末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
特定地域生活排水処理
個別排水処理
市立砺波総合病院
工業用水道事業
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財政力指数の分析欄平成２５年以降ほぼ同水準を維持しており、類似団体平均と同一の値となっている。臨時財政対策債償還額の増加や扶助費の増加を受け、基準財政需要額は増加傾向にあるため、今後においても制度・施策等の見直しによる歳出抑制、税の徴収率向上等による歳入確保により財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄類似団体平均よりも６．７ポイント低くなっているが、平成２５年度から比べると、数値は徐々に上昇してきている。定員適正化計画に基づき職員数の削減を進めた結果、人件費は減少しているものの、学校耐震化事業等の施設整備に係る公債費が増加しているためである。既存の施設については、指定管理者制度により管理的経費の節減に努めているが、さらに、公共施設等総合管理計画に基づく施設の統廃合や、他の直営施設の指定管理者制度導入についても検討を進めていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄平成２９年度は大雪被害による除雪に係る経費が発生したため、維持補修費が多額となり、前年度よりも決算額は大きくなった。物件費については、平成２３年度、平成２８年度に行政改革大綱及び推進計画を策定し、その実行により削減に努めてきた。類似団体と比較して低くなっている要因としては、ゴミ処理業務や消防業務などを一部事務組合で行っていることが挙げられる。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体より０．３ポイント高いものの、１００を下回った値となっている。今後とも引き続き、適正な給与水準を維持するよう努める。（なお、平成３０年給与実態調査の結果公表前のため、平成２９年度の数値は前年度の数値を引用している。） | 人口1,000人当たり職員数の分析欄定員適正化計画の前倒し実施による職員数の減少により、類似団体平均より０．３２人少なくなっているが、県内平均より多くなっている。地方分権により業務が増えているところではあるが、今後も類似団体の動向も考慮しながら、適正な職員配置の検討を進めていく。 | 実質公債費比率の分析欄合併後実施した大型建設事業の起債償還などにより、類似団体、全国平均よりも高い状況である。今後も小中学校の耐震改修事業を前倒しで実施した事による起債の元利償還や、新図書館、新体育センター建設等の大規模事業に伴う起債発行が予定されているため、その他の投資的事業については事業の選択を行い、公債費負担の健全化を図っていく。また、繰出しを行っている病院事業や下水道事業に対しては、病院中長期計画や下水道事業中期経営計画を基に一層の経営努力を求めていく。 | 将来負担比率の分析欄退職手当負担見込額の減のほか、緊急防災・減災事業債等の交付税措置率の高い起債の活用による基準財政需要額算入額の増加、さらには、基金をはじめとした充当可能財源の増加により、ここ数年は指標が改善してきている。近年、起債償還の進行により、地方債残高や一部事務組合施設建設分担金等は減少傾向にあったが、新図書館建設事業等の大規模事業が進行中であるため、後世への負担が少しでも軽減されるよう、今後の新規起債事業について引き続き徹底した事業選択を図る。 |
人件費の分析欄類似団体に比べて３．３ポイント低く、全国平均、県内平均よりも低くなっている。これまで職員数の削減等により人件費の削減に努めてきたところであり、今後も適正な職員配置に努める。 | 物件費の分析欄類似団体に比べて２．７ポイント低く、全国平均、県内平均よりも低くなっている。既存施設について指定管理者制度により管理的経費の節減に努めているが、公共施設等総合管理計画に基づく施設の統廃合や他の直営施設において指定管理者制度の導入を検討するなど、民間活力等の活用により、更なる行政の効率化と経費の削減に努める。 | 扶助費の分析欄類似団体に比べて１．３ポイント低く、全国平均、県内平均よりも低くなっている。高齢化に伴う老人福祉費や生活保護費の上昇など、扶助費は増加の一途をたどることが予想されるため、今後更なる歳出抑制を図るとともに、財源確保に努める。 | その他の分析欄類似団体に比べて５．９ポイント低く、全国平均、県内平均よりも低くなっている。維持補修費については、庁舎や義務教育施設の修繕等やむを得ない支出がほとんどを占めているが、施設の老朽化に伴う維持補修費の増加が見込まれることから、公共施設等総合管理計画に基づく施設の統廃合を検討するなど、更なる経費の削減に努める。 | 補助費等の分析欄類似団体に比べて５．３ポイント高く、全国平均、県内平均よりも高くなっている。一部事務組合等への負担金や病院事業会計への補助的繰出金については大幅な縮減が困難なことから、平成３１年度に行政改革会議において各種補助金の見直しを行い、公的負担の適正化を図っていく。 | 公債費の分析欄類似団体に比べて１．２ポイント高いが、県内平均よりも１．２ポイント低くなっている。小中学校耐震化事業を積極的に進めてきたほか、今後も新図書館や新体育センター建設に係る起債償還が控えており、当比率の急速な改善は見込めないが、事業費縮減や基金の活用、中長期の計画的な事業の実施により、毎年度の元利償還額を増加させないよう努める。 | 公債費以外の分析欄類似団体に比べて７．９ポイント低く、全国平均、県内平均よりも低くなっている。今後、扶助費については増加していくことが見込まれるため、物件費及び補助費等において、公共施設等総合管理計画に基づく施設の統廃合、指定管理者制度の見直し、運営補助金適正化等により一層の歳出削減を図り、扶助費の財源確保に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄教育費が住民一人当たり５６，５８４円となっており、昨年度よりも大幅に増加している。これは、新図書館や新体育センターの整備費用が大きく増加したことが主な要因である。一方、民生費は住民一人当たり１３１，７９０円となっており、昨年度よりも大幅に減少している。これは、平成２８年度は新たな健康福祉施設である「ゆずの郷やまぶき」の建設事業や、出町認定こども園及び南部認定こども園の建設事業があったものの、平成２９年度は大規模建設事業がなかったことによる反動減である。公債費に関しては、平成２５年度以降微増を続けている。小中学校耐震化、出町認定こども園及び南部認定こども園の建設等の普通建設事業を進めてきた結果であるが、今後も新図書館や新体育センターの起債償還が予定されており、急速な改善は見込めない。中長期の計画的な事業の実施により、毎年度の元利償還額を増加させないよう努める。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり４２０，９１０円となっている。主な構成項目である人件費は、定員適正化計画を前倒しで進めてきたことにより、住民一人当たり６０，５０１円となっており、類似団体や全国平均よりも低くなっている。一方、同じく主な構成項目である補助費等は住民一人当たり７０，７４９円となっており、類似団体や全国平均、県内平均よりも高くなっている。これは、一部事務組合への負担金や補助的繰出金が多く、その大幅な縮減が困難であることが主な要因である。そのため、平成３１年度に行政改革会議において各種補助金の見直しを行い、公的負担の適正化を図っていく。また、普通建設事業（うち新規整備）は住民一人当たり５，６１０円と昨年度と比べて大幅に減少している。これは、平成２８年度に出町認定こども園及び南部認定こども園を整備したことによる反動減である。 |
基金全体（増減理由）将来的な庁舎整備のための資金を積み立てている庁舎整備基金に200百万円積み立てた一方、公共施設維持管理基金は老人福祉施設整備費に関する事業のため10百万円を取り崩したこと等により、基金全体としては201百万円の増となった。（今後の方針）庁舎整備基金の積み立ては引き続き行っていくものの、財政調整基金、減債基金については将来的に取り崩すことが見込まれる。その場合であっても、安定的な財政運営のために一定規模の基金は維持できるように努める。 | 財政調整基金（増減理由）利子分を積み立てたことによる増があるものの、その他の積み立てや取り崩しは行っておらず、前年度とほぼ同額を維持している。（今後の方針）財政調整基金の残高は、標準財政規模の20%程度となるように努めることとしている。これまで、合併算定替えの終了による地方交付税の減や、高齢化の進展による扶助費の増などの将来の財政事情を見越して基金を積み立ててきたが、今後は基金の取り崩しが想定される。財政の硬直化を招くことなく安定的な財政運営を行うためにも、引き続き財政の健全化に努め、一定規模の基金残高を維持できるように努める。 | 減債基金（増減理由）利子分を積み立てたことによる増があるものの、その他の積み立てや取り崩しは行っておらず、前年度とほぼ同額を維持している。（今後の方針）従来は繰越金の一部を減債基金に積み立ててきていたが、ここ数年は利子を除く新規の積み立ては出来ていない。平成33年度に元利償還額のピークを迎える予定だが、国の動向により、現在見込んでいない起債事業を新規に実施する可能性もあることから、引き続き将来の起債償還に備えて一定規模の基金を維持していきたい。 | その他特定目的基金（基金の使途）・合併振興基金：市民の連帯の強化及び地域の振興を図るもの。