神奈川県三浦市の財政状況（2016年度）

財政力指数の分析欄

類似団体内平均値としては高いものの、神奈川県内では、最低水準となっている。税の徴収強化等による歳入の確保や、人件費を含めた歳出削減に取り組むことで、財政基盤の強化に努めているが、人口減少や高齢化、土地の評価額の低下等による税収減の影響により、徐々に減少している。

経常収支比率の分析欄

経常収支比率は１０４．０％で、類似団体平均の９１．０％を１３ポイント上回っている。土地開発公社解散に伴い借り入れた「第三セクター等改革推進債」に係る公債費の負担により、平成２３年度から大きく悪化している状況で財政の硬直化を招いている。これを是正するため、税の徴収強化等による歳入の確保や、職員数の抑制など人件費を含めた歳出削減に取り組んでいる。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体平均と比較して、約５０，０００円強下回っているのは、人件費削減の成果と、指定管理者制度の導入の効果が表れていると考える。今後も、人口の減少が見込まれるため、民間委託できる業務について検討を進め、積極的にコスト削減を図っていくことを検討している。

ラスパイレス指数の分析欄

平成２３年４月１日から、職員の給料及び職員手当について、国家公務員の給与水準を基礎とした給与改定を行い、平成２５年度においては、４月から本市の財政状況や国家公務員の給料減額措置等を踏まえて行政職及び消防職の管理職職員に対して５％の給料減額措置を実施し、１０月からは管理職以外の職員についても給料減額措置を実施し、人件費の抑制に努めてきたほか、平成２７年４月１日付けで、給与制度の総合的見直しを行い、行政職給料表において平均１．６％の引き下げを実施する等、給与の適正化に努めた。平成２８年度においても、人事院勧告に基づく給与改定を行い、給与について国公準拠を原則としている。今後も、国家公務員給与水準や本市の財政状況を踏まえ、適正な給与水準となるよう必要に応じて見直しを行っていく。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

業務の効率化の促進やアウトソーシングの実施、早期退職の勧奨等に取り組んできた結果、職員数全体では、平成１７年４月１日現在と比して平成２３年４月１日までに１１７人、１７．２％の削減を達成し５６３人となった。これは削減目標の９．４％を大きく上回る成果となった。また、病院及び消防を除く職員（一般会計・特別会計・水道事業会計）でも、平成２３年４月までに７５人、１６．７％を削減し３７３人となった。類似団体と比較しても、その平均を上回る削減を行った。行政職においては、定年退職者不補充、技能労務職においては、退職者不補充としており、平成２８年度での病院及び消防を除く職員数は、平成２３年４月と比較して、更に４３人を削減し、３３０人とした。今後においては、実効性のある定員管理計画を策定し、更なる職員数の適正化を図るよう努めていく。

実質公債費比率の分析欄

平成２２年度に借り入れた「第三セクター等改革推進債」の元金償還が平成２３年度から始まったため、実質公債費比率が平成２６年度までに１９．２％まで上昇した。今後は、これまでに引き続き、歳入の確保や歳出の削減など、行財政改革に取り組んでいくとともに、早期に実質公債費比率を１８％に引き下げるべく、公債費負担適正化計画に基づき、公債費負担の適正な管理を行う。

将来負担比率の分析欄

平成２２年度に「第三セクター等改革推進債」を借り入れたため、比率（平成２２年度：２１２．７％）が大きく上昇したが、平成２３年度より元金償還が始まり、今後も年間約３億７千万円の元金償還が続くため、徐々に比率が下降することが見込まれる。類似団体内平均値と大きくかい離した数値を改善するためには、早期に土地開発公社から引き継いだ二町谷埋立地等の売却に積極的に取り組むことにより、市債の償還を確実に進める必要がある。

人件費の分析欄

近年の状況としては、平成２０年度から地域手当水準の段階的引下げを行い、平成２２年度に国の支給割合水準に合わせた。また、平成２３年度には、給料及び手当について、国家公務員の給与水準を基礎とした改定を行い、平成２７年度においても、給与制度の総合的見直しを４月に実施し、改善に努めている。平成２８年度においても、人事院勧告に基づく給与改定を行い、給与について国公準拠を原則としている。類似団体と比較して人件費の比率が高いことについては、給与水準や定員管理の分野における状況が類似団体の中でもおおむね平均に近い順位にいることから、三浦市における財政構造に起因するものと思われる。

