簡易水道事業
特定地域生活排水処理
公共下水道
農業集落排水
国保五戸総合病院
簡易水道事業
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国保五戸総合病院
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財政力指数の分析欄昨年度と比較し税収は増加しているが、類似団体内平均値を下回っている。これまで、人口減少のなか行財政改革に取り組み、町の運営を維持してきている。これまで以上に、魅力・活力あるまちづくりを展開し、行政の効率化に努めることにより、財政の健全化を図る。 | 経常収支比率の分析欄新規職員採用の抑制や行財政改革などにより人件費を抑えてきたことにより、類似団体内平均値を４ポイント下回っているが、システム導入等に伴うシステム関係維持経費の増加により、比率は上昇傾向にあるため、事務事業の優先度を点検し、優先度の低い事務事業について計画的に廃止・縮小を進め、経常経費の削減を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費、物件費及び維持補修費の合計額の人口１人当たりの金額が類似団体内平均値を５９，０８９円下回っているのは、新規職員採用の抑制や行財政改革などにより人件費を抑えてきたためである。しかし、物件費においては、システム導入や保守等の経費が年々上昇傾向である。今後は人件費の適正化を図り、委託料等の見直しにより物件費の抑制に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄全国町村平均値及び類似団体内平均値を下回る９２．３である。町の給与体系は従前から変更しておらず、今後も現在の水準を維持していくことになるが、給与の適正の観点から見直しを検討する。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄昨年度から０．１７人増加しているが、類似団体内で２番目に少ない７．８９人となっており、類似団体内平均値を２．７３ポイント下回っている。要因として、団塊世代の退職時に新規採用者を抑制してきた結果であるが、執務体制に支障をきたすことがないよう現状の定員の維持に努める。 | 実質公債費比率の分析欄昨年度から０．７ポイント減少し、１０．２％と改善されているが、類似団体内平均値をやや上回っている。大規模な事業を抑制してきたことにより公債費は年々減少傾向となり、実質公債費比率は減少する見込みである。今後についても、適量・適切な事業実施により過大な地方債発行の抑制に努めていく。 | 将来負担比率の分析欄昨年度から８．９ポイント減少し、４７．２％と改善されているが、類似団体内平均値を上回っている。平成２６年度から類似団体内平均値との差が広がってきており、その主な要因は、五戸小学校改築事業（平成２３～平成２６）や防災行政無線デジタル化事業（平成２５～平成２６）等による地方債発行額の増加のためである。しかし、地方債残高については、償還が終了した事業もあり急激に増えているわけではなく、平成２５年度から同程度に推移しているため、今後も計画的な地方債発行に努める。 |
人件費の分析欄昨年度から０．６ポイント増え１７．３％となっているが、類似団体内で最も少ない値である。その要因は、新規職員採用の抑制や行財政改革などにより人件費を抑えてきたためである。今後は、事務の効率化を進めながら職員数等の適正化を図る。 | 物件費の分析欄昨年度から０．１ポイント増加し１３．６％となっており、類似団体内平均値を１ポイント下回っている。物件費における経常経費はセキュリティ対策などによるシステム関連経費が年々増加傾向にあるため、事業の見直しを図り経費削減に努める。 | 扶助費の分析欄昨年度から０．４ポイント減少しているが、類似団体内平均値を０．５ポイント上回っている。扶助費に係る経常収支比率は、今の水準で推移することが予想されることから、事業の適時性や公平性について見直しを進めていく。 | その他の分析欄昨年度から０．１ポイント増加し１３．６％となっており、類似団体内平均値を１ポイント下回っている。主な経費は特別会計繰出金や除雪対策費で、昨年度並みの経費となっている。今後は、下水道事業の計画見直しや簡易水道事業の統合の検討等を行い経費縮減に努めていく。 | 補助費等の分析欄昨年度から１．５ポイント増加し、類似団体内平均値を２ポイント上回っている。昨年度から増えた主な要因は、病院事業負担金や十和田地域広域事務組合負担金の増である。補助費等に係る経常収支比率は、今の水準で推移することが予想されることから、事業の見直しや経費の縮減に努める。 | 公債費の分析欄昨年度から０．６ポイント増加し、類似団体内平均値を０．２ポイント下回っている。償還を終える事業もあり、今後は減少傾向となっていく。しかし、平成２９・３０年度は五戸消防庁舎建設事業があり、地方債発行額が多くなる見込みであるため、計画的な地方債発行に努めていく。 | 公債費以外の分析欄昨年度より１．９ポイント増加し６７．４％となっているが、類似団体内平均値を３．８ポイント下回っている。類似団体内平均値を下回っている要因は、人件費を抑制してきたためである。今後は、事務の効率化を進めながら職員数の適正化を図り、事業の見直しを行い経費削減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄消防費は、昨年度と比べ大きく増加し、住民一人当たり４５，９８８円となっている。主な要因は、五戸消防庁舎建設事業に係る八戸市町村圏広域事務組合への負担金の増加である。衛生費は、住民一人当たり６８，４４８円となっており、類似団体内平均値より高い値である。主な要因は、病院事業会計への多額の基準外繰出によるものである。早期の病院事業会計の経営健全化に努める。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり５２８，７３８円となっている。構成項目のなかでも投資及び出資金は、住民一人当たり１６，９９２円と高止まりしており、類似団体内でも一番高い値となっている。主な要因としては、病院事業会計への出資金（病院建設等の地方債元金償還分）である。病院建設等の地方債元金償還は平成３５年度にピークとなるため、今後も高止まりする見込みである。 |
