似団体内平均値と比べて高くなっている。その要因として人口1千人当たりの職員数が類似団体と比較して高いことなどがあげられるがラスパイレス指数は類似団体平均値との近似値を推移しており給与水準は決して高いわけではない。これまで独自の行政改革集中プランにより職員数を減少してきたが、小規模自治体であり職員数が少ないため1人の職員が多くの業務を兼務しており、これ以上の減員は厳しい状況である。
物件費の分析欄
前年度比0.3ポイント増となっており、類似団体内平均と比較して3.3ポイント高い数値となっている。類似団体平均を上回っている要因としては、システム関連経費が主な要因となっている。現状を職員に周知し、今後、歳出削減に努めていく。
扶助費の分析欄
類似団体内平均値より低い水準にある。これは単独事業の抑制や少子化の進行等によるものである。今後は少子高齢化対策に寄与する政策の充実を図ることが必要となってきている。
その他の分析欄
前年度比1.3ポイントの減となっており、類似団体平均よりも0.2ポイント低くなっている。主な要因は公営事業等への繰出が減少したことであり、今後も公営事業等の会計の適正化を図ることなどにより、普通会計の負担額を減らしていくよう努める。
補助費等の分析欄
前年度比0.2ポイントの減となっている。また、類似団体内平均よりも低い水準となっている。
公債費の分析欄
前年度比2.4ポイントの増となっている。類似団体内平均値より高い水準にあり、近年大型の整備事業が集中したことに伴い地方債の借入が増加したため、今後も数値の逓増が見込まれる。公債費のピークは令和9年度になると見込まれ、それまでは厳しい財政運営となることが予想される。起債を伴う普通建設事業費を必要最小限の実施に留めることにより今後の急激な数値の上昇を抑制することに努める。
公債費以外の分析欄
昨年度と比して0.1ポイントの減となっているが、依然として類似団体内平均値と比べ高くなっており、今後、事業担当者とのさらなる密な連携を図ることにより、財政事情を考慮したうえで、実施が想定される事業の選別を厳正に行い経常経費の削減に努める。
目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2019年度）
目的別歳出の分析欄
商工費については平成30年度に引き続き農泊交流施設整備事業を実施したことにより、住民一人当たり250,004円と類似団体を大きく上回っている。（類似団体46,391円）教育費については公民館新築移転事業を実施したことにより、住民一人当たり395,440円（前年度比305,867円増）となり、類似団体を大きく上回っている。（類似団体110,580円）消防費については、平成30年度に引き続き防災行政無線デジタルシステム整備事業を実施したことにより住民一人当たり121,296円と類似団体69,462円を上回っているが、令和2年度以降は減少する見込みである。公債費については165,359円（前年度比22,128円増）となっており、近年大型の整備事業が集中したことに伴う地方債の借入額の増により、今後も上昇していく見込みである。
性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2019年度）
性質別歳出の分析欄
歳出決算総額の住民一人当たりのコストは1,808千円となっている。人件費の住民一人当たりのコストは類似団体を71,014円上回っているが、これまでに独自の行政改革や集中改革プランにより職員数を減少しているため、職員数が少ない状況で職員1人あたりが多くの業務を兼任しており、これ以上の減員による人件費の削減は厳しい現状である。普通建設事業費は住民一人当たり670,846円となっており、前年度から278,455円増加しているのは主に公民館新築移転のための投資的経費が増加したことが要因となっている。公債費については住民一人当たり165,359円と類似団体より高い水準となっており、近年大型の整備事業が集中したことに伴う地方債の借入額の増により、今後も上昇していく見込みである。
実質収支比率等に係る経年分析（2019年度）
分析欄
財政調整基金残高は近年決算余剰金を中心に積み立てることにより標準財政規模に占める割合は徐々に上昇していたが、R元年度については公債費の増加等により財政調整基金86,900千円を取り崩したため前年度比8.61ポイントの減となっている。財政調整基金の取り崩しにより実質収支は黒字となっているが、前年度比0.8ポイントの減となっている。
連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2019年度）
分析欄
将来負担に係る充当可能基金が令和元年度決算にて現在高2,109,021千円(内財政調整基金1,140,673千円)積み立てており当面は赤字に転ずることはないと思われるが、本村は歳入総額の80%以上が依存財源であり、自主財源が少ないため、今後においても有効な歳入確保及び歳出削減に努めていく必要がある。
実質公債費比率（分子）の構造（2019年度）
分析欄
元利償還金は、公債費負担適正化計画に基づき、起債を伴う普通建設事業費を必要最小限の実施に努めてきたことや、借入額の大きな地方債の元利償還を終える事業が順次あり、平成19年度をピークに減少してきた。しかし、近年大型の整備事業が集中したことに伴い借り入れた地方債の償還が開始されたことにより、R元年度は前年度比29百万円の増となっている。今後も上昇傾向をみせるものと推計される。公営企業債の元利償還に対する繰入金については前年度比5百万円の減となっているが、設備の更新に伴う地方債の借入を実施しているため、今後増加が見込まれる。
将来負担比率（分子）の構造（2019年度）
分析欄
