農業集落排水施設
末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
宇治駐車場
市立伊勢総合病院
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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度📅2010年度
財政力指数の分析欄財政力指数は、主に税収入の多寡により決まるが、本市は税基盤が脆弱であることなどから低い水準で推移しており、類似団体平均を０．１７下回っている。地方税の徴収強化などの取り組みを通じて、財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄経常一般財源は、市税や地方交付税等の増により、前年度に対して１．２％の増となった。一方、歳出における経常経費充当一般財源等は、扶助費、補助費等の増により、前年度に対して３．３％の増となったため、今年度の経常収支比率は、前年度より１．８ポイント増加した。今後、公債費負担の増大が懸念されるが、歳入の一層の確保、歳出の抑制に努め、弾力性のある財政運営を目指す。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費については退職手当の減に伴い減少した。物件費についても、新型コロナウイルスワクチン接種事業の縮小、システム更新経費の減に伴い減少したが、類似団体平均を上回った。今後も内部管理経費の縮減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄いずれの年も類似団体平均値と同程度で推移していることから、概ね適正であると考えられる。今後も引き続き給与制度及び給与水準の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄定員の適正化については平成２０年度に策定した「伊勢市定員管理計画」に基づき、平成２４年度までの計画期間において総職員数（消防・病院職員を除く）の削減を行い、平成２５年４月までの５年間で、職員１６５人の削減を目標に取り組んできた結果、目標を上回る職員１７３人の削減となった。平成２７年度以降においては、業務量の増加、多様化、高度化する市民ニーズに的確に対応した行政サービスを提供できる体制を維持するために、「伊勢市職員の定員管理の基本的な考え方」に基づき、定員管理を行っている。 | 実質公債費比率の分析欄公債費が増加したことから０．６ポイント上昇し、５．４％となった。今後も、大型の建設事業が見込まれていることから市債発行額の増大が懸念される。将来的には、長期的な視点に立った適正な公債管理により、市債残高の縮減及び交付税措置見込額を考慮した公債費に占める実地方負担額の縮減に努め市債残高の減少を目指した財政運営に努める必要がある。 | 将来負担比率の分析欄控除額が将来負担額を上回ることとなったため、分子要因がなくなり、本年度も将来負担率は算定なしとなった。今後も新規事業の実施については、取捨選択を行い、また行財政改革の推進等により公債費等義務的経費の削減に努めたい。 |
人件費の分析欄退職手当等の減により類似団体平均からの乖離幅は縮小することとなった。会計年度任用職員を含め、引き続き人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄住民情報システム更新経費等の増に伴い前年度より０．３ポイント増加した。引き続き物件費の抑制に努める。 | 扶助費の分析欄障害者介護給付等事業、及び、各種扶助事業の増により前年度より１．０ポイントの増となった。今後も精査し、給付費の抑制に努める。 | その他の分析欄その他の経費については、福祉特別会計への繰出金の増等により０．４ポイントの増となった。今後も、医療保険及び介護保険の安定的な運営のための繰出金の増加が見込まれることから、長期的な視点に立った運営に努める。 | 補助費等の分析欄病院繰出金等の増に伴い、前年度より１．０ポイントの増となった。補助金・負担金を見直すなど、一層の支出の抑制を図る。 | 公債費の分析欄臨時財政対策債など、国の制度上、地方財源不足の補てん等のために発行した地方債による影響や、今後計画されている大型の普通建設事業に伴う起債の増加も見込まれることから、計画的な削減が困難な状況ではあるが、長期的な視点に立った、適正な公債管理が必要である。 | 公債費以外の分析欄公債費を除いた経常収支比率は、主に扶助費、補助費等、繰出金の増により前年度から１．９ポイント増加し、７６．８％となった。今後もより一層の歳入の確保と歳出の抑制などに努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄類似団体平均、三重県平均を共に上回っているのは、衛生費、土木費、災害復旧費及び公債費で、衛生費は、病院事業会計繰出金等によるものである。次年度以降も大型建設事業によるコスト増が見込まれるため、より一層の歳出抑制に努める。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄補助費等は令和４年度に比べ減少しているものの、病院事業会計及び下水道事業会計への繰出や一部事務組合への負担金などにより高い水準で推移しており、類似団体内平均、全国平均を上回っている。普通建設事業に関しては、中心市街地整備や排水施設整備などの更新整備が継続している。また、今後も、大型の建設事業が想定されるため、より一層の歳出削減に努める必要がある。 |
