公共下水道
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財政力指数の分析欄基準財政収入額では、市町村民税（法人税割）が減により１８．１ポイント約６，７００万円の減額となりました。また、地方消費税交付金が従来分及び引き上げ分の減により、７．６ポイント約５，４００万円の減額となりました。総額では１．６ポイント約８，８００万円の減額となりました。一方、基準財政需要額では、包括算定経費（人口）及び公害防止事業債の減により、１．６ポイント約１，０００万円の減額となりました。結果として、基準財政需要額が減少したものの、基準財政収入額の減少が上回ったことにより単年度の財政力指数は１．０４と、平成２８年度に比べ０．０１ポイント悪化したものの、平成２６年度に比べ０．０４ポイント改善したため、三カ年平均の財政力指数は０．０２ポイント改善しました。 | 経常収支比率の分析欄分母（経常一般財源）については株式等譲渡所得割交付金が約１，８００万円の増額となった一方、町税が約９，１００万円の減額となり、総額では約４，５００万円の減額となりました。分子（経常的経費充当一般財源）については、人件費が約６００万円、維持補修費が約１００万円、扶助費が約６，２００万円、公債費が１，４００万円の増額となった一方、物件費が約８，９００万円、補助費等が約１，６００万円、繰出金が約２，１００万円の減額となり、総額では約４，３００万円の減額となりました。分母である経常一般財源が減額したものの、分子となる経常的な支出が減額したことにより、前年度と同ポイントとなりました。平均は下回っていますが、今後、経常経費の削減と町税収入の増加に向け努力し、経常収支比率の改善を目指します。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄地方共済組合等負担金が増額となったことが主な要因となり、人件費全体では、約２，３００万円増額となりました。類似団体の比較では、職員給については、ほぼ同等の水準となっていますが、非常勤職員に係る経費が類似団体と比較し多いことにより、人件費全体では、類似団体平均値を上回っている状況となっています。一方物件費では、西多摩町村電算共同システム共同利用分機器一式及び財務会計システム更新委託料の皆減等により、物件費全体では、約３，４００万円の減額となりました。しかし類似団体の比較では、類似団体平均を上回っている状態が続いており、主な要因としては、福生都市計画事業瑞穂町箱根ケ崎駅西土地区画整理事業に伴う都市づくり公社への委託料によるもので、区画整理の完了を予定している平成３４年度までは高い水準が続くと考えられます。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数については、類似団体内平均値を３．６ポイント上回っています。これは町職員と国家公務員とを比較した際に、職員数の開きや採用時の職種による初任給の違いによる影響が大きいと考えられます。なお、瑞穂町においては、平成２２年度から全職員を対象に人事考課制度に基づく、昇給を実施しています。今後も適切な運用を継続し、水準の適正化に努めます。※平成２９年度数値については、前年度数値を引用している。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄定員管理化計画に基づき、効率的な民間活力の活用を推進し、事務事業の外部委託や指定管理者制度の積極的な導入、任期付職員や嘱託員など様々な任用形態を検討し、事務の効率化と住民サービスの低下を招くことのないよう適正な定員管理を行っています。今後も、計画的な職員採用を実施するとともに、定員適正化の観点から継続的に効果の検証・確認を行いながら、職員の資質向上に努めるとともに、組織・機構の簡素合理化をさらに推進します。 | 実質公債費比率の分析欄下水道事業会計への一般会計繰出金のうち公債費に充てた額、公債費に準ずる債務負担行為も減少しているため、準元利償還金が減少しました。一方、普通会計の元利償還金は、平成２３、２４、２５年度に起債した臨時財政対策債及び箱根ケ崎駅西土地区画整理事業債の償還開始に伴い約７，６００万円増加したことにより０．９ポイント悪化しました。引き続き、地方債に依存しない財政運営と、元利償還金の経年推移を見据えた地方債管理に努めます。 | 将来負担比率の分析欄標準財政規模については、法人税収の減等により全体で約１億１，０００万円減少しました。一方、将来負担額については、一部事務組合等の負担見込額が減少したものの、箱根ケ崎駅西土地区画整理事業債残高が増となったことにより地方債残高が増額となり、将来負担額全体で約７，０００万円増加しました。また、充当可能財源については、平成２８年度と比較し財政調整基金の取り崩し額が増となったことにより、基金残高が約１億３，０００万円減少しました。基準財政需要額算入見込額についても約４億３，０００万円の減額となり、充当可能財源全体では約４億円の減額となりました。将来負担額の増額及び充当可能財源の減額の影響が大きく、将来負担比率が前年度比６．１ポイント悪化しました。今後も将来負担を高めることのないよう、地方債に依存しない計画的な事業実施に努めます。 |
