末端給水事業
公共下水道
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財政力指数の分析欄平成２５年度決算を境に改善基調となり、令和元年度決算は０．９５となっており、類似団体及び千葉県平均を大きく上回って推移している。前年度と比較し、市町村民税の増加など基準財政収入額の増加によるところが財政力指数を押し上げている要因として大きい。今後も市税徴収率の向上等、歳入確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄経常一般財源において臨時財政対策債が減となったものの全体としては増となった一方で、経常経費充当一般財源の扶助費及び公債費などが増となったことから、前年度と比較して０．２ポイント増の９７．３％となった。依然として類似団体、全国及び千葉県平均を上回っており、今後については、経常経費全般にわたり再検証を行い、抑制に努めていくとともに、「財政運営の基本的計画」にのっとり、「行財政改革推進ビジョン第１期アクションプラン」（令和３年３月策定予定）に掲げた取組を進めていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費については、横ばいの増加基調で推移していたところ、職員構成の変化による影響から前年度と比較して減少したが、物件費については、コンピュータ教育事業における教育ネットワークシステム運用管理に係る経費の増、焼却炉施設管理事業などの施設等の維持管理に係る経費の増により前年度と比較して増加した。今後も施設の再配置や統廃合の検討を進めていくほか、その他の委託経費等についても内容等を精査し、抑制を図っていく必要がある。 | ラスパイレス指数の分析欄過去の人口急増期に職員を大量に採用した経緯があり、近年この世代の退職により、国や他の自治体に比べ昇給年齢が若年化していることから、ラスパイレス指数は高水準で推移している。令和元年度は昇格の抑制や給料の独自減額の効果により、０．１ポイント減少した。今後も引き続き給与制度の適正化に努め、独自の給料減額の実施によりラスパイレス指数を抑制する。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄本市の人口千人当たりの職員数は、平成３０年度は類似団体平均を０．０５上回っていたが、令和元年度は逆に０．０９下回る結果となった。本市の普通会計職員数は対前年度比で１人増加しているが、一定の人口増加があったことから数値が下がったものと考えられる。現在は、平成２８年度に策定した平成２９年度以降の八千代市職員の定員管理計画を元に適正な定員管理に努めているが、本計画は令和２年度までの計画となっていることから、令和２年度中に、令和３年度以降の定員管理に関する方針を定める予定である。 | 実質公債費比率の分析欄元利償還金が増となったものの、特定財源の額も増となったため分子が減少し、また，普通交付税及び標準税収入額等が増となったことにより分母が増加したため、単年度での比率は減少し、３か年平均の数値は平成３０と同値となった。今後も起債対象事業の計画的な実施、市債の借入抑制に努める。 | 将来負担比率の分析欄将来負担額は組合（等）負担等見込額を除く全ての要素が減少し、充当可能財源等は充当可能基金が増となったが基準財政需要額参入見込額及び充当可能特定歳入で減となったため、分子が増加した。一方、標準財政規模から控除する算入公債費等の額が増となったものの、標準財政規模の増加がそれを上回ったため、分母もわずかに増加し、結果的に比率は前年度と比較して１．４ポイント増の２１．０％となった。今後も将来負担を伴う事業について特に留意し、世代間負担の公平性にも配慮しながら、安易に負担を先送りすることなく、計画的な財政運営に努める。 |
人件費の分析欄人件費の決算額は昨年度と比べ減少し、経常収支比率については２．１ポイント改善した。しかしながら、類似団体の比較では１．６ポイント高い状況にあり、高止まりしている。今後も「行財政改革推進ビジョン第１期アクションプラン」（令和３年３月策定予定）に掲げた推進項目を着実に実施することにより、より一層の定員管理・給与の適正化を図る。 | 物件費の分析欄コンピュータ教育事業に係る委託料等の増などにより、前年度と比較して１．２ポイント増となっている。公共施設等の維持管理に係る経費など、近年、増加基調で推移しており、施設の再配置や統廃合の検討を進めていくほか、その他の委託経費等についても内容等を精査し、抑制を図っていく必要がある。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は類似団体平均と比較して低い水準ではあるが、障害福祉サービス費等の増や、制度改正による児童扶養手当の増等により、前年度と比較して０．９ポイント増の１３．１％となった。引き続き、平成２７年度に策定した「補助金等の見直しについて」に基づき、扶助費について、市単独事業の見直しに加え、支給事業や交付等に当たっての審査項目、並びに基準等の見直しに努めていく。 | その他の分析欄類似団体、全国及び千葉県平均と比較しても低い水準であるが、昨年度と比較して、介護保険事業特別会計、後期高齢者医療特別会計等への繰出金が増加したことにより、０．４ポイント増となった。今後も将来の財政見通しに基づく受益者負担の適正化等の財源確保や事業運営の効率化を推進していく。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率は類似団体、全国及び千葉県平均と比較しても低い水準だが、引き続き「補助金等の見直しについて」により補助の必要性、目的、効果等を検証し、経費の適正化に努めていく。 | 公債費の分析欄前年度と比較し０．１ポイント減少したが、依然、類似団体及び千葉県平均を上回っている。今後も、近年実施した大規模事業に係る市債の償還が始まり、公債費の高止まりが見込まれており、経常収支比率を悪化させ財政運営の硬直化を招く恐れが懸念される。