末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
個別排水処理
士別市立病院
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財政力指数の分析欄地方交付税が歳入の約４割を占める極めて脆弱な財政構造で、市税については大きな増額が見込めない状況であり、財政力指数は類似団体平均と比較しても大幅に下回る状況となっている。今後は、人口減少などの影響もあり、税収をはじめとする自主財源の大幅な増加は期待できない状況であることから、行財政運営戦略に基づき、さらなる行財政運営の効率化を推進するとともに公共施設マネジメントの実施など、歳出の削減を図り、財政基盤の安定化を図る。 | 経常収支比率の分析欄歳入の多くを占める地方交付税が前年に比べ１．７％増となった一方で、歳出においては、環境センター建設事業や上士別小中学校建設事業など大型事業の財源となった過疎債の償還が本格化した影響から、経常収支比率は前年度比１．２ポイント増の９９．５％となり極めて財政状況が硬直した状況にある。今後も公債費の増加が見込まれることから、行財政運営戦略に基づく事業アセスメントサイクルの実施のほか、補助金の見直しをはじめとするありとあらゆる歳出改革を行うなど、行財政運営の効率化をより一層進めることで、財政基盤の強化に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄本市は、過去２度にわたり合併を行っていることから行政面積が広く、支所地区が４地区あり、集落における行政サービスの低下を招かないような職員体制をとっている。そのため、類似団体と比較すると人口一人あたりの職員数が多く、人件費・物件費等は、平均を上回る状況となっている。今後においては、業務のアウトソーシングを推進し行政のスリム化を図るほか、組織体制を見直し機構改革を実施することで、引き続き適正な定員管理を図る。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数は、１００を下回っており、類似団体平均と同程度の水準で推移している。今後においても人事院勧告に基づいた給料体系を基本に適正な給与管理を実施していく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄職員数は、２６年度から５ヵ年間の新定員適正化計画を着実に推進した。今後においては、行財政運営戦略実施計画に基づき、「まちづくり総合計画」を着実に実現するために、効率的で質の高い市民サービスをめざした組織改革を進め、適正な定員管理に努める。また、業務のアウトソーシングを推進することで、さらなる行政のスリム化を図る。 | 実質公債費比率の分析欄近年は、利率が低く推移している状況であるが、大型事業の財源となった起債の償還が本格化しているほか、今後は庁舎改築事業で活用した合併特例事業債の償還が始まることから、実質公債費比率の大きな上昇が見込まれる。公共施設マネジメントに取り組むとともに、債務償還バランスを指標として、緊急度や住民サービスのニーズを総合的に判断し事業選択を行うことで、起債発行の抑制に努め、財政硬直化の解消を図る。 | 将来負担比率の分析欄本市は、広大な行政面積と過去２度の合併を実施した経過から集落が点在しており、各地区において公共施設、インフラ整備を実施してきたことから地方債残高が多い状況にあり、将来負担比率が類似団体平均と比べ大きく上回っている状況である。今後は、「士別市財政健全化実行計画」を策定するなかで、発生主義の考え方を取り入れた債務償還バランスを指標のひとつとして起債の発行額を判断することで、公債費の抑制を図るほか、経常的経費の見直しを図ることにより、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄類似団体平均と比較すると、人件費に係る経常収支比率は低くなっているものの、本市は行政面積が広く集落が点在しており、防災対策などの行政サービスが低下しないような職員体制をとっているため、類似団体と比較すると人口一人あたりの職員数が多い状況になっている。機構改革の実施と業務のアウトソーシングを図ることにより、引き続き適正な人員配置に努め、経費の抑制を図る。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率は、類似団体を上回っている。市民サービス水準の向上や施設の運営の効率化、各種経費の節減を着実に実施するため、民間活力の活用によるアウトソーシングを推進した結果、委託料の支出が多いことが要因として挙げられる。