奈良県宇陀市：保養センター美榛苑の経営状況（2017年度）

経常収支比率

年度	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（％）	103.0	121.7	132.9	132.0	140.8	139.2

他会計補助金比率

年度	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（％）	6.3	23.4	34.7	34.5	41.4	39.0

定員稼働率

年度	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（％）		28.2	29.1	29.9	30.5	31.9

売上高人件費比率

年度	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（％）	13.0	14.0	14.0	16.0	11.0	11.0

売上高ＧＯＰ比率

年度	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（％）	-20.7	-18.8	-20.0	-20.4	-16.5	-15.8

収益等の状況について

当施設については、過去の施設整備による企業債の償還と支払利息が増加した上に、平成8年度をピークに利用者が減少してきたこと、さらに直営方式による人件費等の固定費の増加等が原因で資金不足比率が基準値以上となっていた。そのため、平成22年10月より指定管理者制度を導入し、指定管理者による運営を行うとともに、経営健全化計画を基に、企業債の償還及び一時借入金の償還のため、一般会計から繰出金を支出している。指定管理者制度を導入した結果、単純営業収益の黒字化を果たし、以後、安定した運営を続けているとともに、経営健全化計画に基づき、一般会計からの繰入金及び指定管理者からの納付金を原資に、一時借入金及び企業債の償還を計画通りに行い、年々経営の健全化を図れてきている。

有形固定資産減価償却率

年度	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（％）	58.0	59.0	61.0	62.0	63.0	64.0

施設の資産価値

年度	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（千円）						1002877.0

累積欠損金比率

年度	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（％）	295.0	287.5	236.6	202.0	165.9	-136.2

企業債残高対料金収入比率

年度	2012	2013	2014	2015	2016	2017
当該団体値（％）	33.5	14.7	8.5	1.7	0.0	0.0

資産等の状況について

資金不足比率の解消に向けた経営健全化を図ることを優先しているため、大規模改修など新たな投資は原則的に行っていない。また、経営健全化計画に基づく一般会計からの繰入金及び指定管理者からの納付金を原資に、一時借入金等の償還を行い、累積欠損金の減少並びに資金不足比率の改善を行っている。

利用の状況について

指定管理者制度の導入後、指定管理者の営業努力等により、直営時より宿泊客等伸ばすことはできた。平成29年度は、スポーツイベントによる宿泊増が見られた。

全体総括

経営健全化計画に基づく、資金不足比率の解消に向けて取り組んでいくとともに、今後も指定管理者制度を導入し、運営を行っていく方針であるが、施設の老朽化の問題があるため、今後の事業運営については、有識者を交え検討する必要がある。