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財政力指数の分析欄・昨年と比較すると同率であり類似団体平均についてはやや上回っている。しかし、人口の減少、町内に中心となる産業が少ないこと、長引く景気低迷による個人・法人税関係の不安定がある。そのため、退職者不補充等による職員数の減による人件費の削減等歳出の徹底的な見直しと「横浜町総合振興計画」に沿った施策の重点化の両立に努め、財政の健全化を図り、税収の徴収率向上対策を中心とする歳入確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄・類似団体平均を上回っている。これは職員の年齢が高いため人件費（２３．０％）の割合が高いことと、補助費等（２０．５％）の割合が高く、特に一部事務組合の負担金（１５．７％）の割合が高くなっている。「横浜町総合振興計画」に掲げているとおり、新規採用の抑制による職員数の減によって人件費の削減及び一部事務組合負担金の精査見通しなどによる削減を図る。また、行財政改革への取り組みを通じて義務的経費の削減、事務事業の見通しによる経常経費の削減を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄・前年に比べ減少した要因として、新型コロナウイルス感染症対策事業の委託料等によるもので、過去５年間の中でも、増加しているのは主に物件費となっている。公共施設の維持管理及び電算化に伴う費用がかかっているため、さらなる行財政改革に取り組み物件費等の抑制に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄・給与体系の見直しが遅れ、類似団体平均を２．８％上回り、全国町村平均をも２．２％上回っている。また、全国的にも高い水準にあるため、今後、給与の適正化に努めることにより類似団体平均である９５．７までの低下を目指す。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄・定員管理計画において、平成１５年から平成２５年にかけて２９人（２７．１％）の削減を行っており、類似団体と比較すると下回っている。平成２２年度に開所した統合保育所の保育士や調理員の退職による補充は行わず、代替保育士等の雇用を進めた事等が要因となっている。今後についても、退職者補充を前提としながら新規採用の抑制に努め、より適正な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄・類似団体を下回っており、令和２年度と比較すると０．７％の減である。令和３年度以降に過疎債の元利償還金が増加し、実質公債費比率が上昇する見込みであるため、今後も地方債発行の抑制に努め、起債に大きく頼ることのない財政運営に努める。 | 将来負担比率の分析欄・類似団体平均と同様である。一般会計においては多くの事業に電源三法交付金を充当し、地方債の抑制を図っている。今後も新規地方債の抑制に努め、財政の健全化を図る。今後も関係町村等との協議を踏まえながら事務事業を精査し、資金不足の圧縮を図る。 |
人件費の分析欄・ラスパイレス指数の水準が類似団体と比較して高いために、経常収支比率の人件費分が高くなっており、改善を図っていく。今後、一般職も退職者不補充、手当の見直し等の給与制度の是正により人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄・類似団体平均を大きく下回っているのは、経常経費等の削減に努めてきたことによる。今後も一般廃棄物収集運搬業務の民間委託、庁舎内の電算化により物件費の増加が見込まれるが、さらなる行財政改革に取り組み、物件費の抑制に努める。 | 扶助費の分析欄・類似団体平均を上回っている。これは障害者措置費関連及び児童措置費関連が高いためである。今後も適正な取り組みに努める。 | その他の分析欄・その他に係る経常収支比率が類似団体平均を上回っているのは特別会計への繰出金が主な要因となっている。国民健康保険特別会計・介護保険特別会計においては、保険料の徴収強化・適正化及び事務経費の削減を図るなど、普通会計の負担額を減らしていく。その他特別会計についても、徹底した経費削減を目指す。 | 補助費等の分析欄・類似団体平均を大きく上回っているのは、一部事務組合の負担金が高いことが大きな要因となっている。今後は一部事務組合の人件費や物件費の抑制に一層努め、負担金の抑制を図る。 | 公債費の分析欄・類似団体平均を下回っているのは、これまで多くの事業に電源三法交付金を充当し、地方債の抑制を図ってきたためである。今後も新規地方債の抑制に努め、財政の健全化を図る。 | 公債費以外の分析欄・普通建設事業費の人口１人当たり決算額は、類似団体平均を下回っているがこれは町営住宅整備事業の減が主な要因となっている。今後、新規建設事業費の抑制に努め、財政の健全化を図る。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄・総務費は住民一人当たり２２１，２１５円となっており、前年度に比べ減少している。これは、特別定額給付金給付事業の皆減が主な要因となっている。・消防費は住民一人当たり７３，２４３円となっており、前年度に比べ減少している。これは、消防ポンプ車購入費の皆減が主な要因によるものである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄・歳出決算総額は、住民一人当たり９２４，９４７円となっている。主な構成項目である人件費は、住民一人当たり１３９，４６１円となっており、平成２７年度から７，０００円程度の増減で推移してきており、安定化の傾向にある。また、類似団体平均と比べて低い水準にある。平成２４年度から退職者職員の増加による人件費の減が主な要因であり、今後も一般職も退職者不補充等により人件費の抑制に努める。・普通建設事業費は住民一人当たり８０，８５０円となっており、類似団体と比較して一人当たりコストが低い状況となっている。これは、町営住宅整備事業の減等によるものであり、前年度決算と比較すると約６０％減となっている。このため、公共施設等総合管理計画に基づき、事業の精査を徹底していくことで、事業費の減少に努める。 |