基金全体（増減理由）一般財源の不足を補うために財政調整基金を取り崩した。また、減債基金、及び、その他特定目的基金（地域振興基金、ふるさと創生基金等）については目的に合致した事業の財源として取り崩したため、全体として１，１７７百万円の減となった。（今後の方針）一般財源の不足が見込まれる場合には、一定程度の残高を確保しながら取り崩しを行う。 | 財政調整基金（増減理由）取り崩しによる減額（今後の方針）一般財源の不足が見込まれる場合には、一定程度の残高を確保しながら取り崩しを行う。 | 減債基金（増減理由）取り崩しによる減額（今後の方針）公債費が高止まりしている間は、一定程度の取り崩しを予定している。 | その他特定目的基金（基金の使途）地域振興基金：市町村合併に伴う市民の一体感の醸成、及び、地域振興を図るふるさと創生基金：ふるさと創生に要する事業民俗伝統行事継承事業基金：無形民俗文化財の行事の円滑な実施及び保存継承に要する経費（増減理由）財源確保のため、地域振興基金、ふるさと創生基金の取り崩しによる減少（今後の方針）地域振興基金、ふるさと創生基金については一定程度の残高を確保しながら取り崩しをする予定である。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄当市では０．６％増の６１．２％であり、増加傾向にある。所有している公共施設等の多くは、高度経済成長期とその後の十数年の期間に建設されたものであり、今後、更新時期を集中的に迎えることが見込まれる。平成２７年度に策定した「伊勢市公共施設等総合管理計画」に基づき、公共施設等の総合的かつ計画的な管理を行い、財政負担の軽減化と平準化、最適な配置の実現を目指す。 | 債務償還比率の分析欄本年度、当市では５９１．７％であり、大型建設事業等により、地方債現在高が増加したことにより、類似団体平均や三重県平均、全国平均を上回った。今後も大型建設事業等が想定されているため、経常的な業務活動に係るコストを抑える一方、一層の地方債総額抑制と交付税措置を考慮した借入に努める必要がある。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析健全化法による将来負担比率は、平成27年度以降、充当可能な財源額が将来負担額を上回っているため算定されていない（グラフ表記なし） |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析健全化法による将来負担比率は、平成27年度以降、充当可能な財源額が将来負担額を上回っているため算定されていない。（グラフ表記なし）なお、実質公債費比率は準元利償還金が上昇傾向にあり、令和３年度比で0.6ポイント増加している。地方債の発行にあたっては、今後、大型事業の実施が予定されているため、公債費負担の増加に注視していく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄認定こども園・幼稚園・保育所の有形固定資産減価償却率は、類似団体平均値を下回ってはいるものの、施設の統合に伴い建替したため、１０．８％減となった。全ての施設において令和４年度一人当たりの面積が微増傾向にあるのは、人口が対令和３年度比で１，４１７人減少しているためである。公民館については老朽化が進行しつつあるが、「伊勢市公共施設等総合管理計画」の施設類型ごとの管理に関する基本的な方針において、今後の更新にあたっては、地域への譲渡等も含め、施設の複合化や集約化等を検討していくこととしている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄保健センター・保健所の有形固定資産減価償却率は、新しい施設を建設したため、１７．６％減となった。一部事務組合により運営する一般廃棄物処理施設については施設の老朽化が著しく、今後、施設更新のための負担が見込まれる。消防施設の面積に関しては、広域消防体制（１市２町）であり、隣接する２町から消防事務を受託していることから、消防本部施設が占める割合が大きく、住民一人当たりの面積は類似団体平均値より大きくなっている。その他の施設が微増傾向にあるのは、人口が対令和３年度比で１，４１７人減少しているためである。