公共下水道
市立病院
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財政力指数の分析欄平成２１年度から市税収入の減収を背景に下降しており、平成２８年度は前年度と同水準の０．９５ポイントで、前年度と比べ０．１ポイント改善した。その主な要因としては、平成２４年度の税制改正に伴う個人市民税増収などにより、市税全体としては増収であったが、生活保護費等の扶助費も増となっていることが挙げられる。今後も少子高齢化により扶助費の伸びが見込まれるため、市税徴収率向上等の歳入確保対策に努める。 | 経常収支比率の分析欄平成２８年度は、人件費が約３億１千万円、扶助費が約７億９千万円の増となったことより、前年度と比べ０．７ポイント悪化し９８．３％となった。今後も、少子高齢化により扶助費の伸びが見込まれるため、市税徴収率向上等の歳入確保対策に努めるとともに事務事業の見直しを行い、経常経費の削減に引き続き取り組んでいく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄平成２８年度の人口一人あたりの決算額は、９７，３７０円で類似団体平均値を下回った。これは人件費の総額抑制に取り組んでいることや、物件費、維持補修費の抑制に努めていることによる。今後も人件費の抑制に努めながら、経常的経費の見直し等で歳出削減を徹底し、適制度を維持していく。 | ラスパイレス指数の分析欄職員構成の変動によるものや、昇給について、全職員の昇給時期を４月１日から１月１日に変更したことによる昇給号級数抑制により、前年より数値が下がった。今後も引き続き給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄喫緊の行政課題や多様なニーズに対応するため、職員数は増加しているものの、類似団体平均値とほぼ同等となっている。引き続き適正な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄平成２８年度は前年度の０．３％から０．１ポイント悪化し０．４％となったが、早期健全化基準の２５％を大きく下回った。その主な要因としては、公債費に準ずる債務負担行為に係るものの増などによる単年度の実質公債費比率の増加が挙げられる。今後は、老朽化する公共施設の整備・再編にあたり、基金の取崩しや地方債の発行が増加することが見込まれるが、各財政指標に留意しつつ、財政の健全性を維持していく。 | 将来負担比率の分析欄平成２８年度は前年度の４４．１％から０．４ポイント悪化し４４．５％となったが、早期健全化基準の３５０％を大幅に下回った。その主な要因としては地方債現在高の増が挙げられる。今後は、引き続き老朽化する公共施設の整備・再編にあたり、基金の取崩しや地方債の発行が増加することが見込まれるが、各財政指標に留意しつつ、財政の健全性を維持していく。 |
人件費の分析欄人件費に係る経常収支比率は、職員給与費増により前年度と比べ１．４ポイント悪化しており、類似団体平均値と比べ８．３ポイント上回り３２．９％となった。今後も人件費の抑制に努めながら、公営企業に対する繰出金の精査・見直しを進める。 | 物件費の分析欄物件費にかかる経常収支比率は、平成２１年度までは類似団体平均値と同水準で推移してきたが、平成２２年度より悪化してきた。平成２８年度においては、１．８ポイント改善し１６．２％となり、類似団体平均値を０．２ポイント下回った。その主な要因としては、放課後児童健全育成事業費や庁舎維持管理経費が減となったことなどが挙げられる。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は、類似団体平均値を０．４ポイント上回る１３．９％となった。その主な要因としては、民間保育所等運営事業費や生活保護費の増により、扶助費全体が増となっているためである。今後も資格審査等の適正化や自立を促すための支援事業などの充実を図り、財政の健全化に努めていく。 | その他の分析欄その他にかかる経常収支比率は、類似団体を１．６ポイント下回っているが、前年度と比べ０．５ポイント悪化している。その主な要因としては、神奈川県後期高齢者医療広域連合関係経費等の繰出金が増となっており、繰出金全体として３４４，８６７千円の増となっていることが挙げられる。 | 補助費等の分析欄補助費等にかかる経常収支比率は、前年度と比べ０．２ポイント悪化しており、類似団体平均値と比べ３．５ポイント上回っている。その主な要因としては、分子である経常経費充当一般財源のうち耐震改修促進計画事業費や中小企業金融対策事業費が減となっているが、分母である経常一般財源の減のため全体として増となった。各補助金についても、公共性、公益性、有効性を精査し、過去に見直しを行ったが、今後も補助金の必要性を検証していく。 | 公債費の分析欄公債費にかかる経常収支比率は、臨時財政対策債の減により、前年度と比べ０．１ポイント改善しており、類似団体平均値と比べ４．８ポイント下回った。今後は、老朽化する公共施設の整備・再編等により、地方債の発行が一時的に増加するため、財政の健全化を保ちながら、計画的な地方債の発行に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外にかかる経常収支比率は、前年度と比べ０．８ポイント悪化しており、類似団体平均値を１０．