市債の発行に当たっては、「財政運営の基本的計画」に掲げた公債費負担比率の目標値である、令和７年度末までに１４．０％以下を目指し、発行抑制に努めていく。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に係る経常収支比率が前年度と比較して０．３ポイント増加し、引き続き全国及び千葉県平均と比較して高い水準となっているため、今後も不断の見直しに努めていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄衛生費は、平成２６年度以降類似団体と比較し高い水準となっていたが、平成２５年度から平成２８年度までの継続費を設定した焼却炉施設基幹的設備改良事業が完了したことから、前年度に引き続き、類似団体、全国及び千葉県平均と比較し低い水準となっている。土木費や労働費も、類似団体、全国及び千葉県平均と比較して低い水準となっている。消防費は、住民一人当たり１６，１６９円と、前年度と比較し増加しているが、これは東消防署整備事業の増による。なお、全体的な傾向として、その年度における特殊要因を除けば、他団体と比較して、大きく乖離している点は見受けられず、ほぼ標準的な財政運営を行えていると言える。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄普通建設事業費は住民一人当たり３３，７６３円、また、普通建設事業費（うち新規整備）は住民一人当たり１１，４０２円と、前年度と比較し増加しているが、これは東消防署整備事業などの増による。新規整備より更新整備の負担割合が高い状況であるため、八千代市公共施設等総合管理計画により公共サービス・施設等の規模の適正化及び最適化を図るよう努める。扶助費は、類似団体平均と比較して低い水準であるが、物件費は、住民一人当たり５６，２１７円と類似団体平均より高い水準となっている。物件費については、今後も施設に係る指定管理料や維持管理経費等の上昇が見込まれることから、施設の再配置や統廃合を進めていくほか、その他の委託経費等についても精査し、抑制を図っていく必要がある。また、扶助費及び補助費等に関しては、「補助金等の見直しについて」により、支給基準や交付等に当たっての審査項目、並びに基準等の見直しに努めていく。 |
基金全体（増減理由）主に庁舎整備基金へ５億円積み立てたことにより、前年度と比較して６億６，８００万円の増となった。（今後の方針）財政調整基金については、「財政運営の基本的計画」に掲げた目標値である令和７年度末で標準財政規模１０．０％以上の基金残高の確保を目指していくことに加え、庁舎整備基金については、目標としている３０億円を積み立てる。 | 財政調整基金（増減理由）令和元年度においては、市庁舎旧館・新館暫定補強工事など普通建設事業費や、医療扶助費、障害（児）者サービス給付費など増加基調にある扶助費、施設の維持管理経費などの物件費の増等に対応するため、５億３，２００万円を取崩したものの、前年度剰余金等の積立として、取崩し額を上回る７億５，２００万円を積み立てたため、前年度末残高と比較して２億２，０００万円の増となった。（今後の方針）取崩しの抑制と定期的な積立により、「財政運営の基本的計画」に掲げた目標値である令和７年度末で標準財政規模比１０．０％以上の基金残高の確保を目指していく。 | 減債基金（増減理由）近年実施した大規模事業に係る市債の償還による公債費の高止まりに対応するため、令和元年度は１億円の取崩しを行ったことにより減少した。（今後の方針）今後も将来にわたる財政の健全な運営に資するため、基金の醸成に努める。 | その他特定目的基金（基金の使途）庁舎整備基金：庁舎整備の経費に充てるための基金ふるさと応援基金：ふるさと納税寄附金を必要な事業の経費に充てるための基金（増減理由）庁舎整備基金：３０億円の積立を目標に平成２８年度から毎年度５億円の積立を行っているため。（今後の方針）市庁舎の建設工事に備えて３０億円の積立を目標にしている。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄ここに入力 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は，類似団体平均と比較して高い水準にあるが，平成３０年度と比較し比率が改善された。地方債現在高及び債務負担行為に基づく支出予定額等の減少により分子が減となり比率が改善された。地方債の現在高の減については，償還以上の借入れを行わないよう，適債性のある事業についても一般財源対応とするなどの調整を図ったことによるものである。今後も各種債務について的確に把握し，基金の醸成等を図り，数値の改善に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析ここに入力 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率及び実質公債費比率は，類似団体平均と比較して高い水準にあるが，令和元年度決算は平成30年度決算と比較し，将来負担比率は悪化し，実質公債費比率は同様の数値となった。将来負担比率については，標準財政規模の増加により，分母が微増となったが，将来負担額から控除する充当可能財源等のうち都市計画税及び基準財政需要額算入見込額の減により，分子が増となったことにより比率が悪化となった。実質公債費比率については，分子となる元利償還金について増となったものの，分母となる標準税収入額等及び普通交付税額の増により，令和元年度単年度数値で6.4％と，対前年度比で0.6ポイント改善したが，３か年平均では6.4％となり，前年度と同様の数値となった。