農業集落排水施設
末端給水事業公共下水道
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財政力指数の分析欄基準財政需要額は、主に令和２年度国勢調査の人口増の反映により、前年度比５．２％の増となった。これに対して基準財政収入額は、新型コロナの影響による村税の減などにより、前年度比３．１％の減となった。このため、令和３年度単年で下がり、３年平均の財政力指数としても前年度から０．３ポイントの減となっている。他団体との比較では、全国平均、県平均を上回り、類似団体でも上位に位置しているが、基準財政需要額の増は次回国勢調査まで継続するため、今後も財政力指数は減少する見込みである。 | 経常収支比率の分析欄地方交付税、臨時財政対策債の大幅な増により、経常一般財源総額が前年度比１１．７％の増と前年度より大幅に伸びたことに対して、経常経費充当一般財源は前年度比０．１％の増であったため、経常収支比率は前年度より１０．４％減少した。令和３年度は全国的に数値が改善しているのに加えて、本村では他団体との比較では以前から良好な数値である。今後は、会計年度任用職員の増による人件費、近年の投資に伴う公債費及び光熱費等の物件費が増加する見通しであるため、経常経費の削減により硬直化の抑制に努めていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄本村は人口が緩やかに増加し続けているが、人口増に伴う業務量の増加については保育園・学校・福祉関係を中心に職員定数、会計年度任用職員の増により対応してきている。また、外部委託を進めていることから、委託料についても増加傾向であり、人口１人当たり決算額が年々増加している。人口は依然ぞうｋ増ｋｚぞう増加傾向にあるものの、人件費、物件費も今後も増加傾向で推移していくものと思われるため、ＩＣＴを活用した業務の効率化等を図り、経常経費の削減により増加の抑制に努めていく。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体及び全国町村平均の平均をやや下回る水準で推移してきているが、近年は、ほぼ毎年職員を増員してきているため、今後は職員数の多い層の所属区分により数値が増減しながら推移していくものと思われる。現在は職員の平均年齢が他団体と比較して低く、この傾向が継続する見込みであるが、将来的には職員数の多い層の年齢が上がり、給与費が大幅に伸びる恐れもあるため、職員給与の適正化には引き続き努めていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄本村は人口が増加し続けており、多様化する行政サービスの需要に対応するため、保育園・学校・福祉関係を中心に職員定数を増員してきている。また、福祉・教育関係の専門職を増加させていることも職員増の要因である。ここ数年は人口、職員ともに増となっているため、人口当たりの職員数はおおむね横ばいで推移している。類似団体との均衡や事業量を考慮しながら適切な定員管理に努めていく。 | 実質公債費比率の分析欄近年は、地方債を活用して、保育園・小学校増築など人口増に伴う施設整備を毎年行ってきており、その元金の償還が始まってきたため、元利償還金の額は年々増加している。令和３年度は前年度より０．２％微減となった。今後も償還額が増加するため、数値は横ばいから増加傾向で推移する見込みである。起債は交付税措置のあるものに限り借り入れ実質的な公債費の抑制を図りながら事業を行ってきたところであるが、補助金や基金を活用し、発行額自体の抑制にも努めていく。 | 将来負担比率の分析欄近年は、保育園・小学校増築など、人口増に伴う施設整備を毎年行ってきており、その財源として地方債を活用してきたため、地方債残高が増加し続け、平成２９年度に将来負担比率がマイナスからプラスに転じた。令和３年度は、地方交付税の増により標準財政規模が増加したため、将来負担額は増えているものの、将来負担比率は前年度よりも若干改善している。今後も当面はプラスのまま推移する見込みであるが、事業の精査などにより財政の健全化に務めていく。 |