基金全体（増減理由）・財政調整基金に１億３千万円、ひとづくり基金に１億６百万円、減債基金に７千４百万円積み立て、基金全体として約４億円の増となった。（今後の方針）・基金の使途の明確化を図るために、財政調整基金を取り崩して個々の特定目的基金に積み立てていくことを予定している。取崩しに関して、今後維持修繕等に対して経費が見込まれているため、計画的に取り崩しを行っていく。 | 財政調整基金（増減理由）・景気の動向による町税等の変動。（今後の方針）・短期的には８億円程度で推移していく見込みであり、中長期的には経費削減に努め微増していく見込み。 | 減債基金（増減理由）・臨時財政対策債償還基金費の交付を受けたことで、減債基金に７千４百万を積立したことによる増額。（今後の方針）・令和３年度以降は計画的に積立てを予定。 | その他特定目的基金（基金の使途）・公共施設等維持補修基金：横浜町が整備した公共施設の修繕、更新、その他の維持修繕に要する経費に充てる。・公共施設等解体撤去基金：横浜町が整備した公共施設の解体に要する経費に充てる。・ひとづくり基金：教育、福祉に関するひとづくり政策の推進（増減理由）・ひとづくり基金に1億６百万円積み立てたことによる増額。（今後の方針）・短期的に、大規模事業がないため増加する見込みである。中長期的には、今後老朽化等による公共施設等の維持修繕の経費への充当のため微減が見込まれる。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は類似団体より高い水準にある。今後それぞれの公共施設等について個別施設計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化・除却を推進していく。 | 債務償還比率の分析欄平成２９年度から令和元年度にかけて実施された庁舎耐震補強改修工事、保健・児童センター建設事業が終了し、将来負担額は減少傾向にあり、類似団体内平均値を下回る結果となった。債務償還比率については、類似団体内平均値より大きく上回らないよう、地方債の新規発行を抑制するなど、公債費の適正化に取り組んでいく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析有形固定資産減価償却率について類似団体よりも高い水準となっているが、主な要因として昭和50年代に建設された小学校２校が、いずれも有形固定資産減価償却率が90％以上となっていること、平成8年に建設された児童センターの有形固定資産減価償却率が100％となっていることなどが挙げられる。公共施設等総合管理計画等に基づき、今後、集約化・複合化・除却を行うことにより老朽化対策に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率について類似団体と比較して低い水準となっているが、地方債の新規発行を抑制してきた結果であり、今後も公債費の適正化に取り組んでいく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、道路、公営住宅であり、特に低くなっている施設は、港湾・漁港、認定こども園・幼稚園・保育所である。道路、公営住宅について、有形固定資産減価償却率が１００％近くとなっており、個別施設計画に基づき、計画的に補修等の整備を実施し老朽化対策に取り組んでいく。港湾・漁港については定期的な整備の実施、認定こども園・幼稚園・保育所については平成２０年度に旧高等学校の校舎を改修し、既存の保育所４か所のうち３か所を除却、整備したため有形固定資産減価償却率が低くなっている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は消防施設であり、特に低くなっている施設は保健センター・保健所である。消防施設については、昭和６０年代から計１２箇所の消防屯所が建設されており耐用年数である１７年を経過しているため、有形固定資産減価償却率が高くなっている。令和２年度に個別施設計画を策定したところであり、同計画に基づき今後老朽化対策に取り組んでいく。保健センター・保健所については、令和元年度に児童センターと保健センターを複合化し、新しい施設を建設したため、有形固定資産減価償却率が低くなっている。これに伴い一人当たり面積も、類似団体平均と同等程度まで増加することとなったため、施設の維持管理にかかる経費の増加に留意する。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況前年度と比較すると、一般会計等において資産は約1.27億円(1.0%)の増加、純資産は約3.40億円(3.8%)の増加、負債は約2.13億円(5.0%)の減少となりました。また、全体会計では資産は約0.76億円(0.5%)の増加、純資産は約2.31億円(2.4%)の増加、負債は約1.55億円(3.4%)の減少となり、連結会計では資産は約3.36億円(2.2%)の減少、純資産は約2.09億円(2.1%)の増加、負債は約5.45億円(10.0%)の減少となった。一般会計等において、資産増加の主な要因は、財政調整基金を中心に流動性資産が増加した為であり、コロナウィルスに伴う基金等の流入により一時的な流動性の増加が考えられる。負債減少の主な要因は、地方債等の残高が減少した為であり、順調に償還できている。反面、有形固定資産減価償却率が70%に迫っていることから、計画的な資産の更新等を図っていくことも求められ、特にインフラ資産については79.6%と非常に高い水準となっているため、道路等を中心に計画的な更新が必要である。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況前年度と比較すると、経常費用は一般会計等で約4.15億円(10.6%)の減少となっている。