４ポイント上回っている。今後も扶助費等における資格審査等の適正化や自立を促すための支援事業などの充実を図り、財政の健全化に努めていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄目的別経費においては、民生費が全体の４１．１％を占め、次いで、衛生費が１３．４％、総務費及び教育費が１０．８％となっている。民生費の占める割合が大きい要因として、生活保護費や児童手当などをはじめとした扶助費に関する事業費の多くが、民生費において計上されていることが挙げられる。また、前年度に比べ、増加傾向が最も堅調なのが衛生費と教育費である。衛生費の主な増要因としては、焼却処理施設基幹的設備改良事業費や保健所設置準備関係経費の増などが挙げられる。住民一人あたりのコストについては、２１．２％増の３８，９６５千円となっている。教育費の主な増要因としては、（仮称）柳島スポーツ公園整備事業費や小和田小学校給食調理場建設事業費の増などが挙げられる。住民一人あたりのコストについては、２０．３％増の３１，６０９千円となっている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄性質別経費においては、扶助費が全体の２６．６％をしめ、ついで人件費が２０．４％、物件費が１４．０％、普通建設事業費が１０．７％となっている。扶助費については、近年大幅な増加傾向となっており、住民一人当たりのコストが２４年度比で２２．２％増の７７，６９９千円となっている。その主な要因としては、民間保育所等運営事業費や生活保護扶助費などの増が挙げられる。物件費については、平成１８年度以降増加傾向となっている。その主な要因としては、新設施設の維持管理コストやこれまで直営で管理運営を行っていた施設に指定管理者制度を導入したことに伴い、委託料が発生したことなどが挙げられる。普通建設事業については、焼却処理施設基幹的設備改良事業費や（仮称）柳島スポーツ公園整備事業費の増により住民一人当たりのコストが前年比２７．２％減の３１，２７１千円となっている。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄本市では、平成２７年度に策定した公共施設等総合管理計画において、公共施設等の総量を増やさず資産の有効活用を進めること及び施設の老朽化対策を進めているほか、老朽化した施設の予防保全による長寿命化を図っている。有形固定資産減価償却率については、一般廃棄物処理施設や消防施設に対する老朽化率が高いことから、類似団体と比較し減価償却率が上昇したものの、今後はその上昇は緩やかになると考えられる。 | 債務償還可能年数の分析欄 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率、有形固定資産減価償却率共に類似団体と比べて高い水準にある。これは、高度経済成長期に建築物系公共施設の整備量が増加し、昭和50年代前半にピークを迎えたためである。建築物の更新の目安は60年となり、築60年を経過した建築物系公共施設はないものの、大規模修繕時期の築30年を経過した建築物系公共施設は市全体の施設の57.7%を占め、老朽化が著しく進行していることが原因と考えられる。公共施設等総合管理計画において、老朽化した施設の予防保全による長寿命化を図っており、今後は有形固定資産減価償却率の上昇は緩やかになると考えられるが、新たな施設の建設や老朽化対策に係る大規模修繕を行う際に発行する起債額が増加するため、将来負担が一時的に増加していくと見込まれる。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析平成28年度の本市の将来負担比率は44.5%で、前年度の44.1%から0.4ポイント悪化した。悪化した主な要因は、標準財政規模の増以上に将来負担額の増が大きく、将来負担比率を押し上げたためである。将来負担額の増は、地方債現在高の増によるものである。また、平成28年度の本市の実質公債費比率（3カ年平均）は0.4%で、前年度の0.3%から0.1ポイント悪化し、早期健全化基準を大きく下回った。悪化した主な要因は、公債費に準ずる債務負担行為に係る経費の増加があった影響によるものである。これらの指標の相関として、将来負担比率の上昇要因となっている地方債の償還が平成29年度から始まるため、今後実質公債費比率が上昇していく可能性があると分析する。今後は老朽化する公共施設の整備・再編にあたり、基金の取り崩しや地方債の発行が増加することが見込まれるが、各財政指標に留意しつつ、財政の健全性を維持していく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して橋りょう・トンネル、港湾・漁港を除き、有形固定資産減価償却率が高くなっている。公共施設等総合管理計画策定時における学校施設の老朽化については、築年数３０年を超える小学校７２．６％、中学校が８６．２％となっており、特に中学校が高くなっている。今後は平成２７年度に策定した公共施設等総合管理計画に基づいて、予防保全による老朽化対策に取り組んでいくこととしている。公営住宅については、平成２９～３０年度に複合施設の建設を予定しているため、有形固定資産減価償却率が今後低下すると思われる。