天理市立病院
末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
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財政力指数の分析欄財政力指数は、長引く景気低迷による法人市民税等の市税の減収が続いたことから低下傾向にあったが、近年はほぼ横ばいとなっている。類似団体平均との比較は低い状況が続いており、今後も市税の大幅な伸びは見込めないが、引き続き地域産業の振興への取組や税等の未収金対策などによる歳入確保を図り、財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄経常収支比率は、依然として類似団体平均を大きく上回っており、２８年度から１００％を超えることとなった。この要因としては、扶助費が年々増加していることや、従来から教育・福祉を重点施策とした人員配置により、類似団体と比較して職員数が多く、人件費が高いことが挙げられる。今後も、指定管理者制度の活用や公共施設の最適化等に継続して取り組み、更なる経常経費の削減を図っていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄本市では、これまで教育・福祉、とりわけ子どもに関する施策の充実に重点的に取り組んできたため保育所・幼稚園等の施設が多い。また区画整理事業や地籍調査事業を推進してきたことから、民生部門と土木部門において職員数が多くなっており、人件費の増加に繋がっている。これまで職員数の削減を進めてきた結果、これ以上の削減は厳しいものとなっており、今後は事業の整理、指定管理者制度の活用、業務委託を推進し、コストの低減を図っていく。 | ラスパイレス指数の分析欄今年度は国の給与水準と比べると同水準となっているが、類似団体と比べると高くなっている。これは給料カットを実施している団体が多い中、本市においては手当の減額を行うことによって給与の削減を行っていることが要因の一つであると考えられる。今後も削減方法等を検討し、給与水準の適正化に努めていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄本市では、これまで教育・福祉、とりわけ子どもに関する施策の充実に重点的に取り組んできたため保育所・幼稚園等の施設が多い。また区画整理事業や地籍調査事業を推進してきたことから、民生部門と土木部門において職員数が多くなっている。これまで職員数の削減を進めてきた結果、これ以上の削減は厳しいものとなっており、今後は事業の整理、指定管理者制度の活用、業務委託を推進し、退職者不補充、新規採用の抑制に努め、定員の適正化につなげていく。 | 実質公債費比率の分析欄過年度に発行した起債の償還が終了する一方、元利償還金の額の増加及び普通交付税における事業費補正により基準財政需要額に算入された公債費が減少したことにより、実質公債費比率は若干増加している。現在は比較的健全な状態を保っているところであるが、今後も市や関連一部事務組合での大規模な建設事業に伴う起債が予定されており、比率の推移に注視しながら、起債に大きく依存することのない財政運営に努める。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は類似団体平均を上回って推移している。令和２年度は既発債の償還終了に伴う地方債残高の減少や公営企業繰出金の減少、国民健康保険特別会計の歳計剰余金の基金積立による基金残高の増加によって比率が減少した。今後とも将来世代への負担を少しでも軽減できるよう、新規事業の実施においては現役世代と将来世代との負担の在り方や事業そのものの緊急性を考慮し、財源措置の有無等を含めて優先順位を判断するものとする。 |
人件費の分析欄職員数が類似団体と比較して多いことが、経常収支比率の人件費分を高くしている要因である。これは、直営で運営している保育所及び幼稚園といった福祉・教育施設の数が多いため、それに比例し職員数も多くなっているためである。これまで職員数の削減を進めてきた結果、これ以上の削減は厳しいものとなっており、今後は指定管理者制度の導入や民間委託を更に推進し、職員数の削減を図り人件費の抑制に繋げていく。 | 物件費の分析欄物件費の主な内訳として、ごみ等の収集委託、焼却施設運転管理委託、各種施設の光熱水費や指定管理料、ＩＣＴ関連、予防接種、各種健診の経費などがあり、経常収支比率は類似団体とほぼ同程度の水準となっている。今後も、施設の統廃合を含めた公共施設等の見直しを実施し、コストの削減を図っていく。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は、類似団体と比較してやや下回る水準で推移している。令和２年度決算においても０．８ポイント数値が下降している。要因としては、障害福祉サービス介護給付費にかかる経常一般財源が増加しているものの、児童扶養手当や生活保護費の減少が挙げられる。生活保護費については、従来より実施している資格審査等の適正化を継続して遂行していくことで、その抑制を図る。 | その他の分析欄その他の経費の経常収支比率は、特別会計に対する繰出金の増加などがあったものの、下水道事業会計繰出金の減少等により比率が下降している。維持補修費については、今後施設の老朽化に伴う経費増が見込まれることから、その統廃合も視野に入れ、維持コストの適切な管理を行っていく。 | 補助費等の分析欄類似団体平均を上回って推移しているのは、下水道事業に公営企業法を全部適用し特別会計から企業会計へと移行したことにより、下水道事業への繰出金の性質分類が繰出金から補助費等に変わったことが主な要因である。