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地方財政ダッシュボード

徳島県阿南市の財政状況(2019年度)

徳島県阿南市の財政状況について、2019年度の主要指標と分析コメントをまとめて確認できるページです。

阿南市水道事業末端給水事業下水道事業公共下水道下水道事業農業集落排水

収録データの年度

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概観

人口の推移
歳入・歳出・差引の推移

普通会計の構造(2019年度)

目的別歳出
歳入の内訳
性質別歳出

財政比較分析表(2019年度)

財政力指数の分析欄

平成20年度から財源不足団体となっており、令和元年度の財政力指数は前年度に比べ0.01ポイント悪化した。市税の減収や、急速な高齢化等を背景とした社会保障関連経費の増大などにより、財政力は低下し続けている。今後、引き続き税の徴収強化等により歳入確保に努めるとともに、定員管理・給与の適正化、実施事業の取捨など歳出の見直しを行い、財政基盤の強化に努める。

経常収支比率の分析欄

令和元年度の経常収支比率は91.6%と前年度より1.9ポイント悪化した。歳入面では、地方消費税交付金の減少に加え、市内主要企業で売上高は好調であったものの利益率の高い部門での伸び悩みや円高の影響から大幅に市税収入が減収となり、歳出面では、義務的経費が増加しており、特に人件費においては類似団体中の順位が著しく悪く、令和2年度以降は会計年度任用職員制度の導入による増加が予想されることから、業務の抜本的見直しによる改善が急務となっている。また、平成28年度以降、合併算定替の段階的縮減期間に入っていることから、経常一般財源収入の先行きに不安要素も多く、行財政改革による経常経費の削減と自主財源の更なる確保に努めなければならない。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費、物件費及び維持補修費の人口1人あたり決算額は、前年度より2,122円増となり、全国・県平均と比べ高くなっており、類似団体内の順位も極めて悪い。主な要因として、人件費でごみ収集業務を直営で行っているほか、保育所や学校給食等の民間委託が進んでいないためである。また、合併後の課題でもある類似公共施設の統廃合等が進んでおらず、老朽化による維持管理コストが増加する見通しである。今後は、公共施設等総合管理計画に基づき、全庁的に統廃合議論を活発化させるとともに、トップランナー方式で示された民間委託・指定管理者制度導入の活用を行い、管理コストの削減を図り、効率的な行財政運営に努める必要がある。

ラスパイレス指数の分析欄

給料表上の引上げ率の相違や職員構成の変動により、ラスパイレス指数が前年度と比較して0.6ポイントの減少となった。全国市平均を下回る状況となっているが、今後においても国家公務員の給与に関する政策や、人事院勧告等の動向を注視しつつ、給与水準の適正化に努めていく必要がある。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

広大な行政面積を有し、保育所等の公共施設も点在していることから、人口千人当たりの職員数については全国・県平均より高い状況で推移している。平成31年4月1日時点の正規職員数は、前年と比較し-13人となっているが、今後も住民サービスの維持に配慮しつつ、既存施設の統廃合や、少子高齢化、人口減少社会を見据えた組織の見直しを継続的に行いながら、適切な定員管理を行っていくことが重要である。

実質公債費比率の分析欄

事業採択過程における厳しい事業費の精査や交付税措置率の高い市債発行を行ってきたことから全国平均を下回る5.1%となり、類似団体平均を2.6ポイント下回った。合併後の大型事業は完了したが、その際借り入れした地方債の償還が始まっており、合併特例債の発行枠も令和2年度に枯渇するため、不要不急の事業を精査しつつ政策効果の高いものを採択し、市債発行を抑制するとともに、発行に当たっては交付税措置の手厚いものを取捨選択し、実質的な負担が増加しないよう努める必要がある。

将来負担比率の分析欄

充当可能財源等が将来負担額を上回っているため将来負担比率の値は生じていない。主な要因としては、財政調整基金をはじめとする充当可能基金が約174億円にのぼるほか、交付税措置の高い合併特例債を最優先に発行していることなどから、将来負担額が抑えられていると分析している。分母となる市税収入等では、立地企業の業績に大きな影響を受ける税収構造であることから、財源不足を安易に基金からの繰入金で賄うことのないよう日頃より徴収強化を図り、慎重な基金運用に努めるとともに、将来負担の増加の原因となる市債発行を財源とする投資事業については、採択過程において厳しく精査するなど堅実な財政運営に努めることが必要である。