人件費の分析欄職員給については、類似団体とほぼ同等の水準となっていますが、非常勤職員に係る経費が類似団体と比較し多いことにより、人件費全体では、類似団体平均値を上回っている状況となっています。また、期末勤勉手当の支給率のプラス改定により人件費全体では増額となりました。今度も給与の適正化、適切な定員管理により人件費の抑制に努めます。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率が類似団体平均値より高い水準にあるのは、類似団体と比較し委託料が多いことが主な要因となっています。しかし、平成２８年度に比べ、リサイクルプラザ運転業務委託料及び郷土資料館指定管理者委託料の経常一般財源の減額等に伴い、物件費全体では減額となったため、比率としては前年度比１．０ポイント改善しました。 | 扶助費の分析欄類似団体と比較し、社会福祉費及び児童福祉費に係る扶助費が高い水準となっており、平均を上回る要因の一つとなっています。介護給付費・訓練等給付費及び保育園児童運営委託料の増により、前年度比０．９ポイント悪化しました。今後も制度改正等を注視するとともに、適切な給付に努めます。 | その他の分析欄繰出金については、介護保険特別会計及び下水道事業特別会計への繰出金の減少が主な要因となり、経常的経費充当一般財源（分子）が約２，１００万円減額となり、０．２ポイント改善しました。また、維持補修については前年度と同ポイントとなりました。しかし今後、施設の老朽化により上昇していくと見込まれます。財政運営に影響のないよう、年度間での経費の平準化を図るなど計画的な維持管理に努めます。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率が類似団体平均より高い水準にあるのは、東京消防庁への事務委託料が主な要因となっています。しかし、認証保育所運営費補助金等の減額に伴い０．２ポイント改善しました。今後も補助金については、制度の在り方や整理統合等を検証し、補助費等の抑制に努めます。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率が上昇傾向にあるのは、福生都市計画事業瑞穂町箱根ケ崎駅西土地区画整理事業に伴い、平成１７年度から毎年度起債していることが要因となっています。また、平成２９年度は平成２３、２４、２５年度に起債した臨時財政対策債及び箱根ケ崎駅西土地区画整理事業債の償還が開始となったことも要因の１つとなっています。しかしながら、類似団体と比較しても、大幅に平均を下回り良好な水準を保っています。今後も引き続き、地方債に依存しない財政運営を念頭に、公債費の抑制に努めます。 | 公債費以外の分析欄扶助費については、介護給付費・訓練等給付費及び保育園児童運営委託料の増額により前年度比０．９ポイント悪化しました。しかし物件費については、リサイクルプラザ運転業務委託料及び郷土資料館指定管理者委託料の経常一般財源の減額等に伴い、前年度比１．０ポイント改善しました。補助費等、繰出金、維持補修費についても、それぞれ前年度と比較し減となり、全体では前年比０．２ポイント改善しました。義務的経費である扶助費が上昇傾向にありますが、制度による扶助費の支出を抑制することは難しく、物件費及び補助費等の比率の圧縮に向け、経常経費の削減に努めます。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄主な構成要素である民生費は、住民一人当たり１４４，６８４円となっており、平成２５年度から２９年度にかけて１１．９％増加しています。主な要因として、介護給付費・訓練等給付費等の扶助費の増加や国民健康保険特別会計への赤字補てん的な繰出金の増加や介護保険特別会計への保険給付費に係る繰出金の増加等も要因の一つとなっています。なお、国民健康保険特別会計への赤字補てん的な繰出金については、多摩地区の市町村と比較しても高い水準となっており、民生費が類似団体平均を上回っている要因の一つにもなっています。土木費については、住民一人当たり７３，６１６円となっており、類似団体平均と比較し高い水準にあります。これは、福生都市計画事業瑞穂町箱根ケ崎駅西土地区画整理事業の実施や殿ヶ谷土地区画整理事業への助成金が主な要因となっており、区画整理完了までは高い水準が続くと考えられます。教育費については、住民一人当たり４８，７６３円となっており、類似団体平均とほぼ同水準となっています。平成２５年度、２６年度が高い水準となっているのは、新郷土資料館（けやき館）の建設工事や小中学校の除湿温度保持機能復旧工事、小中学校の校庭芝生化工事等の大規模な建設事業を実施したことによるものです。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄主な構成要素である物件費は、住民一人当たり８０，３４１円となっており、類似団体平均と比較し高い水準にあります。これは、福生都市計画事業瑞穂町箱根ケ崎駅西土地区画整理事業を実施していることが一つの要因となっており、区画整理の完了を予定している平成３４年度までは高い水準が続くと考えられます。しかし平成２９年度は西多摩町村電算共同システム共同利用分機器一式及び財務会計システム更新委託料の皆減等が要因となり、住民一人当たりのコストは減額となっています。また、扶助費についても主な構成要素の一つとなっています。平成２７年度から２８年度にかけては４．４％増、平成２８年度から２９年度にかけては４．５％増となっていますが、主に社会福祉費及び児童福祉費に係る扶助費が増加傾向にあり、類似団体平均を上回っている要因の一つにもなっています。普通建設事業費については、建設事業や施設の大規模修繕等の実施の有無により、年度間で決算額にばらつきはありますが、類似団体平均を上回っている状況となっています。これについても、駅西土地区画整理事業を実施していることが要因の一つとなっています。さらに組合施行により実施している、殿ヶ谷地区土地区画整理事業への助成金の支出についても、普通建設事業費を増加させている要因の一つとなっており、区画整理完了までは高い水準が続くと考えられます。 |