比率については前年よりもやや減少しているが、今後は一部事務組合負担金の増嵩も予想される。引き続き、各種補助金等の必要性を鑑みて適正な支出に努める。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率については、類似団体平均を上回って推移している。近年大型の整備事業が集中したことなどにより比率は微増しており、今後、施設の老朽化対策などで大規模な事業も予定される中、事業の緊急性を勘案しつつ事業費の平準化策を検討し、財政措置のない地方債については極力抑制していくよう努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外の経常収支比率が類似団体平均を大きく上回っているのは、人件費に係る経常経費充当一般財源額が多いこと等が要因である。今後、指定管理者制度の活用、業務委託の推進、事務事業の見直しにより、コストの低減を図っていく。また、施設についても、統廃合を含めた積極的な見直しを実施するとともに、ファシリティマネジメントの推進により、効用の最大化と経費の最小化を図っていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄住民一人当たりのコストを目的別にみると、教育費において６４，２０３円となっており、類似団体の平均５２，７４１円と比較して高い水準となっている。主な要因としては、中学校建設事業費が増加したことなどが挙げられる。今後とも、将来世代への負担を少しでも軽減できるよう、新規事業の実施においては、現役世代と将来世代との負担の在り方や事業そのものの緊急性を考慮し、財源措置の有無等を含めて優先順位を判断するものとする。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人件費や補助費等の住民一人当たりのコストが類似団体と比較して高くなっている。人件費が高くなっている要因は、本市が重点的に子供に関する施策を進めてきたことから民生部門や教育部門の施設・職員数が多くなっていることや、区画整理事業や地籍調査事業を推進していることから、土木部門において職員数が多くなっているためである。補助費等については、下水道事業に公営企業法を適用しているため繰出金の性質を補助費等に分類していることによる。普通建設事業費については、中学校建設事業や小学校施設整備事業等を行ったことなどから、類似団体と比較して高い水準となっている。今後、ファシリティマネジメントの推進により、公共施設等の計画的な予防保全によりライフサイクルコストの最小化を図る。 |
基金全体（増減理由）全体としては、周辺地区環境整備基金の新設、福祉ゾーンの土地売払い収入等の積立による基金の充実により、前年度から396百万円増加している。（今後の方針）基金全体の積立金額は、類似団体に比べると大幅に低い水準にあるが、今後も社会保障関係経費等の増加、また市や関連一部事務組合での大規模な建設事業が予定されているなど、各基金において積立額が大幅に増えていく見込みはなく、数年はそれら事業のために基金を取り崩していく見込みである。今後は、近年多発する災害等による突発的な財政需要や、景気変動に伴う税収の減少などにも備えるため、歳入増加策や業務効率の改善・経費の最小化により、現行基金残高の維持に努める | 財政調整基金（増減理由）財政調整基金が増加した主な理由は、国民健康保険特別会計の歳計剰余金を積立てたことによる。（今後の方針）財政調整基金は、類似団体と比べると大幅に低い水準にあるが、今後も社会保障関係経費の増加等により、徐々に減少していくものと考えられる。これらに加え、近年多発する災害による突発的な財政需要や、景気変動に伴う税収の減少等にも備えるため、現行基金残高の維持に努める。 | 減債基金（増減理由）今年度減債基金が増加した主な理由は、福祉ゾーンの土地売払い収入等を積立てたことによる。（今後の方針）今後については、土地開発公社解散に伴う第三セクター等改革推進債等の償還財源に充当する予定である。 | その他特定目的基金（基金の使途）地元公共事業積立基金は、財産区住民の福祉を増進する目的で行う公共事業の資金として充当するための基金である。公共施設整備基金は、公共施設の整備事業の経費に充当するための基金である。周辺地区環境整備基金は、設置予定のごみ焼却により係る周辺地区の発展と活性化を推進するための経費に充当するための基金である。ふるさと天理応援基金は、天理市の魅力を高めるためにふるさと天理応援寄附金を充当するための基金である。地域福祉基金は、地域の振興に資するための経費に充当するための基金である。（増減理由）ふるさと天理応援基金については、ふるさと納税推進事業等に充当し、前年度より11百万円減少している。周辺地区環境整備基金については、令和2年度より新設し、197百万円皆増している。（今後の方針）今後は、施設の老朽化に伴う更新費用等の増加により、特定目的基金全体としては大幅に増加する見込みはないものの、ふるさと天理応援基金については、返礼品やインターネット上でのポータルサイトの拡充など、ふるさと納税による寄附の増加により、基金の充実を図る。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は全国平均を上回っており、年々上昇が続いている。今後は平成２８年に策定した公共施設総合管理計画に基づき、各種施設の老朽化や多額の更新・改修費用への対応を進めるとともに、人口規模の変化に応じた施設の規模・総量の最適化に取り組む。