経常経費分析表(経常収支比率の分析)(2019年度)

人件費の分析欄

前年度比0.3ポイントの減となっているものの、全国・県平均を大きく上回っている状況が続いている。今後も行政ニーズの多様化や地方分権に伴う権限移譲の進展等による業務量増加、会計年度任用職員制度の導入による人件費の増加も踏まえたうえで、引き続き事務事業の合理化、効率化、公共施設の統廃合等を多面的に検討のうえ、速やかに実施に移すとともに、適切な定員管理を行い人件費の抑制に努めていく必要がある。

物件費の分析欄

物件費に係る経常収支比率は16.1%と類似団体平均より1.3ポイント上回り、県平均に比べると3ポイント上回っている。主な理由として、ごみ収集業務や学校給食業務等を直営で行っていることなどから、臨時職員賃金等が多額となっているほか、公共施設の統廃合が進んでいないことで施設管理に要する経費が多額となっていることによる。公共施設等総合管理計画に基づく各施設の統廃合を検討するほかトップランナー方式で示されている民間委託等を活用し、公共施設等の管理経費の縮減に努める必要がある。

扶助費の分析欄

扶助費に係る経常収支比率は、8.6%と全国、県平均を下回っており、類似団体平均より2.5ポイント下回っているものの、安心して子育てができるまちづくりを目指すため18歳までの医療費の無料化を行っていることや、障がい者福祉サービス関連経費、少子高齢化の進展による社会保障関連経費の増加があったことから前年より0.7ポイント悪化した。各事業における受給権資格審査等において、更なる適正化を図る必要がある。

その他の分析欄

その他に係る経常収支比率は、類似団体平均を1.2ポイント上回っており、対前年度でも0.2ポイント悪化した。主な要因として、歳入において法人市民税等の経常的収入が減少したことであり、歳出でも繰出金で介護保険及び後期高齢者医療特別会計等において、高齢化等を背景に給付額が増加していることなどである。今後も引き続き、独立採算性の原則に鑑み、受益者負担の適正化や基準外繰出金の見直しに努める必要がある。

補助費等の分析欄

当市は、旧那賀川町及び旧羽ノ浦町と市町合併し、旧1市2町からの負担金で運営していた一部事務組合(消防・衛生)の業務を承継したため、類似団体平均より7ポイント下回っている一方、人件費や物件費の割合が高くなっている。市単独補助金等については、平成29年8月に「補助金等に関する基本方針」を策定し、各団体の収支状況等を精査した上で決定するほか、団体の統合、再編や補助の終期を設定するなど見直しを行うこととしている。

公債費の分析欄

市債の発行を伴う事業の厳しい精査を行うとともに、高利残債の利率見直し交渉による利子負担の軽減を図っていることなどから公債費に係る経常収支比率は15.3%と類似団体平均より2.9ポイント下回った。しかし、公債費は約31億5千万円となっており、公債費負担は依然として高い。今後は、合併特例債から本来の対象事業における地方債の発行へシフトしていくことや一般財源確保のために臨時財政対策債発行額の増加が見込まれることから、健全化判断比率の悪化に注意を払いながら、慎重な市債発行により堅実な財政運営に努める必要がある。

公債費以外の分析欄

公債費以外の経常収支比率は、前年度と比較すると1.1ポイント悪化し、類似団体平均より1.7ポイント上回っている。主な要因として、歳入において市税収入が減収したことであり、歳出では、扶助費の経常収支比率で0.7ポイント悪化し、人件費及び物件費においては類似団体平均を大きく上回った。今後も市税の徴収強化等により一般財源の安定的な確保に努める必要があり、特に人件費では、適正管理を徹底するほか、施設管理において、公共施設等総合管理計画に基づく各施設の統廃合や指定管理者制度の導入等による管理コストの軽減に努めることが重要である。

目的別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2019年度)

性質別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2019年度)

実質収支比率等に係る経年分析(2019年度)