今後は、公共施設マネジメント計画のもと、公共施設の必要性や規模などの検証を行い、効率的な市政運営に努める。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は、類似団体平均と比較すると低くなっている。要因としては、人口減少に伴う対象者の減少や生活保護世帯が減少していることが挙げられる。 | その他の分析欄類似団体平均を上回っている状況となっている要因としては、行政面積が広いことに加え豪雪地帯であることから、道路除排雪経費が多いことが挙げられる。また、施設の老朽化が進み、維持補修経費が多額になっていることから、今後においては、公共施設マネジメント計画のもと、公共施設の規模の検証と施設の長寿命化に向けた計画的な維持補修を行い、効率的な市政運営に努める。繰出金は、繰出基準に基づき適正な支出に努めている。 | 補助費等の分析欄補助費等の経常収支比率が類似団体平均を上回っているのは、消防庁舎改築に伴う補助金と病院事業会計への補助金が要因となっている。病院事業会計における収支不足額は、繰出基準の新たなルール化を図る中で補てんしており、負担のあり方の検証と、経営健全化に向けた取り組みを一層進める。また、策定した「補助金適正化ガイドライン」を着実に実行し、すべての補助金の見直しを継続する。 | 公債費の分析欄公債費は利率が低く推移している状況であるが、環境センター建設事業や上士別小中学校建設事業など大型事業の実施に伴う元金償還が本格化している影響から、類似団体平均を大きく上回っている。今後は、「士別市財政健全化実行計画」を策定するなかで、、緊急度や住民サービスのニーズを総合的に判断し事業選択を行うことで、持続可能な財政バランスの維持に努める。 | 公債費以外の分析欄物件費及び補助費の支出が高くなっており、類似団体平均を上回る状況となっている。今後は上記分析欄で示したとおり、行財政運営戦略に基づき経費の縮減を図り、効率的な市政運営に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄議会費・総務費・消防費は、３０年度から２カ年で実施した庁舎及び消防庁舎の改築工事に伴い、前年に比べ大きく増加した。商工費が前年に比べ増加しているのは、中心市街地活性化事業に着手したことが要因として挙げられる。農林水産業費は、住民一人あたり９５，６７０円と大きく増加しているが、本市の基幹産業である農業の振興を図るため、農業農村整備や担い手対策などの事業を積極的に実施しているほか、畜産・酪農収益力強化整備等特別対策事業の実施により類似団体平均に比べ高い水準で推移している。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は住民一人当たり１，００５，３１３円で、類似団体平均と比べると、物件費及び維持補修費が高い水準となっている。この要因としては、行政面積が広く集落が点在しているため公共施設数が比較的多く、公共施設の指定管理料や委託料の支出が増加していることに加え、施設の老朽化に伴う維持補修や更新整備に要する支出が多額になっていることが挙げられる。補助費については住民一人あたり１９０，９７３円となり、類似団体平均を大きく上回っている状況となっているが、消防庁舎改築に伴う補助金と病院事業会計への補助金が大きな要因である。普通建設事業費は、３０年度から２カ年で実施した庁舎及び消防庁舎の改築工事のほか中心市街地活性化事業の着手に伴い大幅に増加した。公債費は、環境センター建設事業や上士別小中学校建設事業など大型事業の実施に伴う元金償還が本格化している影響で大きく増加した。 |
基金全体（増減理由）・収支の均衡を図るため、財政調整基金を1億5千万円取崩したほか、まちづくり総合計画に基づき計画的な基金の活用を図った結果、基金全体としては約8億5,000万円の減となった。（今後の方針）・引き続き年度間の財源不均衡を調整するため財政調整基金の取崩しを予定しているが、令和２年度に策定する「士別市財政健全化実行計画」に基づく健全化方策を着実に実行し、基金の確保に努める。 | 財政調整基金（増減理由）・財政調整基金は、普通交付税の減額の影響などにより収支の均衡を図るため、28年度から４年連続の繰入を実施した。（今後の方針）・年度間の財源の不均衡を調整するため、令和10年度までは減少する見込みとなっている。 | 減債基金（増減理由）・減債基金は、横ばいで推移している。（今後の方針）・令和４年度に起債償還のピークを迎えるため、財政状況を勘案し基金の活用を図る。 | その他特定目的基金（基金の使途）・合併特例基金：合併した旧市町の地域の振興・地域福祉基金：在宅福祉の普及向上、健康及び生きがいづくりの推進その他の地域福祉の向上・庁舎整備基金：庁舎の整備（増減理由）・合併特例振興基金：中心市街地の活性化に向けて整備する「まちなか交流プラザ」建設に向けた事業への充当をはじめとして、約5億4,000万円取崩したことによる減少・地域福祉基金：高齢者の生活支援のため取崩したことによる減少・私の士別・あたなのふるさと応援基金：ふるさと応援寄附金が増加したことによる積立額の増加（今後の方針）・庁舎整備基金は、庁舎改築事業の財源として全額活用する予定 |