基金全体（増減理由）町税の増収や歳出の精査による決算剰余金から財政調整基金へ1億6千万円積み立てたため、基金全体としては1億円の増となった（今後の方針）基金の使途の明確化を図るため、特定目的基金に積み立てていくことを予定している | 財政調整基金（増減理由）決算剰余金を1億6千万円積み立てたことによる増加（今後の方針）公共施設の維持修繕や災害への備え等のため、現状を維持する見込み | 減債基金（増減理由）取崩し及び積立てを行わなかったため、増減なし（今後の方針）地方債償還に備えて、毎年度計画的に積立てを行う予定 | その他特定目的基金（基金の使途）地域振興基金：新町の一体性の確保や均衡ある地域振興のため過疎地域自立促進特別事業基金：五戸町過疎地域自立促進特別事業に要する経費の財源ふるさと納税寄附金基金：ふるさと納税による寄附金を活用し、寄付者の意向を尊重した魅力あるまちづくりの推進（増減理由）地域振興基金：地方創生事業の財源として取崩しを行ったことによる減少過疎自立促進特別事業基金：過疎対策事業債発行による増加ふるさと納税寄附金基金：ふるさと納税の増加による増加（今後の方針）過疎自立促進事業基金：閉校施設の取り壊し工事のため、毎年度計画的に積立てを行う予定 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、類似団体平均を１．１ポイント下回っている。五戸消防署建設事業が平成２９年度にあったため、今後は一旦低下することが見込まれる。 | 債務償還可能年数の分析欄債務償還可能年数は、類似団体を０．２ポイント上回っている。今後の見込みとして、基金の残高の増加や、地方債残高が減少していくと予測されるため、低下していくと見込まれる。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は類似団体と比べて高い水準にあるが、有形固定資産減価償却率は、類似団体よりもやや低い水準にある。主な原因は、平成14年度から実施している公営住宅建設事業や平成23年度から平成26年度に実施した五戸小学校改築事業などである。今後は、五戸消防署建設事業があるため、早急な改善には至らないが、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の統廃合など老朽化対策に積極的に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析平成25年度から比較すると将来負担比率及び実質公債費比率は改善しているが、類似団体と比較すると高い水準にある。将来負担比率が高い主な原因は、平成23年度から平成26年度にかけて実施した五戸小学校改築事業で合計約17億円の地方債を発行したことが考えられる。平成28～30年度には五戸消防署建設事業が控えており、将来負担比率は上昇することが見込まれるため、計画的な地方債発行に努めていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が低くなっている施設は、公営住宅であり、特に高くなっているのは、消防施設、保健センター、公民館、橋りょう・トンネルである。公営住宅についは、老朽化していたひばり野町営住宅の区画を見直し、平成１４年度から建て替えしているため有形固定資産減価償却率が低くなっている。消防施設については、有形固定資産減価償却率５６．３％となっている。老朽化した屯所・防火水槽・消火栓であるが、屯所については統廃合を検討し、防火水槽及び消火栓については、計画的に更新していく。保健センターについては、有形固定資産減価償却率７４．０％となっている。適切に日々の修繕を行い、使用する上での問題がないようにする。公民館については、有形固定資産減価償却率７０．０％となっており、令和元年度までに長寿命化計画を策定する。同計画に基づき、今後は老朽化対策に取り組んでいくこととしている。橋りょう・トンネルについては、有形固定資産減価償却率６７．３％となっており、平成３０年度までに長寿命化計画を策定する。同計画に基づき、今後は朽化対策に取り組んでいくこととしている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄（１３）－１市町村施設類型別ストック情報分析表①に一括記載 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等の資産総額は、平成28年度末から617百万円の減少(△1.8%)となった。金額の変動が大きいものは事業用資産であり、ケーブルテレビセンターや図書館、役場庁舎等の減価償却による資産の減少が大きく、549百万円減少した。負債総額は、平成28年度末から155百万円の減少(△1.2%)となった。金額の変動が最も大きいものは、未払金であり、平成28年度より繰越事業が少なかったためである(162百万円)下水道事業会計、簡易水道事業、病院事業会計等を加えた全体では、資産総額は、下水道管、上水道管等のインフラ資産や病院の建物等の事業用資産を計上していること等により、一般会計等に比べて12,366百万円多くなるが、負債総額も下水道整備や病院機器更新等に地方債を充当したこと等から、7,404百万円多くなっている。八戸圏域水道企業団、五戸町スポーツ振興公社等を加えた連結では、資産総額は、八戸圏域水道企業団が保有している公有用地等や水道施設に係る資産を計上していること等により、一般会計等に比べて17,875百万円多くなるが、負債総額も水道施設等整備に地方債を充当したこと等から、10,436百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は9,039百万円となった。移転費用の方が業務費用よりも多く、最も金額が大きいのは補助金等であり、純行政コストの24%を占めている。