分析欄

財政調整基金残高は、法人市民税の減収等による財源調整のため、約4億3千万円減少の約89億3千万円となった。臨時財政対策債の発行や、財政調整基金の取崩しにより、実質収支については黒字を維持しているが、市税の減収などから実質収支が悪化し単年度収支で約7千万円の赤字となり、実質単年度収支は約5億円の赤字となっている。合併算定替の段階的縮減による交付税収入の減少や景気の動向に影響を受けやすい法人市民税等市税収入の先行きに不透明感があることを踏まえ、一般財源の更なる確保のため、一層、堅実な財政運営に努める必要がある。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析(2019年度)

分析欄

当市の一般会計及び公営企業会計等の実質収支は、すべての会計において黒字もしくは収支0の決算となり、連結実質赤字比率は生じていないものの、一般会計から各会計への繰出金は依然として減少せず、一般会計の負担が大きい状況であるため、各会計については独立採算制の原則に鑑みて十分な財源の確保に努めるとともに、事業歳出予算を精査することで財政の健全性を維持する必要がある。また、一般会計においても今後は、法人市民税をはじめとする市税収入の見通しが不透明であるほか、普通交付税の合併算定替の段階的縮減期間に入っていることなどから、一般財源の確保が一層厳しくなることが予想されるため、堅実な財政運営をすすめることが重要である。

実質公債費比率(分子)の構造(2019年度)

分析欄

実質公債費比率については、平成19年度以降減少傾向であったが、平成29年度から微増し、令和元年度は5.1%となり、再び減少した。なお、類似団体平均より2.6ポイント下回っており、全国・県平均と比較しても依然として低水準にある。庁舎建設事業等の大型事業の市債に係る据置期間終了に伴い元利償還金が増加している一方で、既発債の定期償還に加えて高利残債の利率見直し交渉を積極的に行っていることや、交付税算入率の高い合併特例債を計画的に活用してきたことにより、現在の水準に抑えられているものと分析している。今後は、合併特例債の発行可能額が令和2年度に枯渇することから、本来の対象事業における地方債の活用が増加し、交付税算入公債費等が減少することが想定されるため、実質公債費比率の悪化が懸念される。そのため慎重な財政計画の下、適量、適切な事業実施により各比率の改善に努める必要がある。

将来負担比率(分子)の構造(2019年度)

分析欄

将来負担額については、合併特例債を活用した基金積立等の地方債発行により地方債残高は増加したが、その他の項目については減少している。将来負担額に対し、充当可能基金は約174億円(令和元年度末)の充当可能基金を保有していること、交付税措置率の高い合併特例債を優先的に利活用してきたことなどから、将来負担比率は生じていない。また、退職手当負担(見込)額についても適正な定員管理により新規採用を最小限に留めていることなどから抑制されているが、今後は市税収入が景気に左右されやすく不安定であることや、普通交付税の段階的縮減期間に入っていることなどを鑑み、財源不足を補い収支の均衡を保つための財政調整基金等からの繰入れの増加が想定されるため、より一層の事務事業の効率化、適正化を図り、歳出抑制に努めるとともに慎重な市債発行と基金運用に努めることが重要である。

基金残高に係る経年分析(2019年度)

基金全体

(増減理由)保育所など子育て支援施設等の事業及び運営に必要な資金として「阿南市輝く子どもの子育て応援に係る日亜化学工業基金」を約9千万円取り崩したことや法人市民税の減収等による財源調整のため財政調整基金を4億3千万円取り崩したこと等により、基金全体としては約4億4千万円の減となった。(今後の方針)新市まちづくり計画に掲げる事業に充てていくことを目的として、平成30年度に合併特例債を活用した基金である「輝けあなんふるさと創造基金」を造成した。老朽化した公共施設の更新に係る費用や義務的経費が増大していること、大幅な税収増が見込めないことから、基金全体の額は今後減少していく見込みである。

財政調整基金

(増減理由)・基幹システム改修費及び社会保障経費の増に伴う取り崩し・普通交付税の合併算定替の段階的縮減による財源不足に伴う取り崩し(今後の方針)・老朽化施設の更新費用、扶助費等義務的経費などが年々増加することが見込まれるため、残高は減少していくことが想定される。・災害の備え等を考慮しつつ、必要事業をしゅん別し、効果的に取り崩し・積み立てを行う。