・庁舎整備基金：庁舎整備のための資金を積み立てるもの。・地域福祉基金：地域福祉事業の推進を図るもの。・公共施設維持管理基金：行政財産として管理する建物の修繕及び維持補修に充てるもの。・高齢化社会対策事業基金：本格的な高齢化社会の到来に備え、福祉活動の推進、快適な生活環境の形成等に充てるもの。（増減理由）将来的な庁舎整備のための資金を積み立てている庁舎整備基金に200百万円積み立てた一方、公共施設維持管理基金は老人福祉施設整備費に関する事業のため10百万円を取り崩した。（今後の方針）庁舎整備基金については、将来的な庁舎整備のために毎年度100百万円程度の積み立てを続ける予定である。また、合併振興基金については、平成32年度秋に開館を予定している新砺波図書館の建設事業費に充てるため、今後500百万円程度を取り崩す予定である。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄類似団体と比べて６．４ポイント、全国平均と比べて２．３ポイント高くなっており、増加傾向にある。比較的に減価償却が進んでいる状態であり、今後の修繕改修については、公共施設等総合管理計画や令和２年度末の策定を見込む個別施設計画に基づき、公共施設の統廃合を検討するとともに、更新すべき施設においては計画的な修繕改修に努める。 | 債務償還可能年数の分析欄類似団体と比べて１．０ポイント、全国平均と比べて０．４ポイント低くなっている。今後も、総合計画実施計画により事業ごとに精査し、その枠内での適切な事業執行と地方債起債に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析類似団体と比べて将来負担比率が10.9ポイント低く、有形固定資産減価償却率が6.4ポイント高くなっている。現在の公共施設を継続して更新することは、将来負担比率の増加につながることため、今後の修繕改修については、公共施設等総合管理計画や令和2年度末の策定を見込む個別施設計画に基づき、公共施設の統廃合を検討するとともに、更新すべき施設においては計画的な修繕改修に努める。また、継続する公共施設において、将来の大規模更新事業を見込むものについては、予め基金を積み立てていくなど、将来への負担が軽減されるよう努める。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析類似団体と比べて将来負担比率が10.9ポイント低く、実質公債費比率が1.7ポイント高くなっている。負担軽減のため、新規事業については精査・事業選択に努める。小中学校の耐震改修事業や国営附帯事業等のやむを得ないものを事業以外は着手を遅らせる、総合計画実施計画策定において事業を精査するなど、事業の選択や延伸を行ってきた結果、実質公債費比率は減少傾向である。今後は、耐震改修事業の元利償還が本格的に開始するため増加を見込むもの。将来負担比率についても、地方債現在高の減少や交付税算定がある地方債の借入れにより減少傾向である。しかし、債務負担行為支出予定額（国営総合農地防災事業負担金）や一部事務組合の設備投資（となみクリーンセンター及びし尿浄化槽の汚泥処理施設）にかかる市負担額計上を見込むため、増加を見込むもの。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、道路、橋りょう・トンネル、及び児童館については、特に有形固定資産減価償却率が高くなっている。散居村が広がり、住居が点在している当市においては、道路延長が長くなるものであるが、道路は地域における重要なインフラ資産であることから、地域・沿道の利用状況を踏まえて適切な維持管理や長寿命化に努める。公共施設等総合管理計画に基づき、認定こども園・幼稚園・保育所については、より充実した教育保育環境を提供する観点から、施設の統廃合・再編や配置等を見直すほか、認定こども園化の検討を進める。児童館についても、児童の安全確保の観点から集約化や他施設との複合化など、施設の在り方を検討していくもの。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、図書館、消防施設及び市民会館については、特に有形固定資産減価償却率が高くなっている。図書館については、平成３０年度より新たに建設を進めているところである。消防施設及び市民会館については、公共施設等総合管理計画に基づき、計画的な修繕改修や維持管理に努めるもの。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等において、資産総額が平成28年度と比べて750百万円の減少となった。事業用資産、インフラ資産ともに減価償却や除却による資産の減少が上回ったためである。