簡易水道事業
末端給水事業
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
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財政力指数の分析欄大規模な法人事業所がないことや高齢化率が高いこと等から、全国平均及び長野県平均と比較して大きく下回っている。『第５次喬木村総合計画』及び『第二期南信州喬木村まち・ひと・しごと創生総合戦略』に沿った施策に取り組み、村税収納率の向上対策等により自主財源の確保に努め、限られた財源の中で充実したサービス提供に努めていく。 | 経常収支比率の分析欄令和３年度は令和２年度に比べて６．７％減少した。主な要因は、臨時財政対策債を借入れたためである。全国平均、長野県平均を下回っているため、今後も同水準を維持できるよう事務事業の見直しや効率化を図り、行財政改革の取組を通じて義務的経費の削減を行っていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人口規模が小さいことから全国平均・長野県平均を上回っているが、類似団体平均よりは下回っている。令和３年度は人件費は微増であったものの物件費が大幅に減であったため全体としても減となっている。行財政改革の実施により、事務事業の見直しによる物件費等経常的経費の削減及び組織機構改革による適正人員の配置による人件費の抑制を行うなど、歳出の縮減を図っていく。 | ラスパイレス指数の分析欄全国市町村平均、類似団体平均よりは低く抑えられている。引き続き住民の理解が得られるよう、周辺の民間企業の平均給与の状況等を踏まえ、給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口規模が小さいことから全国平均・長野県平均を上回っている。住民ニーズが多様化している中で増加傾向にあるが、類似団体では少ない位置にある。様々な住民生活に対応できるよう、民間活力の導入などを図り、限られた職員数でも住民サービスが向上するような行政改革を引き続き行う。 | 実質公債費比率の分析欄全国平均・長野県平均を上回っているものの、類似団体平均、早期健全化基準よりは下回っている。引き続き、新規地方債の発行は交付税措置率が高いものを借入れる等精査選択するとともに、繰上償還または利率の高い起債の借換を実施するなど低減に努める。 | 将来負担比率の分析欄将来負担が発生しないよう、引き続き地方債残高と債務負担額、他会計への起債償還に充てる繰出金などに配慮した計画的な起債に努める。 |
人件費の分析欄類似団体平均・全国平均とほぼ同程度の水準となっている。引き続き職員の適正配置により人件費の削減に努める。 | 物件費の分析欄事務の共同化・効率化を図り、限られた財源を有効活用できるよう努めたこと等により類似団体平均よりも低く抑えられており、今後も同水準を維持できるよう努める。 | 扶助費の分析欄全国平均・長野県平均よりは下回っているが、類似団体平均よりはわずかに上回っている。福祉医療による医療費無償化や児童福祉及び高齢者福祉サービスの充実を図っている。令和３年度は微増しており、今後も高齢化による更なる上昇が予想されるため、財政を圧迫させないように努めるとともに、施策の精査を図っていく。 | その他の分析欄令和３年度は類似団体平均と同水準となっている。今後も、情勢変化に応じて財政運用していきたい。 | 補助費等の分析欄補助費に係る経常収支経費は、令和元年度に下水道事業会計の法適化により上昇し類似団体平均とほぼ同水準であったが、令和３年度は減少している。限られた財源を有効活用できるよう、また補助事業が更に効果的なものとなるよう、事業の精査に努める。 | 公債費の分析欄公債費は、全国平均・長野県平均・類似団体平均ともに下回っているが、今後は統合保育所建設等大規模事業の償還が令和４年度から始まることもあり、上昇することが見込まれる。地方債の新規発行については十分に精査選択を行い、長期的な財政計画のもと、繰上償還を行うなど健全な財政運営に努めていく。 | 公債費以外の分析欄全国平均・長野県平均・類似団体平均を下回っている。引き続き総合計画・実施計画に沿った事業見直しによる経常経費の削減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄類似団体に比べ多くの項目でコストをかけずに事業実施ができている。公債費は、平成３０年度借入れの辺地対策事業債や学校教育施設等整備事業債の元金償還が始まったが、平成２２年借入れのクラインガルテン整備等に係る辺地対策事業債の元利償還が終了したことにより全体としては減少した。民生費が急激に増加したのは、統合保育所建設に係る用地造成等を実施したことによるものであり、令和４年度も引き続き建設工事を実施するため、民生費は上昇することが予想される。災害復旧事業費が増加したのは、令和２年７月豪雨の被害に対する災害復旧工事の実施によるものである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄義務的経費である人件費・公債費については、職員数の抑制や発行地方債を精査することにより類似団体に比べて低水準にて推移しているが、会計年度任用職員制度の導入等により上昇傾向である。扶助費については、高齢化等に伴い近年増加傾向にあり、平成３０年度、令和元年度においては類似団体平均を上回った。統合保育所用地造成および建設をはじめとした大型事業の実施により普通建設事業費が増加した。令和２年７月豪雨の被害に対する災害復旧工事を実施したことにより、災害復旧事業費は全国平均・長野県平均・類似団体平均を上回っている。令和元年度以降、下水道事業の法適化により、繰出金が減少し、出資金が増額している。今後も事務の共同化・効率化を図り、限られた財源を有効活用できるよう努める。 |
