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財政力指数の分析欄前年度から変動がなく，依然として歳入に占める市税の割合が低く，類似団体との比較においても，最下位に位置している状況にある。今後は，地域経済の活性化対策を実施するほか，債権回収対策室を中心とし，さらなる収納率の向上など，増収策を図り，財政力の向上に努めていく。 | 経常収支比率の分析欄平成２５年度までは，行財政改革の効果に加え，市税の増加により前年と比較して改善されている状況にあったが，近年は普通交付税の減などにより，悪化している状況にある。今後も，積極的に事務事業の見直しなど，行財政改革を推進していく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄市単独で消防本部を設置していることや港湾事業および市立高校を抱えていること，さらには平成１６年度の市町村合併により，類似団体と比較して高い人件費については，行財政対策を実施し，職員数の削減等に鋭意努めているところであるが，人口減少が著しく，人口１人当たりにおいては，類似団体との比較で下位に位置している状況にある。今後も，引き続き積極的に事務事業の見直しなど，行財政改革を推進していく。 | ラスパイレス指数の分析欄平成２４年１月から平成２７年３月３１日までの間には給与の独自減額を実施したほか，平成２７年度には国の給与制度の総合的見直しを踏まえ，給与制度の見直しを実施し，制度の見直しに伴う経過措置について，国が３年間の現給保障としたのに対し，市では２か年で段階的に引き下げたことから，ラスパイレス指数については類似団体の中で低い水準となっている。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄これまでも行財政対策の主要な取り組みとして職員数の見直しを掲げ，事務の見直しやアウトソーシングの推進などにより，毎年着実に職員数の削減を進めてきたが，人口減少率が職員の削減率を上回っていることに加え，市単独で消防本部を設置していることや，港湾事業および市立高校を抱えていることから，類似団体内の順位は下位に位置している状況にある。今後も，積極的に事務事業の見直しを図り，人口減少に対応した行政のスリム化を進めていく一方，近年の権限移譲や義務付け・枠付けの見直し，社会保障制度のめまぐるしい改正など，新たな行政課題への対応も見据えた適切な職員配置に努めていく。 | 実質公債費比率の分析欄市債残高は減少してきており，交付税措置のある起債の選択などにより改善に努めている。前年度と比較して元利償還金が減少したが，病院事業に係る準元利償還金が増加したこと等により平成３０年度の実質公債費比率（３か年平均）は８．１％となり，０．２ポイント悪化したところである。今後も市債発行額を極力抑制していき，比率の改善に努めていく。（単年度実質公債費比率参考）平成３０年度８．６％平成２９年度８．１％平成２８年度７．７％ | 将来負担比率の分析欄新規市債発行の抑制や職員数の減少に伴う退職手当負担見込額の減少等により，将来負担額が改善され，平成３０年度の将来負担比率は５７．２％と前年度より３．９ポイント改善されたところであるが，類似団体との比較においては，下位に位置している状況にある。今後も，職員数の見直しや，新規市債発行の抑制等を進めるなど，比率の改善に努めていく。 |
人件費の分析欄市単独で消防本部を設置していることや，港湾事業および市立高校を抱えていること，さらには平成１６年度の市町村合併により，類似団体と比較し，人件費の経常収支比率が高い状況にあったが，職員数の削減などにより，平成２５年度から改善し，平成３０年度においても類似団体の平均を下回った。今後も，積極的に事務事業の見直しを図り，人口減少に対応した行政のスリム化を進めるほか，嘱託職員の見直しや時間外勤務の縮減など人件費総額の抑制への取り組みを積極的に進める。 | 物件費の分析欄物件費の経常収支比率については，類似団体の中でも低い状況となっている。行財政対策実施計画に基づくアウトソーシングを推進していることから，人件費から委託料（物件費）へのシフトはある一方で，経常的な事務所要経費などの節減に努めており，大きな増減がない状況となっている。 | 扶助費の分析欄扶助費の経常収支比率は，０．７ポイント悪化し，１７．７％となっており，引き続き類似団体の平均を上回っている。障害者福祉費や子ども・子育て支援新制度に係る「施設型給付」の公定価格の改定に伴う児童福祉費が増となった一方で，扶助費のほぼ半数を占める生活保護費は減少した。生活保護受給者数は年々増加の一途をたどっていたが，平成２７年度から減少に転じており，今後も資格審査等の適正化や，就労支援などの対策により，受給者の自立に向けた取り組みを進めていく。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率は，４．５ポイント悪化し１５．４％と，類似団体平均をやや上回っている状況にある。これは，これまで「補助費等」に分類していた費用の一部を「その他（繰出金）」の区分に見直ししたためである。今後も健全な財政運営に努め，さらなる比率の改善を図っていく。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率は，３．９ポイント改善し５．２％となっている。これは，これまで補助費等に分類していた費用の一部を「その他」の区分に見直したためである。今後は，平成２５年４月に策定した「補助金のあり方に関するガイドライン」を基に，積極的な見直しを行い，補助金の削減，適正化に努め，比率の改善を図っていく。 | 公債費の分析欄公債費については，近年ほぼ横ばいで推移しており，経常収支比率についても同様に横ばいとなっているが，依然として類似団体の平均を上回っている状況にある。