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は17,128百万円となり、経常収益等を差引きした後の純行政コストは16,155百万円となった。経常費用のうち、最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等(5,687百万円)であり、純行政コストの35.2%を占めている。公共施設等総合管理計画に基づき公共施設再編計画を策定し、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費(物件費)の縮減に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(17,469百万円)が純行政コスト(16,155百万円)を上回ったことから、純資産残高は前年度末と比べて933百万円の増加となった。地方税の徴収強化等による歳入の確保に努めるものの、今後も地方交付税の減収等が見込まれることから、税収等の大幅な増加は困難であり、純行政コストの減少に努める。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は2,309百万円黒字であったが、財務活動収支において1,988百万円の赤字があり(平成28年度においては、認定こども園や健康福祉施設の建設に伴う地方債の発行が1,855百万円あり地方債発行額が大幅に減少したことによるもの)、投資活動収支も含めた本年度資金収支額は452百万円の赤字となった。今後も新砺波体育センター、新砺波図書館整備等の大規模事業が控えており、多額の投資活動支出が見込まれることから、引き続き徹底した事業選択を図る。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況資産合計は、減価償却や閉園した油田保育園の解体による除却があり、新たな資産取得を上回ったため、前年度に比べ750百万円の減少となった。類似団体平均値との比較で、住民一人当たり資産額及び有形固定資産減価償却率が上回っている。また、有形固定資産減価償却率は増加しており、資産の老朽化が進んでいるもの。厳しい財政事情が続くなかで、今後、人口減少等により公共施設等の利用需要も変化していくことが予想されることから、更新・統廃合・長寿命化などを計画的に行っていくもの。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率前述のように資産額は減少しているものの地方債残高も減少しており、将来世代負担比率は減少傾向にあり、類似団体平均と比べても下回っている。今後は新砺波体育センター、新砺波図書館整備及びチューリップ公園再整備といった大規模事業が控えており、その財源として地方債を発行する予定であることから、将来世代への負担の先送りとならないよう、地方債を発行する際は交付税措置のある地方債を優先的に発行するとともに、計画的な事業実施に努めるもの。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは33.1万円と、類似団体平均を7.0万円下回っている。行政コストのうち、最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等(5,687百万円)であり、純行政コストの35.2%を占めている。類似団体平均よりも資産が多いことから、これらの資産に係る減価償却費や維持補修費は今後も発生することが見込まれるため、公共施設等総合管理計画に基づき公共施設再編計画を策定し、公共施設等の適正管理に努めることにより、行政コストの縮減に努めるもの。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況地方債の元金償還が進み残高が減少したことから、住民一人当たり負債額も減少し、類似団体平均を下回っている。今後は大規模事業が控えており、その財源として地方債を発行する予定であることから、引き続き徹底した事業選択を図るもの。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均並みであり、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は昨年度に比べ増加した。使用料収入の増加(保育所利用料を負担金から使用料に計上したもの)により経常収益も増加した。公共施設等総合管理計画に基づき公共施設再編計画を策定し、公共施設等の適正管理に努めるとともに、使用料の見直し等による受益者負担の適正化及び行政コストの縮減を図るもの。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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