基金全体（増減理由）統合保育園をはじめとした将来の大型起債事業の償還に備えるため減債基金に積み立てを行ったことや、その他特定目基金の積み立てを行ったことにより前年から大幅に増加している。（今後の方針）今後も引き続き、公共施設の老朽化対策やリニア・三遠南信自動車道の開通を見据えた公共事業のための積立てを行っていく予定であるが、令和４年度以降に宅地造成事業の実施予定があるなど、その他特定目的基金をはじめとした基金の取崩しを行うため、基金全体としては減少する見込みである。 | 財政調整基金（増減理由）令和３年度は取崩しも積立ても行わなかったため、利息の積立て分のみの微増となっている。（今後の方針）緊急的な財政需要に対応するための取り崩しにより基金残高は減少する見込みであるが、標準財政規模の概ね20％程度は残高を維持していく予定である。 | 減債基金（増減理由）令和３年度は統合保育園をはじめとした将来の大型起債事業の償還に備えるため減債基金に積み立てを行ったことにより前年から大幅に増加している。（今後の方針）今後大型事業による起債残高の増加が見込まれるため、繰り上げ償還の財源として取り崩しを行っていく予定である。 | その他特定目的基金（基金の使途）・公共施設整備基金公共施設等の整備に要する経費の財源に充てる。・リニア・三遠南信自動車道関連活性化基金リニア中央新幹線及び三遠南信自動車道の開通を見据えた地域活性化及びその関連施設の整備に要する経費の財源に充てる。・福祉基金福祉施設の整備等村民の福祉向上に必要な経費の財源に充てる。（増減理由）令和４年度以降二リア中央新幹線の住宅補償により宅地造成事業を実施する見込みであるため、リニア・三遠南信自動車道関連活性化基金へ3億円積み立てを行ったことにより増加している。（今後の方針）今後も引き続き、公共施設の老朽化対策やリニア・三遠南信自動車道の開通を見据えた公共事業のための積立てを行っていく予定である。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画において、公共施設等の延べ床面積を９％削減するという目標を掲げ、老朽化した施設の対応を進めている。有形固定資産減価償却率については、類似団体平均値より２．６％高く、今後施設老朽化対策の費用が増加することが予想されるため、引き続き公共施設等総合管理計画に基づき計画的に集約化等を進める必要がある。 | 債務償還比率の分析欄地方債の発行にあたっては、交付税措置等を考慮して慎重に発行しているため、類似団体平均値を大幅に下回っている。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は発生していないが、有形固定資産減価償却率は類似団体を上回っている。特に、保育所は減価償却率が96.7％と高い値になっているため、集約化による統合保育園の建設を進めている。道路や学校等他にも等減価償却率が高くなっている施設があるので、計画的に施設の更新・改修等を図っていく必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は減少傾向で、類似団体と比較して低い水準であり、将来負担比率は発生していない。今後、保育園の建設、学校の大規模改修等大型事業を予定しているので、交付税措置率等考慮して慎重に発行していきたい。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、道路、保育所、学校施設、公民館であり、特に低くなっている施設は、公営住宅である。保育所は減価償却率が９６．７％となっているが、令和５年度までに北保育園と中央保育園を統合する集約化事業により新設を行う。令和２年度に統合保育所の用地取得のため一時的に面積は増加しているが、統合が完了すれば面積も減少する見込みである。公営住宅は、平成２８年度に新設した施設があるため、類似団体の平均を大幅に下回っている。道路や学校施設の有形固定資産減価償却率も高いため、個別施設計画等に沿って適切に大規模改修等を行っていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は図書館と消防施設であり、特に低くなっている施設は一般廃棄物処理施設である。一般廃棄物処理施設は、平成２９年度に広域連合において新規で整備した施設があるため、類似団体の平均を大幅に下回っている。庁舎については、平成２７年度の役場庁舎増改築工事の調査判明により有形固定資産減価償却率が大幅に低くなった。このことにより図書館と消防施設以外の施設の有形固定資産減価償却率は、概ね類似団体と同程度か類似団体を下回っている。引き続き計画に沿って適切に改修等を行っていく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から1,185百万円の増加(+6.4%)となった。金額の変動が大きいものは事業用資産、インフラ資産、基金であり、事業用資産は、統合保育所用地および伊久間工場団地用地による資産の取得額の増(494百万円)、および、建設仮勘定として統合保育所建設および堰下ガイドウェイヤード造成工事に係る資産の増(500百万円)が減価償却による資産の減少を上回ったこと等から608百万円増加し、インフラ資産は道路改良工事が減価償却による資産の減少を上回ったこと等から33百万円増加し、基金は今後計画される三遠南信自動車道のインターチェンジ整備等に備えリニア・三遠南信道関連活性化基金等の基金積立てを行ったことにより、基金(固定資産)が308百万円増加した。全体、連結の資産の増加額はそれぞれ、1,159百万円の増加、1,085百万円の増加である。