人件費の分析欄職員給等の経常的な人件費の額は前年度よりも増加しているが、経常一般財源の総額が増加しているため、経常収支比率は前年度から減となっている。近年はほぼ毎年職員を増員しているため、将来的に人件費は増加していくことが見込まれる。全国、長野県及び類似団体の平均より人件費の割合は低く抑えられているが、今後も人件費の抑制に努めながら住民サービスの向上に努めていく。 | 物件費の分析欄経常的な物件費の額が前年度並みであったのに対して、経常一般財源の総額が増加しているため、経常収支比率は前年度から減となっている。今後、外部委託等の増による委託料、使用料の増やエアコン設置などによる光熱水費等の増が見込まれるため、更に経費の縮減に努めていく。 | 扶助費の分析欄福祉医療費等の経常的な扶助費の額は前年度よりも増加しているが、経常一般財源の総額が増加しているため、経常収支比率は前年度から減となっており、類似団体平均を下回っている。児童数の伸びは横ばいであるが、高齢者数が増加傾向であり、扶助費の額は今後増加傾向で推移していくと想定されており、必要な給付等は確保した上で、扶助費の抑制に努めていく。 | その他の分析欄経常的な投資及び出資金は、公共下水道事業会計への繰出が減となった。一方、経常的な維持補修費は除雪経費を維持補修費に計上するよう見直したため、増となっている。これらに対して、経常一般財源の総額が増加しているため、経常収支比率は前年度から減となっている。経常的な特別会計への繰出金は前年度から横ばいであった。企業会計、特別会計については使用料、保険料の適正化等により会計の独立採算を促進し、引き続き一般会計の負担額を減らしていくよう努めていく。 | 補助費等の分析欄経常的な補助費の額が前年度並みであったのに対して、経常一般財源の総額が増加しているため、経常収支比率は前年度から減となっている。病院負担金、ごみ処理施設関係負担金など、一部事務組合に関連する補助費等が増加していく見込みのため、必要な補助等は確保した上で、補助費等の抑制に努めていく。 | 公債費の分析欄近年、地方債を活用して、保育園・小学校増築など人口増に伴う施設整備を行ってきており、元利償還金の額は年々増加している。令和３年度も公債費の額は増加しているが、経常一般財源の総額が増加しているため、経常収支比率は前年度から減となっている。今後も償還額が増加するため、数値は横ばいから増加傾向で推移する見込みである。起債は交付税措置のあるものに限り借り入れるとともに、補助金や基金を活用し、発行額自体の抑制にも努めていく。 | 公債費以外の分析欄経常的な経費の総額は前年度から横ばいであったのに対して、経常一般財源の総額が増加したため、経常収支比率は前年度から大幅に改善している。今後は人件費、物件費を中心に経常経費は増加していくことが見込まれるため、経常経費の削減により硬直化の抑制に努めていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄全体的には、類似団体平均、長野県平均より低い費目が多く、健全な財政運営となっている。土木費については施設の計画更新等、消防費については消防署改修費用負担金等により歳出が増加しているのに対して、類似団体平均が減少傾向にあるため、類似団体平均に近い水準に近づいてきている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄全体的には、類似団体平均、長野県平均より低い費目が多く、健全な財政運営となっている。人件費については、人口増に伴う業務量の増加に対応するため、保育園・学校・福祉関係を中心に職員定数、会計年度任用職員が増加しており、類似団体と比較すると高い傾向がみられる。投資及び出資金は、公共下水道事業の本管敷設を最近まで行っており、下水道事業債の償還費などの繰出金が多額となっているため、類似団体より高水準で推移しており、今後も当分の間横ばいの状況が続くものと見込まれる。 |
基金全体（増減理由）令和３年度末の基金残高は32億余りとなり、前年度末より217百万円の増となった。要因としては、財政調整基金及び減債基金への積み立て及び予定していた学校施設整備基金の取り崩しをとりやめたことによる。（今後の方針）児童増に伴い、令和４・５年度に学校給食センターを新築する予定のため、令和４・５年度に学校施設整備基金の取り崩しを予定している。財政運営に余裕があれば財政調整基金への積み立てを行う。 | 財政調整基金（増減理由）令和３年度末の基金残高は約22億77百万円となり、前年度末より111百万円の増となっている。要因としては、年度後半に想定を超えて税収の回復が見られ、余裕財源が生じたため、当初予定していなかった財政調整基金への積み立てを行ったことによる。（今後の方針）将来負担比率がプラスであるため、積極的な取り崩しは当面控えたいところであるが、長期的には、施設の老朽化対応等に必要に応じて活用する。