また，公債費に準ずる費用（公営企業や広域連合等の公債費に充てた繰入金・負担金等）を含めた人口１人当たりの決算額も，類似団体平均を大きく上回っている。今後も，新規市債発行の抑制などにより，公債費負担の軽減に努めていく。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に係る経常収支比率は類似団体平均を下回っている状況にある。今後も公債費の圧縮に努めながら，適切な行政サービスを提供していく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄類似団体と比較すると民生費・商工費・消防費・教育費・公債費・諸支出金が高い状況となっている。教育費については，昨年度に引き続き，市民会館耐震等改修工事や亀田交流プラザ整備により平均より高い状態にある。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は住民一人当たり５１２千円であり，前年度と比較し２２千円の減となっている。類似団体と比較すると人件費・維持補修費・扶助費・公債費・貸付金・繰出金が，特に高い状況となっている。維持補修費については除雪費の減，扶助費については生活保護費や医療助成費の減により総額として減っているものの，人口減少が著しく，住民一人当たりが増となっている。 |
基金全体（増減理由）決算剰余金１／２相当の５．１億円を財政調整基金に，寄付金１．１億円を地域振興基金に積立てた一方で，公共施設の維持補修や市有地割賦購入等により公共施設整備等基金を６．３億円，地域の振興に資する事業のため地域振興基金を２．６億円取崩したほか，大雪に伴う除雪費分の財源調整のため３億円を財政調整基金から取崩したこと等により，基金全体としては５．４億円の減となった。（今後の方針）今後も厳しい財政状況が続くと見込まれるため，全体として基金残高は減少傾向にあるが，行財政改革の推進等により，可能な限り基金に頼らない財政運営を行うよう努める。 | 財政調整基金（増減理由）大雪に伴う除雪費増のため３億円を取崩した一方で，決算剰余金の１／２積立て５．１億円により残高増となった。（今後の方針）引き続き厳しい財政状況が続くと見込まれるが，行財政改革を推し進め，中長期的な財政見通しに立った健全な財政運営を図り，基金の取崩しなど緊急避難的な措置を取らないよう努め，また，決算剰余金の１／２を着実に積立てていく。 | 減債基金（増減理由）当初予算では財源調整分として５億円の繰入を計上していたが，不用額の決算状況などを勘案し，繰入を取りやめたことから，残高の増減は運用収入の積立て分（４００千円）のみである。（今後の方針）引き続き厳しい財政状況が続くと見込まれるが，行財政改革を推し進め，中長期的な財政見通しに立った健全な財政運営を図り，基金の取崩しなど緊急避難的な措置を取らないよう努めていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）・地域振興基金：市民の連帯の強化および地域振興に資する事業を行うため・公共施設整備等基金：市の公共施設その他の施設の整備等のためなど（増減理由）・地域振興基金：寄付金１．１億円を積立てた一方で，魚種転換，ＩＴ設備導入や病院事業の経営支援など地域振興に資する事業のため２．６億円を取崩したことにより残高減となった。・公共施設整備等基金：競輪益金０．１億円を積立てた一方で，特定建築物耐震化支援事業や公共施設の大規模維持補修費等のため６．３億円を取崩したことにより残高減となった。・観光振興基金：中国デジタルプロモーションの財源として０．１億円を取崩したことにより残高減となった。など（今後の方針）・公共施設整備等基金：公共施設の老朽化による維持補修や解体事業などの増加が見込まれるため，残高は今後も減少していく見通し。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率については，耐用年数を超えている資産が多いこともあり平均より高い水準にある。老朽化した施設について，点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど，公共施設等の適正管理に努める。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率については，平均程度であり，今後も新規市債発行の抑制や財源の確保に努めていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率および有形固定資産減価償却率ともに類似団体と比較して高い状況にある。将来負担比率は減少傾向にあるが，有形固定資産減価償却率については，老朽化した施設が多く増加傾向にあるため，点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど，公共施設等の適正管理に努める。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率および将来負担比率ともに類似団体と比較して高い状況にあるものの，新規市債発行の抑制などに伴い比率は近年減少傾向にあったが，実質公債費比率については，元利償還金の増などにより平成29年度以降は増加傾向にある。今後も新規市債発行の抑制などにより，将来負担比率の減少に努めていくことから，実質公債費比率についても減少していくことが想定される。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄「橋りょう・トンネル」および「港湾・漁港」を除くすべての施設類型において，類似団体平均より老朽化が進んでおり，特に，道路および児童福祉施設は平均値から大きくかい離している。