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して庁舎を除き、有形固定資産減価償却率が高くなっている。庁舎については、平成２７年度に本市新庁舎建設完了となったため、減価償却率が大幅に低下した。また、一般廃棄物処理施設については平成２９年度に大規模改良事業が完成、市民文化会館については平成３０年度にリニューアル工事が完了予定であり、今後は有形固定資産減価償却率が低下していくものと思われる。そのほかの施設については、平成２７年度に策定した公共施設等総合管理計画に基づいて、予防保全による老朽化対策に取り組んでいくことから、有形固定資産減価償却率の上昇が緩やかになると考えられる。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況【一般会計等】資産総額が平成28年度期首から4,268百万円の増加(+2.1%)となった。金額の変動が特に大きいものは物品であった。物品の主な増加要因としては、焼却処理施設の機械設備等の取得額(2,131百万円)、事業用資産では柳島スポーツ公園整備事業にかかる建設部分にかかる固定資産取得額(1,370百万円)、小和田小学校の給食調理場建設にかかる固定資産取得額(528百万円)によるもので、有形固定資産の有償取得については7,019百万円であった。一方、減価償却による資産の減少は3,099百万円であった。資産総額のうち有形固定資産の割合が92.3%となっており、これらの資産は将来の(維持管理・更新等の)支出を伴うものであることから、公共施設整備・再編計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。負債総額は、前年度末から2,096百万円の増加(+3.3%)となった。金額の変動が最も大きいものは地方債(固定負債)であり、発行額が地方債償還額を上回り、2,122百万円増加した。【全体】各特別会計(国民健康・後期高齢者医療、介護)、病院事業会計、下水道事業会計等を加えた全体では、資産総額は297,434百万円、負債総額は132,574百万円であった。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況【一般会計等】経常費用は60,504百万円であった。内訳としては、人件費等の業務費用は28,516百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は31,988百万円であり、移転費用の方が業務費用よりも多い。最も金額が大きいのは社会保障給付(18,802百万円)、次いで補助金等(7,101百万円)であり、それぞれ純行政コストの32.3%、12.2%を占めている。今後も高齢化の進展などにより、この傾向が続くことが見込まれるため、事業の見直しや介護予防の推進等により、経費の抑制に努める。業務費用では金額が大きいものとして減価償却費(3,082百万円)があり、純行政コストの5.3%を占めている。施設の集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。【全体】一般会計等に比べて、下水道料金を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益は28,099百万円であった。一方、経常費用は110,450百万円で、国民健康保険事業、介護保険事業、後期高齢者医療事業の負担金を補助金等に計上するなど移転費用が64,909百万円で、一般会計等と比較して32,921百万円多くなり、純行政コストは82,316百万円であった。【連結】一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が29,276百万円であった。一方、経常費用は133,295百万円であり、純行政コストは103,984百万円と全体と比較し、21,668百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況【一般会計等】28年度末の純資産は141,635百万円であった。税収等の財源(60,096百万円)が純行政コスト(58,204百万円)を上回ったことから、本年度差額は1,892百万円となり、純資産残高は前年と比較し2,172百万円の増加となった。特に、本年度は、補助金を受けて柳島スポーツ公園整備事業を行ったため、財源に当該補助金の額が計上される一方、当該施設取得による減価償却費の計上は当該施設が完成する29年度以降より徐々になされるため、純資産の増加に寄与していることが考えられる。【全体】国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険料や介護保険料が税収等に含まれることから、税収等は83,606百万円で一般会計と比較して23,510百万円多くなっている。本年度差額は1,290百万円となり、純資産残高は1,814百万円の増加となった。【連結】財源は105,989百万円で、神奈川県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれるなど、全体財務書類と比べて22,383百万円多くなっている。