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は類似団体の中でも高く、全国平均を上回っている。令和２年度においては地方債残高が減少し、将来負担比率は改善しているものの、依然人件費等の経常支出が多く、債務償還比率が高い傾向にある。近年は、全庁をあげた業務の見直しや働き方改革の推進、指定管理者制度の活用をし、人件費の抑制に努めている。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析類似団体と比較して、将来負担比率及び有形固定資産減価償却ともに平均を上回っている。将来負担比率については、既発債の償還終了に伴う地方債残高の減少や公営企業繰出金の減少、土地売却収入の基金積立による基金残高の増加によって、比率としては低下傾向にある。今後は公共施設総合管理計画に基づき、各種施設の老朽化対策、規模・総量の適正化等に積極的に取り組むことで有形固定資産減価償却率の改善を図る。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債比率については、過年度に発行した起債の償還が終了する一方、一部事務組合の起こした地方債に充てたと認められる負担金の額の増加により令和２年度は若干増加することとなった。将来負担比率については、引き続き低下傾向であるが、実質公債比率とともに類似団体と比較しても高い水準にあるため、地方債の発行について財政措置のない起債を極力控えるなど抑制に努め、両比率の改善を目指していく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体に比べ、【認定こども園・幼稚園・保育園】、【学校施設】、【消防施設】以外の施設類型において、有形固定資産減価償却が平均を上回っている。また、一人当たり面積を見ると【認定こども園・幼稚園・保育園】、【児童館】、【公民館】、【福祉施設】などの面積が平均と比較して特に大きくなっている。平成２８年度に策定した公共施設総合管理計画に基づき「施設の適正配置」、「長寿命化の推進」、「施設の整備・管理にかかるコストの削減」を基本方針として、各種施設の老朽化、多額の更新・改修費用への対応、人口規模の変化に応じた施設の規模・総量の最適化に取り組んでいく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体に比べ、【認定こども園・幼稚園・保育園】、【学校施設】、【消防施設】以外の施設類型において、有形固定資産減価償却が平均を上回っている。また、一人当たり面積を見ると【認定こども園・幼稚園・保育園】、【児童館】、【公民館】、【福祉施設】などの面積が平均と比較して特に大きくなっている。平成２８年度に策定した公共施設総合管理計画に基づき「施設の適正配置」、「長寿命化の推進」、「施設の整備・管理にかかるコストの削減」を基本方針として、各種施設の老朽化、多額の更新・改修費用への対応、人口規模の変化に応じた施設の規模・総量の最適化に取り組んでいく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況令和2年度末において、一般会計等の資産総額は63,388百万円で、期首と比較して322百万円増加している。資産増加の主な理由は、大型建設事業等により取得した固定資産の増加分が、既存施設の減価償却額を上回ったこと、また、未利用地売払収入や新クリーンセンター建設事業に向けての環境整備資金の積立てよる基金の増加が要因である。一方、負債総額は27,567百万円で、期首と比較して459百万円減少したが、負債減少の主な理由は、地方債残高が減少したことや職員若返り等に伴う退職手当引当金の減少によるものである。その結果、資産から負債を差引いた純資産は35,821百万円で、期首と比較して782百万円増加している。水道事業会計等を加えた全体では、資産総額は、上水道管、下水道管等のインフラ資産を計上していること等により、一般会計等と比較して51,633百万円多くなるが、負債総額もそれらインフラ資産等の整備に地方債の発行を行ったこと等により、28,956百万円多くなっている。奈良県広域消防組合等を加えた連結では、資産総額は消防組合の保有する消防庁舎や車両等を計上していることにより、一般会計等と比較して53,829百万円多くなるが、負債総額もそれらに係る地方債の発行を行ったこと等により、30,742百万円多くなっている |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用が30,027百万円経常収益が1,036百万円で、臨時損益を差し引くと純行政コストは29,025百万円となった。経営経費の内訳をみると、物件費等が6,004百万円、人件費が5,182百万円、その他の業務費用は331百万円となっている。また、移転費用が最も多く18,508百万円となっており、特に本年に関しては特別定額給付金等の新型コロナウイルス感染症対策に係る経費が多く計上されているため例年より増加している。全体では、一般会計等と比較して、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が6,745百万円多くなっている一方、国民健康保険特別会計等の社会保障給付が加わることで、移転費用が8,951百万円多くなり、純行政コストは6,271百万円多くなっている連結では、一般会計等と比較して、連結対象グループの事業収益を計上し、経常収益が7,012百万円多くなっている一方、移転費用が14,363百万円が多くなっているなど、経常費用が19,962百万円多くなり、純行政コストは12,959百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、本年度純資産変動額が781百万円の増加となっている。