近年、減債基金と併せた残高は、標準財政規模比の約50%で推移しているが、引き続きこの水準を確保していく予定である。 | 減債基金（増減理由）令和３年度末の基金残高は約2億51百万円、前年度末より92百万円の増となっている。要因としては、普通交付税において臨時財政対策債償還基金費の追加交付があり、この分を減債基金へ積み立てたことによる。（今後の方針）当村は満期一括償還地方債を借り入れしていないため、総額が今後の金利変動などに公債費の償還リスクに備えるものである。近年の人口増対策事業に伴う起債の元金償還が始まり、今後は償還金が増加していく見込であるため、償還金と財政の状況により取り崩す。近年、財政調整基金と併せた残高は、標準財政規模比の約50%で推移しているが、引き続きこの水準を確保していく予定である。 | その他特定目的基金（基金の使途）学校施設整備基金：南箕輪村立学校の校舎・体育館及び学校給食センターの施設・設備等の整備の財源を積み立てるため福祉基金：本格的な少子高齢化社会の到来に備え、安心して子育てができる環境整備、地域における福祉活動の促進、快適な生活環境の形成等を図るため大芝高原温泉関連施設等整備基金：大芝高原温泉関連施設及び大芝高原内の施設整備に必要な財源を積み立てるため人づくり基金：南箕輪村に住む人たちの研修及び交流活動の促進事業並びに修学意欲のある人たちへの奨学資金援助事業を行う財源とし、もって南箕輪村の明日を担う人材の育成及び魅力的な地域づくりに資するため新型コロナウイルス感染症緊急対策振興資金基金：令和２・３年度に実施した新型コロナウイルス感染症緊急対策振興資金の借り入れに対する利子補助に充てるため（増減理由）人づくり基金：600千円を取り崩し、奨学資金援助等に使用大芝高原温泉関連施設等整備基金：5百万円を積み立て新型コロナウイルス感染症緊急対策振興資金基金：10百万円を新規に積み立て学校施設整備基金、福祉基金：基金利息の積み立てのみの微増（今後の方針）基本的な方針として、公共施設、インフラ等の長寿命化対策や多額の負担が見込まれる特定の財政支出に備えるため、一定額を確保していく。学校施設整備基金：学校給食センター新築等、学校施設の整備に充当する。福祉基金：中期的に保育園の老朽化対応が見込まれるため、財政運営に余裕があれば積み立てを行う。大芝高原温泉関連施設等整備基金：近年は財政状況が厳しくなってきたため中断しているが、毎年500万円の積立を基本としている。人づくり基金：毎年人材育成事業に活用していく。積み立ては行わない。新型コロナウイルス感染症緊急対策振興資金基金：毎年利子補助に活用していく。令和８年度末で終了予定 |
有形固定資産減価償却率の分析欄近年は、人口増対策として村内全ての保育園及び小中学校の増改築等を行ってきたため、類似団体よりやや高い水準にあったが、その他の施設の更新・改修が先延ばしになっていたことにより、直近では類似団体よりも低い状況になっている。公共施設全般の改修が必要なことが示唆されており、今後は公共施設等総合管理計画に基づき計画的に改修を推進していく。 | 債務償還比率の分析欄起債の抑制と基金の積立により財政健全化に努めてきたが、近年は毎年人口増に伴う子育て関連施設等の整備のために地方債の借入れを行ってきたため、債務が大きく伸びた。このため、直近で指標が改善しているものの、類似団体との差は縮まってきている。経常経費の削減などにより、引き続き改善に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は、南原団地の焼却灰処分事業による土地開発公社の負債増や人口増対策に伴う村債の借入れにより、平成29年度からプラスに転じ、土地開発公社・一部事務組合の負債を中心に将来負担額は増加傾向にあるが、人口増に伴う需要額の増加での普通交付税の伸び等による標準財政規模の増により、数値としては前年度より改善した。また、有形固定資産減価償却率は、学校・保育園の増改築などにより伸びが抑えられており、類似団体よりやや低い水準にあるが、直近では類似団体より高くなっている。今後は多くの施設で老朽化対策を要することから、財政状況と将来負担及び施設の老朽化のバランスを見極めながら、計画的な施設整備を推進していく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析現在のところ類似団体と比較しても特に悪い状況ではないが、実質公債費比率は、近年の人口増対策事業に伴う起債の償還により元利償還金額が増加するため、今後は当面増加し高止まりとなる見込みである。