一方、使用料や手数料などの経常収益は一般会計等で約0.17億円(16.6%)の減少となり、経常費用から経常収益を引いた純経常行政コストは一般会計等で約3.98億円(10.5%)の減少、臨時損益を加えた純行政コストは約3.20億円(8.6%)減少となっている行政コスト計算書の減価償却費が約5.15億円、資金収支計算書の投資活動支出/公共施設等整備費支出が約2.09億円と公共施設の設備投資よりも減価償却が上回っていることから、有形固定資産残高については減少しており、計画的に減価償却が進行していると言える。業務費用においては、前年度から大きな増減はないが、移転費用においては。他団体の一部運営経費となる移転費用の補助金等が前年度に70%に抑えられていることが、純行政コストの圧縮につながった。反面、全体、連結を含めて、使用料及び手数料が非常に低い水準となっていることから、料金改定やコロナ後の利用促進を図るなどの対策が急務であるまた、純行政コストは、全体会計連結会計ともに、当該会計のみで見た場合には増加している。増加要因は、上述の通り、経常収益が減少している要因が大きい。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等では本年度末純資産残高が約3.40億円(3.8%)増加、全体会計では約2.31億円(2.4%)増加、連結会計では約2.09億円(2.1%)増加となっている。一般会計等においては、純行政コストが減少した一方で、財源となる国県等補助金が大きく減少していることが、本年度差額の減少の要因となっている。全体会計、連結会計については、純行政コストが増加しており、財源の増加分を上回っていたことにより、本年度差額で全体会計は約10億円、連結会計では約12億円の減少となっている。財源の確保と農業集落排水や北部上北広域事務組合の病院会計などのコストの収益構造の見直しが急務である。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況令和3年度の資金収支計算書を見ると、本年度資金収支額は一般会計等で約0.23億円のプラスで、資金残高は約1.15億円に増加し、全体会計では約0.44億円のプラスで、資金残高は約4.51億円に増加し、連結会計では約13百万円のマイナスで、資金残高は約5.36億円に減少した。財務活動支出/地方債等償還支出が約3.50億円、財務活動収入/地方債等発行収入が約1.59億円と償還額が起債額を上回っていることから、地方債残高は減少している。一般会計等においては、国県等補助金や基金等の取崩、地方債等の発行なども少なかった反面、人件費や文献費等の業務支出が抑えられ、公共施設等整備費支出も前年度から大きく減少した。業務支出については、人口減少に伴い、人、モノの再配置等によりスケールダウンが図られていることが言えるが、有形固定資産減価償却率が上昇している中で、公共施設等整備費支出については将来的な負担が増えないよう計画的に取り組む必要がある。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たりの資産額については、類団平均と比較すると約424万円と大きく開きがある。一つの要因としては、有形固定資産減価償却率が5.5%低いため、固定資産価値が低いことが挙げられる。ここでいくと、インフラ資産は79.6%と更に高いため、道路等の計画的な更新、長寿命化、人口減少に伴う利用頻度の低いものなどの見直しなどは関係課と連携して協議する必要がある。今後は公共施設等総合管理計画及び個別施設計画で策定した、各施設の更新方針に基づいて、計画的な資産更新を行う必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率が69.7%と類似団体の平均よりも低い水準となっている。税収や国県等補助金による財源が少ないことがわかる。企業誘致や町内企業の収入増加に向けた支援活動と起業支援、Uターンの呼びかけや人口減少を緩やかに抑える、ふるさと納税への積極的な取組等により税収確保に努める必要がある。これらにより、将来世代負担比率が高く、長期的な計画を持って増減の少ない負担となるよう上記への取り組みを強化する。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たりの行政コストについては、低い水準で抑えられている。これについては、人口減少に伴う公共施設等の適正管理と職員の適正配置ができており、業務支出が抑えられていることが要因の一つとして挙げられる。反面、行政コストが低いということは、住民サービスの低下が懸念されるため、それらを担保しながら人口流出を防ぐためにも住民サービスの充実化に取り組む必要がある。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額については、類似団体平均よりもお非常に低い水準となっており、過去5年で見ても順調に負債額は一定に減少傾向にある。ただし、前述の通り、有形固定資産減価償却率は平均よりは高く、純資産比率も平均よりは低い。よって、計画的な事業用資産、インフラ資産の長寿命化、統廃合、除却などを更に進め、今後も利用率などに応じた適正な配置の検討を行い、計画的な地方債の借入と償還を行っていく必要がある。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況経常費用も減少となっているが、使用料及び手数料等の経常収益は前年度から大きく減少しているため、受益者負担比率は類似団体平均値よりも低い水準となった。コロナウイルスによる施設の利用頻度減少による部分も大きく、更に人口減少は進行する為、公共施設等の適正管理により、経費の縮減を図るとともに、公共施設の使用料の見直しや施設利用の促進を促す住民への周知活動を積極的に行った上で受益者負担の公平性、公正性の確保に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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