有形固定資産減価償却率の分析欄多くの施設が、高度経済成長期後の昭和５０年代からバブル期終盤の平成３年頃にかけて建設したものであり、これらは建設後３０年を経過している。今後は、公共施設マネジメント計画の改定のほか、新たに公共施設再編プランを策定し、適切な維持管理の推進や、施設の統廃合等を含めた最適化を図っていく必要がある。 | 債務償還比率の分析欄本市は、経常収支比率が高く、償還財源が少ないことから、類似団体と比較して非常に高い数値となっている。債務償還可能年数が平均償還期間を上回ることがないよう、経常経費の縮減に努め、財政状況の改善を図る。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析本市は、広大な行政面積と過去2度の合併を実施した経過から集落が点在しており、各地区において公共施設やインフラ整備を実施してきた。事業費の財源に要した多くの起債残高を抱えている状況にあり、類似団体平均と比べ将来負担比率が大きく上回っている状況である。今後、新庁舎建設事業により有形固定資産減価償却率が低下する見込みとなるが、建設後30年を経過している公共施設も多いことから、計画的な施設の改修や管理方法の見直しを進める必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析財政上有利な起債を活用することで、将来の財政負担の軽減を図っているが、環境センター建設工事や新庁舎建設工事など大型事業を実施してきたことから、起債残高と償還額の増加に伴い、両比率とも令和３～４年度をピークに悪化する見込みとなっている。類似団体平均と比較すると高い状況となっているが、本市は市税等の自主財源が乏しく建設事業の財源として地方債に多く依存していることが要因である。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄本市は、行政面積が広く、過去２度の合併を実施した経過から集落が点在しているため、一人当たりの施設面積が類似団体の平均値より高い傾向にある。公民館以外の施設については、老朽化に伴う改築事業により、類似団体と比較し減価償却率が低くなっている。令和元年度に「ほくと子どもセンター」が完成したことで、児童館の減価償却率が大きく低下した。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄公共施設の多くが、高度経済成長期後の昭和５０年代からバブル期終盤の平成３年頃にかけて建設したものであり、類似団体の平均値と比較して、減価償却率が高い傾向にある。また、庁舎及び消防施設は類似団体と比較して非常に高い償却率を推移してきたが、令和元年度に新消防庁舎が竣工したことで減価償却率が大きく低下した。市役所新庁舎は、令和２年度に供用開始となるため、今後大きく低下する見込みとなっている。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等の資産総額は、減価償却累計額が2,735百万円となったことなどにより、前年度に比べ1,593百万円(▲1.7%)減少となった。一方で、庁舎改築事業の実施に係る地方債の借入などにより一般会計等の地方債の発行額が償還額を上回り、負債総額が増加している。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、令和元年度の純経常行政コストは15,694百万円となり、前年度比1,251百万円の増加(8.7%)となった。要因としては、人件費や物件費等の業務費用が前年比72百万円減少している一方で、補助金や社会保障給付等の移転費用が1,263百万円増加している。移転費用の増加要因としては、生活保護費をはじめとする扶助費の増加のほか、まちなか交流プラザの建設にあたり事業補助を行ったことなどが挙げられる。多くの施設が、高度経済成長期後の昭和50年代からバブル期終盤の平成3年頃にかけて建設したものであり、今後は、「公共施設マネジメント計画」に基づき施設の適切な維持管理や再編を推進し、経費の削減を図る。