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額は前年度末から4,967百万円減少し(△3.0%)、負債総額は前年度末から3,002百万円減少(△4.4%)した。負債の変動は、退職手当引当金の261百万円増加、地方債の3,276百万円減少等による変動である。全体会計では、資産総額は前年度末から4,334百万円減少(△1.5%)し、負債総額は前年度末から2,142百万円増加(1.4%)した。負債総額も資産総額と同様に公営企業会計の影響を受け、一般会計等に比べて92,771百万円多くなっている。連結会計では、資産総額は前年度末から4,148百万円減少(△1.4%)し、負債総額は前年度末から2,015百万円増加(1.3%)した。資産総額は、一部事務組合・広域連合等の資産が含まれるため、全体会計に比べて7,374百万円多くなっている。負債総額も資産総額と同様に一部事務組合・広域連合等の地方債等が含まれるため、958百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、純行政コストは前年度比+379百万円(0.8%)、純経常行政コストは前年度比+312百万円(0.6%)となっている。経常費用は51,919百万円(前年度比+404百万円)となっており、業務費用(24,634百万円)が移転費用(27,285百万円)よりも少なくなっている。業務費用のうち最も金額が大きいのは減価償却費(5,821百万円)を含む物件費等(13,943百万円)であり、移転費用のうち最も金額が大きいのは社会保障給付(12,145百万円)である。今後、民間委託による事務の効率化や公共施設等の適正管理を務めることにより経費の削減等を図る。全体会計では、純行政コストは前年比+1,089百万円(1.4%)、純経常行政コストは前年比+648百万円(0.9%)となっている。一般会計等に比べて、公営企業会計の使用料及び手数料に計上されるものの、国民健康保険や介護保険の負担金も補助金等に計上されるため、純行政コストは26,310百万円多くなっている。連結会計では、純行政コストは前年比+2,117百万円(2.4%)、純経常行政コストは前年比+1,703百万円(1.9%)となっている。全体会計に比べて、連結対象団体の人件費や物件費が計上されるため、純行政コストは14,287百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、財源(49,348百万円(前年度比△335百万円))が純行政コスト(50,736百万円(前年度比+379百万円))を下回ったため、本年度差額は△1,388百万円(前年度比△714百万円)となり、純資産残高は1,966百万円の減少となった。純資産残高の減少が続いている中、当年度においては減少額が増加した。純資産の減少を食い止められるよう、財源の確保とともに行政コストの削減に努めたい。全体会計では、財源(75,002百万円(前年度比△1,195百万円))純行政コスト(77,046百万円(前年度比+1,089百万円))を下回ったため、本年度差額は△2,044百万円(前年度比△2,285百万円)となり、その結果、純資産残高が6,475百万円減少した。一般会計等と比べて、国民健康保険特別会計・介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料、公営企業会計の国や県の補助金が財源に含まれているが、相殺処理の影響もあることから、本年度差額は656百万円減少、本年度純資産変動額は4,509百万円減少している。連結会計では、財源(89,588百万円(前年度比△236百万円))が純行政コスト(91,333百万円(前年度比+2,117百万円))を下回ったため、本年度差額は△1,745百万円(前年度比△2,353百万円)となった。全体会計と比べて連結対象団体の国県等補助金等が財源に含まれているが、相殺処理の影響もあることから、本年度差額は299百万円、本年度純資産変動額は312百万円多くなっている。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支が4,042百万円(前年度比△303百万円)のとなった。投資活動収支については、公共施設の投資等の支出が前年度から減少したが、基金の取崩等の収入も前年度から増加したため、△588百万円(前年度比4,889百万円)となった。財務活動収支については、公共施設への投資の財源確保等のために地方債を発行したが、公共施設への投資額は減少しており、地方債の償還を下回っていることから、△3,385百万円(前年度比△4,063)となっている。前年度同様、業務活動収支は継続してプラス、投資活動収支は継続してマイナスとなったが、財務活動収支は今年度マイナスに転じたので、健全な行政運営を行うことができた。