物件費の分析欄

物件費に係る経常収支比率は、平成２１年度まで類似団体平均とほぼ同率で推移してきたが、積極的に指定管理者制度へ移行を行ったことにより、人件費から物件費（委託料）へのシフトが起きている。今後は、施設だけでなく、市業務で民間委託化できる部分を検討していく。

扶助費の分析欄

扶助費に係る経常収支比率は、類似団体平均を１．４ポイント上回っている。前年度と比べて生活保護事業の充当特定財源が減少したため、経常経費充当一般財源は増加した。今後も高齢化率の上昇等に伴い今後も扶助費の増加が見込まれるが、資格審査等の適正化、市単の扶助費の見直しを進めていくことで、財政を圧迫する上昇傾向に歯止めをかけるよう努める。

その他の分析欄

その他に係る経常収支比率が、類似団体平均を大きく上回っているのは、繰出金の増加が主な要因である。国民健康保険事業及び介護保険事業の各特別会計への繰出金が年々増加している。今後も、医療費や給付費の高揚を抑えるための、健康予防事業に積極的に取り組んでいく。

補助費等の分析欄

補助費等に係る経常収支比率は、類似団体平均を４．４ポイント下回っている。これは、補助団体への運営費補助を事業費補助へ移行し、その事業内容の精査や団体における決算状況、繰越金の有無等を勘案して、過剰な補助金について削減、廃止を積極的に行ってきた成果である。今後も、より適切な補助金支出に向けて取り組んでいく。

公債費の分析欄

公債費に係る経常収支比率は、平成２２年度に借り入れた「第三セクター等改革推進債」の元金償還により、類似団体平均を４．６ポイント上回る結果となっている。今後も、ごみ処理広域化に伴う施設整備が本格化することに伴う借入の増加が控えているが、公債費負担適正化計画に基づき、将来の公債費の低減に努めるようその他の普通建設事業の抑制に努めつつ、土地開発公社より引き継いだ土地の売却等についても積極的に推し進める必要がある。

公債費以外の分析欄

公債費以外の経常収支比率が、類似団体平均を大きく上回っているのは、人件費及び繰出金によるものである。人件費については、職員数の減及び手当等の見直しによって減少している。今後も、改善に向けて、あらゆる経費削減に積極的に取り組むように努める。

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産減価償却率は類似団体より高い水準にある。この要因としては、老朽化した施設が増加していることにあるが、今後、財政状況を勘案しながら、平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画に基づき、適切なマネジメントを行う必要がある。

債務償還可能年数の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

平成27年度においては、将来負担比率及び有形固定資産減価償却率は類似団体より高くなっている。平成22年度に借り入れた「第三セクター等改革推進債」の残高が、平成27年度末現在で約88億円と非常に多額であることが影響して、将来負担比率が類似団体より高いが、将来負担比率の低減に向けて、引き続き、歳入の確保や歳出の削減など、行財政改革に取り組んでいく。また一方、有形固定資産減価償却率を高めている老朽化施設については、公共施設等総合管理計画に基づき、積極的に老朽化対策に取り組んでいく。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

三浦市における将来負担比率及び実質公債費比率については、ともに類似団体内平均値と比べて高止まりしている状況にあります。将来負担比率の直近の比率は、前年度の比率を6.7ポイント下回ったものの、依然として高い状態にあります。この主な要因は、平成22年度に借り入れた「第三セクター等改革推進債」の残高が、平成28年度末現在で約84億円と非常に多額であることが影響しています。また、実質公債費比率についても「第三セクター等改革推進債」の元利償還金の本格償還により高い比率となっています。平成28年度の比率は、前年度の比率（19.0%）を0.7ポイント下回ったものの、依然として18％以上であることから、引き続き地方債許可団体にあります。このため、公債費負担適正化計画に基づき、実質的な公債費負担の適正な管理を行っている状況にあります。