将来負担額のうち、一般会計等に係る地方債の現在高については、近年実施した大型事業に係る起債発行があり増加が続いている。今後は起債を伴う普通建設事業を必要最小限の実施に留め、また起債を発行する場合も交付税措置のある財源的に有利な地方債を活用するように注意しなければならない。債務負担行為に基づく支出予算額には、土地開発公社分があるが、平成28年度に用地等を売却しており、減少してきている。令和元年度充当可能財源等については、充当可能基金である財政調整基金の取り崩し等により84百万円減少している。来年度以降も公共施設の段階的な老朽化対策等に伴う基金の活用や公債費の増加等により基金の減少が考えられる。今後は積立額の小幅な減額を視野に、さらなる慎重な基金運用に留意する必要がある。令和元年度基準財政需要額歳入見込額は平成30年度を183百万円上回っているものの、上記の理由から充当可能基金への多額の積み増しも中期的に厳しい状況である。また公営企業債繰入見込の減少も横ばい推移に移行すると想定し、且つ一般会計等に係る地方債の現在高も一定の限度まで増加すると仮定する場合には将来負担比率の分子の増加が懸念される。
基金残高に係る経年分析（2019年度）
基金全体
（増減理由）公債費の増加等に伴う財政需要の増により「財政調整基金」から86,900千円を取り崩したこと、また、公民館新築移転事業に伴い、「施設等整備基金」「むらおこし基金」からそれぞれ22,350千円取り崩したこと等により、基金全体としては71百万円の減となった。（今後の方針）中長期的には公債費の増加、老朽化した公共施設の更新等により減少していく見込である。
財政調整基金
（増減理由）決算剰余金7,000千円、基金利子2,404千円を積み立てたが、公債費の増加等に伴う財政需要の増により86,900千円を取り崩したため、前年度比77百万円の減となっている。（今後の方針）中長期的には公債費の増加、老朽化した公共施設の更新等により減少していく見込である。
減債基金
（増減理由）前年度から増減は無い。（今後の方針）利率の高い起債の繰上償還を検討しており、今後は減少が見込まれる。
その他特定目的基金
（基金の使途）むらおこし基金:三原村の多様な歴史・伝統・文化・産業等を活かし、独創的・個性的な地域づくりを推進する。地域福祉基金:高齢化社会の到来に備えた福祉活動の推進、快適な生活環境の形成。地域開発基金:公の施設となるべき土地若しくは建物の取得(従物その他の附属設備の更新を含む。)又は機械その他の備品を調達するための経費の財源。水と緑のふるさと応援基金:(1)森林整備ときれいな水を守る事業(2)働く人を支える村の発展事業(3)心安らぐ自然及び風景を守る事業(4)その他村長が必要と認める事業施設等整備基金:(1)村の施設となるべき土地若しくは建物の取得(従物その他の附属設備の更新を含む。)又は機械その他の備品を調達するための経費(2)建物の改築、増築又は機械その他の備品の増設及び修繕をするための経費（増減理由）むらおこし基金：公民館新築移転事業などの財源に29,735千円を充当したが、電気事業会計の歳計剰余金等を51,595千円積み立てたため前年度比22百万円の増となった。施設等整備基金：公民館新築移転事業等の財源として29,105千円を充当したことによる減。（今後の方針）老朽化した公共施設の更新等により減少していく見込である。
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2019年度）
有形固定資産減価償却率の分析欄
有形固定資産減価償却率については近年上昇傾向にあったが、R元年度は公民館の新築移転等により前年度比3.2ポイント減となっている。類似団体に比べ低い水準であり、今後も平成28年度に策定した三原村公共施設等総合管理計画に基づいた施設の適切な維持管理に取り組む。
債務償還比率の分析欄
類似団体と比較しても高い水準となっており、近年、大型の施設整備事業等が集中したことに伴う起債の新規発行による地方債残高の増加が主な要因となっている。今後、普通建設事業費等の経費を抑えることにより地方債の新規発行の抑制を図る等、債務償還比率の減少に取り組んでいく。
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
有形固定資産減価償却率について類似団体と比較して低い水準で推移しており、今後も公共施設等総合管理計画に基づいた施設整備・除却等を進め、老朽化対策に取り組んでいく。
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
実質公債費比率は類似団体と比較して高い水準で推移しており、大規模事業借入分の償還が終了してきていたため減少傾向となっていたが、近年の施設整備等による起債の借入の増によりR1年度は前年度比1.5％増となっており、今後も増加していく見込みである。今後、起債の新規発行の抑制等により公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。将来負担比率についても充当可能基金の増加等により減少傾向にあったが、起債の借入の増により今後増加見込みである。
施設類型別ストック情報分析表①（2019年度）
施設情報の分析欄
類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、公営住宅、認定こども園・幼稚園・保育所、学校施設であり、特に低くなっている施設は、道路、公民館である。有形固定資産減価償却率が高くなっている施設はR2年度に個別施設計画を策定し、計画にそって老朽化対策等を実施していく予定である。公営住宅は計画的に維持管理を行い、老朽化が著しい施設は廃止する。
施設類型別ストック情報分析表②（2019年度）
施設情報の分析欄