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、令和元年度の税収等の財源(13,135百万円)が純行政コスト(15,700百万円)を下回ったことから、本年度差額は▲2,565百万円となり、純資産残高は2,444百万円の減少となった。地方税は、今後大きな伸びを見込めず、一方で、労務単価の上昇に伴う委託料や燃料単価の高騰などによる物件費、公共施設の老朽化に伴う維持補修費の増加が予想されており、平成30年3月に策定した「行財政運営戦略」に基づき、経常的経費の圧縮を図るなかで、歳出改革に取り組む。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等の令和元年度資金収支について、業務活動収支においては補助金をはじめとする移転費用の増加により、前年度比657百万円減の90百万円となった。投資活動収支については、庁舎改築事業の実施に係る基金繰入れなどの影響から、前年度比632百万円増の▲1,082百万円となった。財務活動収支は、昨年に引き続き地方債発行収入が地方債の償還額を上回ったことから972百万円となっている。行政活動に必要な資金を基金取り崩しと地方債の発行収入によって確保している状況であり、今後においては、「行財政運営戦略」に基づき行財政改革を更に推進する必要がある。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく上回っているのは、過去2度の合併を実施した経過から、行政面積が広く集落が点在しており、各地区における公共施設、インフラ整備を実施してきたことが要因として挙げられる。有形固定資産減価償却率は、令和元年度に新たに建設・完成した建物がないことから前年度に比べ増加しているが、今後は、新庁舎建設による影響により一時的に減少することが見込まれる。また、庁舎以外の多くの施設が建設後30年を経過していることから、維持補修経費の増加が見込まれる。引き続き「公共施設マネジメント計画」に基づき、施設の適切な維持管理や最適化を推進する。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純行政コストが税収等の財源を上回ったことから純資産が減少し、昨年度から1.5%減少している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、「行財政運「営戦略」に基づき、行政コストの圧縮を図る。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っており、また、昨年度に比べて増加している。特に、純行政コストのうち、人件費、物件費及び維持補修費が、類似団体と比べて高い水準となっている。この要因としては、行政面積が広く集落が点在しているため、公共施設数が比較的多く、公共施設の指定管理料や委託料の支出が増えいていることと施設の老朽化に伴い維持補修に要する支出が増えていることが挙げられる。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を大きく上回っており、また負債合計は昨年度に比べ8億5,120万円増加している。これは「環境センター建設事業」や「庁舎改築事業」などの大型建設事業の実施に伴い起債発行額が増加したことが要因である。今後においても、「庁舎改築事業」が令和3年度までの事業期間となるため、増加傾向が続く見込みとなっている。負債の増加は後年度の負担増につながるため、将来世代に過度な負担を残さないために、債務償還バランスに留意した財政運営をする必要がある。また、近年は交付税措置が受けられる有利な条件の起債を優先して活用しているため、起債残高の約7割は後年度において交付税によって措置されることとなる。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は前年度から0.8%減少し、類似団体平均を上回っている。経常収益において60万円減少している一方、経常費用は、昨年度から1,191百万円の増加となっており、今後も老朽化施設の維持補修費の増が見込まれることから、「公共施設マネジメント計画」に基づき、老朽化した施設の長寿命化や最適化を図ることで経常費用の削減に努める。使用料・手数料については、受益者負担の公平性を確保する観点から、施設の維持管理コスト等をもとに定期的な見直しを実施する。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
,