したがって、上述した一般会計等における増加要因が、全体、連結においても主要な増加要因となっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は3,204百万円となった。そのうち、人件費等の業務費用は1,650百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は1,554百万円であり、移転費用よりも業務費用の方が多い。前年度は業務費用よりも移転費用の方が多かったが反対に転じた。これは移転費用において新型コロナウイルス感染症対策事業として特別定額給付金やプレミアム付商品券による補助金等(1,296百万円)があったことにより一時的に費用が多くなったことが要因として考えられる。突発的な費用の増に加え、今後更なる高齢化の進展等により、社会保障給付も増加することが見込まれるため、介護予防の推進等により、経費の抑制に努める必要がある。保険料を経常収益としないため、国民健康保険特別会計で468百万円、介護保険特別会計で440百万円の純行政コストとなっている。これらの特別会計を含めることにより、全体の純行政コストも一般会計等に比べて大きく増加している。連結団体の行政コストが1,016百万円であるため、連結の純行政コストも増加している。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(3,944百万円)が純行政コスト(3,041百万円)を上回ったことから、本年度差額は903百万円となり、同様に純資産残高は903百万円の増加となった。本年度は、村税や普通交付税の増額により税収等の財源が増加したことに加えて、新型コロナウイルス感染症対応地方創生臨時交付金の交付により国県等補助金は前年度に続き高水準であった一方、施設建設や公営住宅取得による行政コストの計上は減価償却により徐々になされる。このことが純資産が増加した要因のひとつとして考えられる。全体の純資産残高における一般会計等の純資産残高の占める割合は89.4%であり、連結の純資産残高における一般会計等の純資産残高の占める割合は85.8%である。したがって、上述した一般会計等における増加要因が、全体、連結においても主要な増加要因となっている |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は1,137百万円であったが、投資活動収支については、大規模な基金積立を行ったことから▲1,404百万円となっている。財務活動収支については、統合保育所建設等の大型施設整備に伴い地方債発行額が地方債償還支出を上回ったことから、316百万円の増となっており、地方債残高は増加に転じた。全体、連結で連結される金額は一般会計等の規模に比べて小さい。よって、上述した一般会計等の資金収支の状況が、全体、連結の資金収支の状況とほぼ同様となっている。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、この資料の数値と村HPで公表している資料の数値と差が生じている。要因は、この資料では令和4年1月1日の人口を用いて算出しているのに対し、村HPで公表している資料は令和4年3月31日の人口を用いて算出していることによるものである。指標数値について、類似団体平均値より低くなっているが、令和2年度以前と比べて増加傾向にある。これは近年統合保育所の整備など大型の施設整備を行っていることによるが、現状では類似団体と比較して所有する公共施設が少ないといる。有形固定資産減価償却率については、類似団体平均値より2.1%高く、今後施設老朽化対策の費用が増加することが予想されるため、公共施設等総合管理計画や個別施設計画に基づき計画的に集約化や長寿命化等を進める必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均値を上回り、将来世代負担比率は類似団体平均値を下回っているものの、今後施設老朽化対策の費用が増加することが予想されるため、公共施設等総合管理計画や個別施設計画に基づき、計画的に集約化・長寿命化等を進める必要がある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、この資料の数値と村HPで公表している数値と差が生じている。要因は、この資料では令和4年1月1日の人口を用いて算出しているのに対し、村HPで公表している資料は令和4年3月31日の人口を用いて算出していることによるものである。住民一人当たり行政コストは類似団体平均値を大幅に下回っている。要因としては、保有する公共施設が少ないことにより減価償却費が少ないことが考えられる。今後も指定管理者制度活用の検討・促進等により、経費の抑制に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、この資料の数値と村HPで公表している数値と差が生じている。要因は、この資料では令和4年1月1日の人口を用いて算出しているのに対し、村HPで公表している資料は令和4年3月31日の人口を用いて算出していることによるものである。大型の起債事業によって地方債発行額は増加しているが、地方債の発行にあたっては、交付税措置等を考慮して慎重に発行しているため、類似団体平均値を大幅に下回っている。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均値より高くなっているが、令和2年度からは減少している。要因としては、令和2年度はリニア関連の受託事業収入が多かったことによる反動減である。引き続き適正な受益者負担を求めていく。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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