純行政コスト21,423百万円に対し、財源である税収等や国県等補助金は29,808百万円となっており、発生したコストの財源を税収等で確保することができ、本年度末の純資産残高は782百万円増加する結果となった。新型コロナウイルス感染症対策や、公共事業における補助金の増加が要因となっている。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険料や介護保険料が財源に含まれることから、一般会計等と比較して財源が8,401百万円多くなっており、純資産残高は1,911百万円の増加となった。連結では、奈良県後期高齢者医療広域連合において保険料や支払基金交付金等が財源に含まれることから、一般会計等と比較して財源が14,197百万円多くなっており、純資産残高は2,023百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は1,995百万円であり、経常的な活動に係る経費は税収等の収入で賄えている状況である。投資活動収支については、大型建設事業により前年度に比べ1,050百万円増加したことにより、△1,638百万円となった。財務活動収支は、大型建設事業による地方債の発行により前年度に比べ835百万円の増加となった。結果、本年度末資金残高は期首より34百万円増加し、1,288百万円となった。全体では、一般会計等と比較して、国民健康保険料や介護保険料が税収等収入に含まれることなどから、業務活動収支は1,916百万円多い3,911百万円となっている。投資活動収支では公共下水道等の改良事業を実施したため△2,968百万円、財務活動収支は地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから△1,264百万円となり、本年度末資金残高は期首より△320百万円減少し、4,501百万円となった。連結では、一般会計等と比較して、奈良県後期高齢者医療広域連合における保険料や支払基金交付金等の収入により、業務活動収支は2,320百万円多い4,315百万円となっている。投資活動収支では、奈良県広域消防組合において消防車両の購入等により△2,996百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから△1,367百万円となり、本年度末資金残高は期首より44百万円減少し、4,994百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額(歳入額対資産比率)及び歳入額対資産比率は類似団体平均を下回る結果となった。当市では道路や水路のうち、取得価額が不明であるため、備忘価額1円で評価しているものが多数あることに加え、公共施設やインフラ資産については老朽化が進んでおり、減価償却額も多額になっているためでる。有形固定資産減価償却率については類似団体平均を上回っているが、これは過去に整備された資産の多くが更新時期を迎えていることが要因と考えられる。今後は、平成28年度の策定した公共施設総合管理計画に基づき、各種施設の老朽化、多額の更新・改修費用への対応、人口規模の変化に応じた施設の規模・総量の最適化に取り組んでいく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率については例年と同水準で推移しているものの、依然類似団体平均を下回り硬直化している。特に負債については、今後も大型建設事業が控えているため、将来負担比率の悪化が予想されることから、施設整備等の建設事業についてなるべく緊急性の高いものに絞って実施することで、新規の地方債の発行を極力抑制する必要がある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均と同程度となっている。例年より大きく増加しているのは、特別定額給付金等の新型コロナウイルス感染症関係の経費が要因である。人件費については類似団体より多く、従来よりこどもに関する施策を重点的に進めてきたことから、民生部門(保育園)や教育部門(幼稚園)等の職員数が多いことが要因となっている。今後は、事業の整理指定管理制度の活用等を推進し、さらなる定員の適正化を図っていく。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均と同程度となっている。負債の大半を占めているのは、地方交付税の不足を補うために発行している臨時財政対策債である。今後は大型建設事業に伴う地方債の発行が多額になると予想されることから、施設整備等の建設事業についてなるべく緊急性の高いものに絞って実施することで、新規の地方債の発行を極力抑制する必要がある。基礎的財政収支は、業務活動収支の黒字分が基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分を上回ったため、875百万円となっている。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率いついては類似団体平均と同程度となっているが、昨年と比べて0.7%の減となっている。現行の使用料手数料などの水準の見直しの検討や、行財政改革等により施設に係る経費の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
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