今後も，点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど，公共施設等の適正管理に努める。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄一般廃棄物処理施設の有形固定資産減価償却率は，他の施設と比較し，平均値を大きく上回っている状態であるが，現在，施設の更新に向け，設計等を行っているところである。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては,資産総額が前年度末から4,579百万円減少となった。金額の変動が大きいものは事業用資産と基金であり、事業用資産は資産の減価償却などにより,4,314百万円の減となり,基金は,公共施設維持補修等のために取崩したこと等により540百万円減少した。また,負債総額は前年度末から3,780百万円減少となった。金額の変動が最も大きいものは地方債であり,地方債償還額が発行額を上回り3,687百万円減少した。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては,経常費用は112,440百万円となり、そのうち、人件費等の業務費用は48,569百万円,補助金や社会保障給付等の移転費用は63,871百万円であり,移転費用の方が業務費用よりも多い。最も金額が大きいのは社会保障給付(34,042百万円),次いで補助金等(21,309百万円)であり、純行政コストの51%を占めている。今後も高齢化の進展などにより,この傾向が続くことが見込まれるため、事業の見直しや介護予防の推進等により,経費の抑制に努めていく。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては,税収等の財源(106,606百万円)が純行政コスト(107,724百万円)を下回っており、本年度差額は△1,118百万円となり,純資産残高は800百万円の減となった。今後も地方税の徴収業務の強化等により税収等の増加に努めていく。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は8,127百万円であったが,投資活動収支については,△5,002百万円となった。財務活動収支については,地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから,△3,686百万円となっており,本年度末資金残高は前年度から562百万円減少し,604百万円となった。しかし,行政活動に必要な資金を基金の取崩しと地方債の発行収入によって確保している状況であり、更なる行財政改革の推進が必要である。また,全体では,国民健康保険料が税収等収入に含まれること,水道料金等の使用料および手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計より7,601百万円多い15,728百万円となっている。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均を下回っているが,当市では、道路や河川の敷地のうち,取得価額が不明であるため,備忘価額1円で評価しているものが大半を占めているためである。有形固定資産減価償却率については、耐用年数を超えている資産が多いこともあり類似団体平均より高い水準にある。老朽化した施設について,点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど,公共施設等の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率は,類似団体平均を上回っており,新規に発行する地方債の抑制を行うなど地方債残高を圧縮し,将来世代の負担の減少に努めていく。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っているが,昨年度からは減少している。純行政コストのうち3割を占める社会保障給付が,類似団体と比べて住民一人当たり行政コストが高くなる要因となっていると考えられることから,資格審査等の適正化などの見直しを進め、社会保障給付の増加傾向に歯止めをかけるよう努めてい°> |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を上回っており,その86%を地方債が占めており、前年度と比較すると減となっている。今後も地方債残高の縮小に努めていく。基礎的財政収支は,投資活動収支が赤字であったものの、業務活動収支がそれを上回る黒字であったため、3,260百万円と,類似団体平均を上回っている。なお,投資活動収支が赤字なのは、地方債を発行して公共施設等の整備を行ったためである。今後も業務支出の3割を占める社会保障給付支出について,資格審査等の適正化などの見直しにより抑制し、必要な投資が行えるよう努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を下回っており,行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。当市は公共施設の老朽化が進んでいることから,維持補修費の増が見込まれているが,計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど,経常経費の削減に努めるほか,行財政改革推進プランに基づき経費の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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