本年度差額は2,005百万円となり、純資産残高は2,516百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況【一般会計等】業務活動収支は2,763百万円であったが、投資活動収支は、焼却処理施設の改良事業、柳島スポーツ公園整備の実施などで▲4,950百万円となった。財務活動収支は、地方債の発行額が地方債償還支出を上回ったことから、2,122百万円となっており、年度末資金残高は前年度から65百万円減少し、2,785百万円となった。大型の公共施設等整備事業が続いており、行政活動資金を地方債の発行収入によって確保している状況であるが、今後も総合計画に基づいた各種計画による事業に対して地方債を発行し、適正な残高の管理を継続する。【全体】国民健康保険料や介護保険料等は税収等収入、下水道料金は使用料及び手数料収入であることから、業務活動収支は4,988百万円で一般会計等より2,225百万円多くなっている。投資活動収支は、下水道事業の老朽化対策等を実施したため、▲7,334百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額を地方債発行収入が上回ったことから1,266百万円となり、本年度末資金残高は前年度から1,080百万円減少し、9,023百万円となった。【連結】業務活動収支は一般会計等より2,978百万円多い5,741百万円となった。投資活動収支は、▲7,168百万円となった。財務活動収支は、1,226百万円となり、本年度末資金残高は前年度から201百万円減少し、10,634百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、類似団体平均値を大きく下回り、有形固定資産減価償却率は類似団体平均値を上回る状況である。28年度末の償却資産は約9200件あり、そのうちの約40%(取得価額ベース)が耐用年数を超過しているため、資産額を押し下げる要因になっている。将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、平成20年度に策定した公共施設整備・再編計画(平成30年に改訂)に基づき、今後7年間の取組として公共施設等の集約化・複合化を進め、また長寿命化を図るなどにより、公共施設等の再整備に取り組む。歳入額対資産比率についても類似団体平均を下回っている。上記の3つの指標において、市民の資産形成という点で類似団体平均値より下回る状況であるが、今後の公共施設等の更新費用については、資産額に比例した額が必要になると想定されるため、適正な保有資産額や質について検討していく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均値を下回る状況である。平成28年度については、税収等の財源が純行政コストを上回ったことから純資産が増加し、純資産比率は前年度と比較し改善している。将来世代負担比率は類似団体平均値をやや下回るものの、ほぼ同水準であるといえる。総合計画に基づく各種計画に沿って事業を行い、地方債残高についても適正な発行を進めることで将来世代に過度な負担を残さないよう取り組む。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均値を下回っている。神奈川県内の他団体と比較しても、とりわけ住民一人当たり物件費が低い状態であり、このことからも効率的な行財政運営ができているといえる。その反面、他の地方公共団体より直営事業がやや多いと考えられるため、今後は人件費負担が増えないよう管理し、さらに適正な行政サービスの提供が継続できるよう手法の見直しについて検討する。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均値を下回っている。住民一人当たり資産額も低い状況であり、資産の形成と負債額については、将来世代とのバランスを取り、総合計画等に基づく各種計画を進める。なお、地方交付税の不足を補うために発行した臨時財政対策債の残高は27,514百万円(地方債残高の50.6%)である。基礎的財政収支は、基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を上回ったため、▲1,801百万円となっている。類似団体平均値を下回っているが、投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して、柳島スポーツ公園の整備事業など公共施設等の必要な整備を行ったためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均値を下回っており、行政サービス提供に対する市民の直接的な負担の割合は比較的低い状況である。平成29年2月に「時代に即した行政経営の基本方針2017」を打ち出し、使用料等の減額免除の見直しについて取り組みを開始した。今後は、さらに(仮称)公の施設の使用料の額に関する基本的考え方を検討していくことで受益者負担の適正化に努める。なお、類似団体平均値まで受益者負担比率を引き上げるためには、経常収益を9億円程度増額させる必要があ公共施設等の使用料の見直し等を行うとともに、働き方の見直しなど行財政改革により経費の削減にも努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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