全体では、一般会計等に比べて、上下水道料金や病院事業における入院・外来等収益を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が2,255百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が3,024百万円多くなり、純行政コストは4,205百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が1,780百万円多くなっている一方、青森県後期高齢者医療広域連合における社会保障給付が多くなっているなど、経常費用が9,367百万円多くなり、純行政コストは7,672百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(7,801百万円)が純行政コスト(8,853百万円)を下回っており、本年度差額は△1,052百万円となり、純資産残高は463百万円の減少となった。地方税の徴収業務の強化により税収等の増加に努めるとともに、公共施設等の適正管理に努め、経費削減に努める。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計と比べて税収等2,791百万円多くなっているが、純行政コストについても4,205百万円多くなっており、本年度差額は△837百万円となり、純資産残高は139百万円の減少となった。連結では、青森県後期高齢者医療広域連合への市町村負担金が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が4,995百万円多くなっているが、純行政コストについても7,672百万円多くなっており、本年度差額は△907百万円となり、純資産残高は245百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は403百万円であったが、投資活動収支については、旧豊間内小学校改修事業(歴史民俗資料保存展示施設)等を行ったことから、△470百万円となっている。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を下回ったことから、133百万円となっており、本年度末資金残高は295百万円となった。現状は、行政活動に必要な資金を基金の取崩しと地方債の発行収入によって確保している状況であり、行財政改革を推進する必要がある。全体では、国民健康保険税等が税収等収入に含まれること、上下水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より880百万円多い1,283百万円となっている。投資活動収支では、下水道整備等を実施したため、△866百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから△197百万円となり、本年度末資金残高は797百万円となった。連結では、八戸圏域水道企業団における水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より1,253百万円多い1,656百万円となっている。投資活動収支では、水道管の老朽化対策を実施しているため、△1,137百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから△270百万円となり、本年度末資金残高は1,280百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、類似団体平均を大きく下回っているが、当団体では、道路や河川の敷地のうち、取得価額が不明であるため、備忘価額1円で評価しているものが大半を占めているためである。歳入額対資産比率については、類似団体平均と同程度の結果となっている。過大な施設整備等は控えており、現状の施設の維持を行ってきたものである。有形固定資産減価償却率についても、類似団体平均と同程度である。今後、多くの施設の更新時期を迎えることとなるた公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体をやや下回っており、将来世代負担比率は類似団体をやや上回っている。新規に発行する地方債の抑制を行い、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を大幅に下回っている。これは、当団体が行財政改革に取り組み、新規職員の採用を抑制するなど人件費を抑えてきた結果である。今後も職員を適正に配置し、行財政改革に取り組んでいく。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回っている。これは、当団体が人件費を抑制してきたため退職手当引当金も低く抑えられ、全体として負債額が低くなったためである。基礎的財政収支は、業務活動収支の黒字分が基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分を上回ったため、118百万円となっている。類似団体平均を下回っているが、投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して旧豊間内小学校改修事業(歴史民俗資料保存展示施設)など公共施設等の必要な整備を行ったためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は低くなっている。なお、類似団体平均まで受益者負担比率を引き上げるためには、仮に経常収益を一定とする場合は、2,336百万円計上費用を削減する必要があり、経常費用を一定とする場合は、86百万円計上収益を増加させる必要がある。このため、公共施設等の使用料の見直しや公共施設等の利用回数を上げるための取組を行うなどとともに、経費の削減に努め、受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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