全体会計では保険料が税収等収入に含まれること、公営企業会計の使用料等が含まれることなどから、業務活動収支は一般会計等より3,749百万円多い7,791百万円となった。投資活動収支は、一般会計等よりも3,460百万円減少し、△4,048百万円となった。財務活動収支は、地方債の償還額がを地方債発行収入上回ったことから、△3,280百万円となった。連結会計では、業務活動収支は全体会計より392百万円多い8,183百万円となった。投資活動収支は、連結対象団体が資産の取得を行ったことにより全体会計より△592百万円の△4,640百万円となった。財務活動収支は、全体会計と同様に地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから△3,412百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況前年度に比べて2.5万円減少しているが、その要因は人口の減少及び資産の減少による。人口の減少に合わせて、資産保有状況の検討を進めていく必要がある。歳入額対資産比率については、類似団体平均を上回る結果となった。資産合計、歳入総額ともに減少したが、資産合計の減少分が歳入額の減少分を上回ったため、前年度から増加した。有形固定資産減価償却率が類似団体平均を若干下回っている。経年の推移(微増の傾向)も近似しており、類似団体と比較して有形固定資産の適正な維持・更新が実施できていると言える。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均を大幅に下回っている。また、類似団体平均は微増しており、当市も近年の微減の傾向が当年度は微増に転じた。その要因は、純資産の減少以上に資産合計が減少したことにある。これにより、前年度から0.6%増加した。将来世代負担比率は、類似団体平均を大きく上回っている。当市は前年度まで増加傾向にあったが、当年度は減少傾向に転じた。当年度は新規資産への投資及び、地方債発行額の減少に伴って将来世代の負担も減少した。住民一人当たりの行政コストは類似団体平均値を上回っている。当年度は、前年度から0.8万円増加している。臨時利益の増加以上の臨時損失の増加が要因である。ただし、今後、少子高齢化に伴う社会保障給付をはじめ、人件費や物件費も増加傾向にあることから、純行政コスト(純経常行政コスト)は今後増加していくことが懸念される。そのため、民間委託の効率化や施設集約化等により経費削減に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たりの行政コストは類似団体平均値を上回っており、また、前年度から0.8万円増加している。住民一人当たりの純経常行政コスト(算式:純経常行政コスト(5,029,648万円/人口)が41.3万円(前年度△0.9万円)であり、当年度の増加は、臨時損失の増加及び臨時利益の減少が要因である。ただし、今後、少子高齢化に伴う社会保障給付をはじめ、人件費や物件費も増加傾向にあることから、純行政コスト(純経常行政コスト)は今後増加していくことが懸念される。そのため、民間委託の効率化や施設集約化等により経費削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、類似団体平均値を大きく上回っている。類似団体平均値は減少傾向にあり、当市も近年増加傾向にあったが当年度は減少に転じた。これは、地方債の発行額が前年度よりも減少したこと、継続して人口減少が進んでいることが要因である。業務・投資活動収支は、業務活動収支の黒字分が基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分を上回ったため、2,445百万円となっている。類似団体平均は継続して黒字であるが、当市も当年度黒字に転じた。地方債の発行・業務活動収支の黒字額充・基金取崩による建設事業の実施を業務活動により補っていることがうかがえる。今後も、基礎的財政収支の赤字額を縮減し黒字となるよう、健全な行政運営・適正な公共投資に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は継続して類似団体平均を大きく下回っている。当市の行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低い状況である。なお、参考までに令和4年度の類似団体平均(4.2%)まで受益者負担比率を引き上げるためには、仮に経常収益を一定とする場合は経常費用を20,723百万円削減(△39.9%)する必要があり、経常費用を一定とする場合は、経常収益を870百万円増加(+66.4%)させる必要がある。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
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