元利償還金額は前年度より増加したが、普通交付税の増により標準財政規模も増加したため、横ばいとなっている。また、将来負担比率は、南原団地の焼却灰処分事業により土地開発公社の負債が増加したため、平成29年度からプラスとなった。若干ずつ改善傾向ではあるが、近年の施設の人口増対策、今後の施設の老朽化対策に伴う起債のため、地方債残高は当面減少せず、将来負担比率も上昇に転ずる見通しとなっている。財政状況と事業のバランスを見極めながら計画的な事業の推進を図るよう努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄保育所以外の類型において、一人当たり有形固定資産の額が類似団体平均を下回っており、コンパクトにまとまっている自治体であることや急激に人口が増加している影響がみられる。有形固定資産減価償却率については、概ね類似団と同水準か下回っている。特に保育園は、近年人口増対策としてほぼ毎年増改築を行っているため、類似団体よりも下回っており、当面は有形固定資産減価償却率の伸びを抑えられるものと考えられる。一方、橋梁の有形固定資産減価償却率が類似団体を上回っており、、道路インフラについては老朽化が進んでおり計画的に改修が必要なことが示唆される。よって、国の交付金等を活用しながら、公共施設等総合管理計画等に基づき、１年度に１橋ずつに改修を行っていく等、計画的に更新を進める方針としている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄既存の主要な公共施設は、その多くが昭和４０～５０年代に建設されており、耐震改修や設備更新等の利用に際して必要な改修を実施してきているが、施設の統廃合・建替更新は行っていない。このため、有形固定資産減価償却率が類似団体を上回っている類型が多い。また、本村においては施設建設当時の想定人口（１万人程度）よりも人口が増えている（１万６千人弱）ため、多くの施設で一人当たり面積が類似団体より低くなっている。消防施設や一般廃棄物処理施設については、広域連合で新施設を整備したため、有形固定資産減価償却率は低い水準にある。公共施設については、施設等総合管理計画に基づき、計画的に老朽化対策を行っていくとともに、人口の推移を見極めながら必要な施設については整備を推進したい。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等では、資産総額が前年度から189百万円の増加となったが、金額の変動が大きいものはインフラ資産であり、児童数の増加による学校給食施設等整備資産が、道路等の減価償却による資産の減少(477百万円)を、資産の取得が上回ったことによる。水道・下水道事業会計等を加えた全体では、資産総額が前年度から62百万円の減少となったが、金額の変動が大きいものは、一般会計等と同様にインフラ資産の減価償却による資産の減少(▲840百万円)となっている。一部事務組合・広域連合等をを加えた連結では、資産総額が前年度から96百万円の減少の53,931百万円となっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は6,943百万円となり、前年度比1,095百万円の減少となっており、そのうち、業務費用は113百万円増である。業務費用の人件費・物件費合計増加額は100百万円で、今後も人口の増加が予想される中で、引続き職員の適正配置・事務の効率化による経費の抑制に努める。ほかに前年の大幅なコロナ関係補助金と比較すると今年度は大幅に減少している。全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が523百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が1,652百万円多くなり、純行政コストは1,966百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて、連結対象会計等の事業収益を計上し、経常収益が1,973百万円多くなっている一方、移転費用が2,472百万円多くなっているなど、経常費用が5,575百万円多くなり、純行政コストは3,659百万円多い10,466百万円となっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(6,812百万円)が純行政コスト(6,807百万円)を上回っており(本年度差額5百万円)、純資産残高は5百万円の増加となったが、財源である税収等(前年度比726百万円減)は、人口の増加等や、コロナ禍からの経済活動再開に伴い増収率は緩やかになっているが令和3年度は前年度のコロナ関係補助金の影響により国県等補助金は減少した。