減債基金

(増減理由)・基金運用から生ずる収益を約5百万円積み立てたことによる増加(今後の方針)・今後も市債の償還及び適正な管理に必要な財源を確保するため、計画的に積み立てる。

その他特定目的基金

(基金の使途)・阿南市輝く子どもの子育て応援に係る日亜化学工業基金:保育所、幼稚園、認定こども園その他就学前児童及びその保護者が利用する子育て支援施設等の事業及び運営に必要な資金の財源に充てる・ふるさとづくり基金:「自ら考え自ら行う地域づくり」の意識をひろめ、魅力ある阿南市づくりを実践する気風を醸成し、阿南市の活性化及び地域の振興を推進する事業又は若人の海外における視察研修を助成する(増減理由)・阿南市地域医療充実対策基金:徳島県南部圏域の中核医療機関である阿南医療センターの医師確保その他地域医療の充実に資する事業の財源に充てるため寄附金を活用して1億円を積み立てて新たに基金を造成・阿南市輝く子どもの子育て応援に係る日亜化学工業基金:保育所、幼稚園、認定こども園その他就学前児童及びその保護者が利用する子育て支援施設等の事業及び運営に必要な資金の財源に充てるため、約9千万円を取り崩したことによる減(今後の方針)・阿南市公共用施設維持基金:発電用施設周辺地域整備法第7条の規定に基づく交付金により整備された公共用施設について、老朽化が進んでいることから修繕その他の維持補修に充てる予定。・阿南市地域医療充実対策基金:徳島県南部圏域の中核医療機関である阿南医療センターの医師確保のため、地域医療拡充支援事業補助金に充てる予定。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表(2019年度)

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産減価償却率は類似団体、全国平均及び県平均を下回っているが、多数の公共施設が耐用年数を迎えつつある状況を踏まえ、平成29年3月に、平成29年度から令和8年度までの10年間を計画期間とする「阿南市公共施設等総合管理計画」を策定し、健全で持続可能な行政運営を行っていくため、計画的な施設の更新・維持に努めることとしている。

債務償還比率の分析欄

債務償還比率は類似団体及び全国平均を下回っているが、都市下水路整備事業等により起債残高が増加し、令和元年度と比べ38.0%上昇した。「第5次阿南市総合計画」の理念に沿って施策・事業の精査を行い、市債残高の抑制を図るなど、財政の健全化に努めていく。

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

将来負担比率及び有形固定資産減価償却率は類似団体と比べて低い数値となっているものの、耐用年数を迎える多数の施設の維持管理経費の増大が見込まれることや、老朽化した施設の改修・更新等により充当可能基金残高が減少することも想定されることから、平成29年3月に策定した「阿南市公共施設等総合管理計画」に沿って総合的かつ効率的な施設の維持管理、長寿命化及び統合等に取り組んでいく。

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率及び実質公債費比率は類似団体内平均より低い水準を保っているが、将来への負担を軽減するため、実施事業の精査を行い、市債発行に当たっては交付税措置されるものを優先するなど、引き続き適切な財政運営に努めていく。

施設類型別ストック情報分析表①(2019年度)

施設類型別ストック情報分析表②(2019年度)

一般会計等、全体、連結資金収支計算書内訳表(2019年度)

資金収支計算書(一般会計等・全体・連結)

一般会計等・全体・連結資金収支計算書内訳表を、業務活動・投資活動・財務活動の会計基準に沿って、最新年度の収入・支出構成として可視化しています。上部の数値は期首資金から期末現金預金残高までのつながりです。

財務書類に関する情報①(2019年度)

財務書類に関する情報②(2019年度)

出典: 財政状況資料集, 統一的な基準による財務書類に関する情報,

よくある質問

このページで何が分かりますか?

徳島県阿南市の2019年度の財政状況資料集、主要指標、分析コメントを確認できます。

データの出典はどこですか?

総務省の『財政状況資料集』および『統一的な基準による財務書類に関する情報』をもとに構成しています。

関連する地方公営企業も見られますか?

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