該当がある全ての類型において、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を上回っている。今後、個別施設計画を策定し、同計画に基づいて福祉施設や庁舎等を適切に維持管理、長寿命化を図るとともに、老朽化した施設については廃止も検討し、更新が必要な施設については、規模の適正化を図りながら集約化、複合化の検討を行う。
一般会計等、全体、連結資金収支計算書内訳表（2019年度）
資金収支計算書（一般会計等・全体・連結）
一般会計等・全体・連結資金収支計算書内訳表を、業務活動・投資活動・財務活動の会計基準に沿って、最新年度の収入・支出構成として可視化しています。上部の数値は期首資金から期末現金預金残高までのつながりです。
財務書類に関する情報①（2019年度）
1.資産・負債の状況
一般会計等においては、資産総額が前年度から653百万円の増額(+6.0%)となった。資産総額のうち有形固定資産の割合が87.5%となっており、これらの資産は将来の(維持管理・更新等の)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。負債額については前年度から446百万円の増額(+13.2%)となっているが、増加額のうち最も金額の大きいものは過疎対策事業債の増額となっている。
2.行政コストの状況
一般会計等においては、経常費用は1,611百万円となり、前年度比249百万円の減額(△13.4%)となった。業務費用の方が、移転費用よりも多く、最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等(640百万円)であり、純行政コストの43.1%を占めている。施設の集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。
3.純資産変動の状況
一般会計等においては、税収等の財源(1,751百万円)が純行政コスト(1,524百万円)を上回ったことから、本年度差額は227百万円となり、純資産残高は208百万円の増額となった。全体についても、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国県等補助金が含まれることから、一般会計等と比べて財源が412百万円多くなり、純行政コスト(1,985千円)を上回ったため、純資産残高は178百万円の増額となった。
4.資金収支の状況
一般会計等においては、業務活動収支は236百万円であったが、投資活動収支については、中央公民館等の公共施設等の整備を実施したことにより、▲682百万円となっている。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還支出を上回ったことから、453百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から7百万円増加し、34百万円となった。
財務書類に関する情報②（2019年度）
1.資産の状況
住民一人当たり資産額は類似団体平均を上回る結果となっ歳入額対資産比率については、類似団体平均を下回る結果となっており、地方交付税の増加等により歳入総額は前年度比475百万円(+21.0%)の増となったが、資産合計額が前年度比653千円の増(+6.0%)となったため、前年度の4.78と比較すると、0.59ポイントの減少となった。
2.資産と負債の比率
純資産比率は類似団体平均を下回っている。純行政コストが税収等の財源を下回ったことから純資産は増加したが、資産合計額の増加額が上回ったため昨年度から2.1%減少している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、人件費の削減などにより、行政コストの削減を図り、更に純資産の増加に努める。将来世代負担比率は、類似団体平均を上回っている。新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、高利率の地方債の借換えを行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。
3.行政コストの状況
住民一人当たり行政コストは昨年度より15.1万円減少しているが類似団体平均を上回っている。特に、物件費等(維持補修費等含む)が純行政コストのうち42%を占めており、類似団体と比べて住民一人当たり行政コストが高くなる要因となっていると考えられる。施設の集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。
4.負債の状況
住民一人当たり負債額は類似団体平均を大きく上回っており、前年度の219.6万円から34.6万円増加している。これは、中央公民館等の公共施設の整備等に伴う地方債の発行額が償還額を上回ったためである。近年、大型の施設整備等に伴う地方債の発行により地方債残高が増加し、住民一人当たり負債額は上昇傾向にあるが、今後は地方債の発行の抑制等を図り地方債残高の縮小に努める。
5.受益者負担の状況
受益者負担比率は類似団体平均を上回っており、前年度から1.8ポイント増加している。人件費、維持補修費の減少による経常費用の減少(対前年比△249百万円)が主な要因となっている。今後も引き続き、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や長寿命化による維持補修費の削減等、経常費用の削減に努める。
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,
よくある質問
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総務省の『財政状況資料集』および『統一的な基準による財務書類に関する情報』をもとに構成しています。
関連する地方公営企業も見られますか？
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