今後も国県等補助金制度を有効に活用し、純行政コストの抑制で、さらなる財政健全化に努める。全体では、純資産残高は前年度末との比較で95百万円の増加、連結では、13百万円の増加となっている。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は1,071百万円で、前年度比40百万円増加、投資活動収支については、学校給食センター建設に関わる投資を行っていることから、▲821百万円となっており、マイナス幅は前年度比16百万円増加。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還支出を上回ったことから、205万円となっており、本年度末資金残高は前年度から455百万円増加し、967百万円となっている。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれ、また水道料金・下水道使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より567百万円多い1,638百万円となり、投資活動収支は、マイナスが前年度比31百万円減少し、879百万円(一般会計等▲821百万円)となっている。連結では、業務活動収支は一般会計等より825百万円多い1,896百万円となり、投資活動収支は、マイナスが前年度比8百万円減少し、▲936百万円(一般会計等▲821百万円、全体▲879百万円)となっている。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況近年は人口増対策として保育園・小中学校の増改築等を行っており、歳入額対資産比率は類似団体平均より高い水準で推移し、社会資本整備が進んでいると考えられる。また、有形固定資産減価償却率は、令和3年度にインフラ投資等により上昇しているが、類似団体と比較して平均的であることから将来世代が使用可能な資産形成が計画的に成されている。今後も公共施設等総合管理計画に基づき、財政状況とのバランスを見極めつつ老朽化施設の予防保全・長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率将来世代負担比率は、近年の人口増対策に伴い、地方債残高は増加傾向(前年度比+9%)にあるが、住民1人当たり純資産比率・将来負担比率はともに類似団体平均値との比較において良好な数値で推移している。長期的視点に立った財政運営に努めており、今後も行財政改革への取組を通じて経費削減、効率的な行財政運営を行う。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民1人当たり行政コストは類似団体平均を下回っており、平成28年度から比較して大きな変動は見られないが、令和2年度においては一時的に増加した。子育て・教育関係の人件費・賃金、それに伴う社会保険料等の増加が一因であるが、人口増対策及び子育て環境整備に重きを置く村施策の現れであり、特色ある村づくりを目指す中で現状の住民サービスを維持しつつ、人員の適正配置及び事務効率化に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民1人当たり負債額は類似団体平均を大きく下回っているが、人口の増加に対応するための施設整備事業(保育園及び学校施設の増改築等)に係る地方債を発行するため、一定期間は増加割合の上昇が想定されるが、長期的視点に立った計画に基づくものである。基礎財政収支は、税収等の堅調な推移・国県等補助金の活用により、前年度に引き続き令和3年においても黒字(486百万円)となり、類似団体平均を上回っているが、今後も財政状況と事業のバランスを見極め、国県等補助金を活用することにより、引き続き財政健全化に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、令和3年度においても類似団体平均を下回っている状況にある。今後、運用コスト及び利用状況を考慮した上で、使用料等随時見直しを図る。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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