愛媛県八幡浜市：公共下水道の経営状況（2023年度）

経常収支比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）										124.38	132.77	119.07	113.18	102.84
類似団体内平均値（％）										106.81	106.5	106.22	107.01	106.53

収益的収支比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	46.16	48.91	51.4	62.74	88.26	87.3	85.95	85.21	88.74
類似団体内平均値（％）	63.56	65.25	71.21	69.35	76.97	76.17	76.52	77.11	77.6

累積欠損金比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）										0.0	0.0	0.0	0.0	0.0
類似団体内平均値（％）										34.4	18.36	18.01	23.86	18.41

流動比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）										4.49	11.98	9.52	23.31	41.68
類似団体内平均値（％）										68.17	55.6	59.4	68.27	74.79

企業債残高対事業規模比率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	1655.01	1486.39	1323.68	938.01	439.96	523.67	400.56	371.53	404.14	356.41	327.18	306.24	304.85	275.62
類似団体内平均値（％）	1346.29	1308.72	1287.83	1238.98	775.41	900.6	707.78	745.77	709.2	846.49	791.71	751.48	800.84	776.07

経費回収率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	67.2	66.09	67.75	74.65	86.23	78.98	98.5	91.39	80.4	70.78	84.43	74.58	70.75	67.48
類似団体内平均値（％）	63.45	63.75	63.98	66.1	81.04	81.41	82.11	82.69	82.66	95.21	90.39	91.81	90.1	90.6

汚水処理原価

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（円）	238.21	241.75	235.48	214.27	190.2	216.23	184.23	197.89	187.73	235.23	196.33	221.74	233.35	244.87
類似団体内平均値（円）	199.57	201.52	233.12	227.52	201.26	199.16	192.66	186.56	184.75	173.25	169.41	167.2	171.0	169.73

施設利用率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	66.16	49.86	79.18	92.98	100.37	97.78	86.92	85.59	88.74	85.74	88.96	82.53	81.0	81.56
類似団体内平均値（％）	168.75	180.28	196.55	161.2	108.33	99.89	108.88	114.21	61.68	58.68	57.38	57.2	56.96	57.77

水洗化率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	84.31	83.32	83.55	83.84	84.69	83.83	84.69	84.44	85.27	85.38	86.11	86.53	87.36	88.47
類似団体内平均値（％）	88.46	88.61	83.89	84.21	90.75	90.04	89.94	89.98	90.0	90.9	90.42	90.8	90.34	90.36

経営の健全性・効率性について

①経常収支比率100％を上回っているが、一般会計繰入金が総収益の大半を占めており、使用料収入が減少傾向にあることから、水洗化率の向上と収益の確保に努める必要がある。③流動比率中長期的な経営安定化を図るため、令和4年度に一般会計より出資を受けたことにより、流動資産が増え比率も若干改善されたが、類似団体より大幅に低い数値となっているため、使用料を見直すなど収益を増やす取り組みが必要である。④企業債残高対事業規模比率早期に着手した事業の企業債償還が進み、企業債残高が減少しているため、類似団体より比率が低くなっているが、今後は今年度より着手している神越ポンプ場整備事業等により、比率の減少は鈍化すると見込んでいる。⑤経費回収率、⑥汚水処理原価人口減少等により使用料収入や有収水量は減少する一方で、物価上昇等により汚水処理費は増加し、経費回収率は低く、汚水処理原価は高くなっている。使用料の見直しや水洗化率の向上を図り、収益の確保やコスト削減の取組みが必要である。⑦施設利用率類似団体平均を上回っているが、人口減少等による有収水量の減少で、比率は徐々に減少すると見込んでいる。⑧水洗化率早期に整備が完了した八幡浜処理区は95％に近いが、平成29年度に面整備が完了した保内処理区では、77％程度であるため、今後も接続促進による水洗化率の向上に努める必要がある。

有形固定資産減価償却率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）										53.67	54.82	55.96	56.85	58.79
類似団体内平均値（％）										29.23	20.78	23.54	25.86	26.9

管渠老朽化率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）										0.0	0.0	7.88	8.39	8.6
類似団体内平均値（％）										1.37	1.34	1.5	1.39	2.08

管渠改善率

年度	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
当該団体値（％）	0.08	0.19	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.03	0.11	0.09	0.04
類似団体内平均値（％）	0.22	0.14	0.1	0.04	0.05	0.09	0.1	0.13	0.16	0.13	0.14	0.14	0.12	0.09

老朽化の状況について

昭和60年に供用開始した八幡浜処理区については、早期に事業に着手した分、徐々に耐用年数を過ぎた資産が増えており、有形固定資産減価償却率も5割を上回っている状況である。このような状況をふまえ、令和元年度から令和6年度を第1期とするストックマネジメント計画を策定し、優先順位をつけながら計画的に施設の改築更新を図っている。

全体総括

平成29年度で保内処理区の面整備が完了し、事業全体の整備率も100％に達したが、今後は、老朽化している八幡浜処理区の管渠と処理場のストックマネジメント事業に加え、今年度より着手している神越ポンプ場整備事業により費用の増加が見込まれる。一方、収益面では、人口減少等により有収水量が減少し、それに伴う使用料の減少も続くと予想されるため、経営戦略に基づき使用料の見直しを検討する必要がある。併せて、保内処理区においては水洗化率の向上、八幡浜処理区おいては不明水対策による有収率の向上に努めていきたい。