今後も，将来負担を伴う事業については，特に留意し，財政構造の弾力性を確保するうえでも，安易に負担を先送りにしないことや，市債借入を可能な限り抑制し，後年度負担に配慮した財政運営に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄ここに入力 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄ここに入力 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては,資産総額が前年度末から1,264百万円の増加となった。資産総額のうち有形固定資産の割合が92.8%となっており,これらの資産は将来の維持管理や更新等の支出を伴うものであることから,公共施設等総合管理計画に基づき,施設の複合化等を進めるなど適正管理に努める。また、有形固定資産額について、八千代市東消防署庁舎建設工事や八千代市立小中学校普通・特別教室等空調設備整備PFI事業等により、新たな資産が増加し、これまでに形成した資産の減価償却額を上回ったことにより、前年度に比べ1,466百万円の増加となった。負債総額については,前年度末から962百万円の減少となった。償還額以上の借入を行わないよう適債性のある事業についても一般財源で対応するなどの調整を行ったことによるものである。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては,経常費用は51,451百万円となり,前年度比2,633百万円の増加となった。そのうち、人件費等の業務費用が26,722百万円補助金や社会保障給付等の移転費用は24,729百万円であり業務費用の方が移転費用より多い結果となった。最も金額が大きいのは業務費用の物件費等(15,858百万円前年度比+978百万円)次いで移転費用の社会保障給付(12,060百万円前年度比+59百万円)であり、これらの経費で純行政コストの57.6%を占めている。今後も労働賃金単価及び部材価格の高騰等により物件費は増加し,老朽化した公共施設等の整備にあたる維持補修費も増加傾向にある。また、高齢化の進展などにより.社会保障給付についても同様に増加傾向が見込まれるため、施設の複合化や長寿命化,事業の見直しや介護予防の推進等により、経費の抑制に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(50,828百万円)が純行政コスト(48,683百万円)を上回ったことから,本年度差額は2,145百万円(前年度比▲561百万円)となり,純資産残高は2,226百万円の増加となった。本年度は、前年度に比べ国県等補助金は増加し,市民税や固定資産税などの税収等も増加したが、純財政コストの増加により本年度差額は前年度より減少した。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は5,295百万円であったが,投資活動収支については、前年に比べ公共施設等整備費が増加したことから▲5,116百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから,▲815百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から636百万円減少し,1,597百万円となった。しかし、今後は新庁舎建設等の大規模事業を控えており、地方債発行収入の増加が見込まれるため,引き続き経常的な業務支出の抑制に努める。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っている状況にある。当団体では道路のうち,取得原価が不明であるため、備忘価額1円で評価しているものが多くあるためである。令和元年度に八千代市東消防署庁舎建設工事や八千代市立小中学校普通・特別教室等空調設備整備PFI事業等などを実施したことにより新たな資産が増加し,これまでに形成した資産の減価償却額を上回ったことにより,資産合計が前年度末から1,264百万円増加したため一人当たり資産額は増加となった。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率将来世代負担比率は,類似団体平均を上回っている状況である。今後については新庁舎建設等の大規模事業を控えており,地方債残高の増加が見込まれるが,平成27年度に策定したハ千代市財政運営の基本的計画に基づき,新規に発行する地方債の抑制を行ったことで、令和元年度地方債残高は減少した。引き続き、新規地方債発行を抑制し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは,類似団体平均を下回っているが、これまでに形成してきた資産に対する維持補修費や労働賃金単価及び部材価格の高騰などにより物件費が増加傾向にあり,また高齢化の進展などにより,社会保障給付についても同様に増加傾向が見込まれるため、事業の見直しや介護予防の推進等により、経費の抑制に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況基礎的財政収支は、業務活動収支の黒字分が、基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分を上回ったため,+923百万円となっている。前年度と比較し,投資活動収支の赤字分は増加したが、八千代市東消防署庁舎建設工事や八千代市立小中学校普通・特別教室等空調設備整備PFI事業等などの実施によるものである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均をやや上回っている状況にある。経常費用が2,633百万円増加しており,コンピュータ教育事業等に係る物件費の増のほか、老朽化している施設などにかかる維持補修費が増加しているため、施設の複合化長寿命化を行うことにより,経営経費の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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