基金全体（増減理由）平成２８年度から特定防衛施設周辺整備調整交付金事業基金を、平成２９年度から多摩都市モノレール基金を創設し、積立を開始しました。しかし、財政調整基金の取り崩し額が増となったことや、その他の特定目的基金については利子のみの積立を行う一方各種事業に対して取り崩しを行っているため、基金全体の残高は減少しています。（今後の方針）今後も特定防衛施設周辺整備調整交付金事業基金及び多摩都市モノレール基金については継続して元金部分の積立を行っていきますが、他の基金については積立を行う余力がないのが現状です。今後も基金残高の急激な低下を招くことのないよう、計画的な事業進捗に努めます。 | 財政調整基金（増減理由）決算剰余金の1/2である約2億4,724万円を積み立てた一方、財源不足を補てんするための取崩額が5億1,100万円となり、相殺して約2億6,376万円取り崩しました。（今後の方針）財政調整基金については、決算剰余金の1/2以上を積立てるとともに、最低水準の取り崩しに努めます。 | 減債基金（増減理由）減債基金については利子のみを積立てているため、前年度同額となりました。（今後の方針）財政調整基金の減少を考慮し、平成３０年度に全額を取崩し、公債費に充当する予定です。 | その他特定目的基金（基金の使途）公共施設建設基金については、公共施設の建設（改修を含む。）に要する資金に充てるために使用しています。特定防衛施設周辺整備調整交付金事業基金については、防衛施設周辺の生活環境の整備等に関する法律第9条第2項に規定する公共用の施設の整備又はその他の生活環境の改善もしくは開発の円滑な実施に寄与する事業を行うために要する経費に充てるために使用しています。（増減理由）公共施設建設基金については、利子を積み立てた一方、新庁舎建設に伴う各事業に要する経費に充当を行ったため、前年度比で約8,800万円減少しました。特定防衛施設周辺整備調整交付金事業基金については、特定防衛施設周辺整備調整交付金及び利子を積み立てました。リサイクルプラザ運転業務委託料や郷土資料館指定管理者委託料などに要する経費に充当を行いましたが、それを上回る積立を行うことができたため、前年度比で約1億4,500万円増加しました。（今後の方針）公共施設建設基金については、平成３２年度まで続く新庁舎建設事業の財源として取り崩しが見込まれるため、減少する見込みです。特定防衛施設周辺整備調整交付金事業基金及び多摩都市モノレール基金については、今後も元金の積み立てを行えるよう計画的な事業進捗に努めます。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄類似団体内平均、全国平均、東京都平均と比較しても下回っているため、老朽化が抑えられています。引き続き、建物や設備の性能や機能を良好な状態を保つため、基本方針を踏まえ建物の点検・診断を行い、維持管理に必要な改修や設備の更新を行う必要があります。 | 債務償還可能年数の分析欄類似団体内平均、全国平均と比較しても下回っているため、健全性が保たれています。今後も引き続き、地方債に依存しない計画的な事業実施に努めていきます。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析充当可能財源が将来負担額を上回っており、将来負担比率がマイナスとなっているため（平成２９年度は△56.5%)財政は健全であるといえます。また、有形固定資産減価償却率も類似団体内平均値を下回っており、施設の老朽化も抑えられていると言えます。今後も計画的な施設の改修及び整備を行います。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率がマイナスであることから財政は健全であるといえます。また、実質公債費率も類似団体内平均値を下回っており、今後、この数値を維持できるように努める必要があります。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄・有形固定資産減価償却率償却率【道路】類似団体内平均値より下回っており、計画的な維持補修が行われています。ただし、幅員が狭いものが多く、防災・安全面の確保が課題となっています。【公営住宅】類似団体内平均値より上回っており、建築から３０年以上が経過しています。今後も「町営住宅長寿命化計画」を踏まえ、建物の延命に向けた維持補修を計画的に実施していきます。【認定こども園・幼稚園・保育所】類似団体内平均値より下回っていますが、今後も建物や設備の性能や機能を良好な状態を保つため、基本方針を踏まえ建物の点検・診断を行い、維持管理に必要な改修や設備の更新を行っていきます。【児童館】類似団体内平均値より下回っていますが、今後も施設の延命に向けた維持補修を計画的に実施していきます。【学校施設】全小・中学校の校舎等は、耐震診断・耐震改修工事を実施しました。類似団体内平均値より上回っており、今後は、大規模空間をもつ非構造部材等の調査結果に基づき耐震化工事が必要となっています。・一人あたりの面積等は、全て類似団体内平均値より下回っています。今後、計画的にインフラ整備等実施する必要があります。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄・有形固定資産減価償却率【図書館】類似団体内平均値を大きく上回っており、建築から４０年が経過しています。引き続き、長寿命化を推進するとともに、維持管理・更新等に要する将来の財政負担の軽減を図ります。【体育館・プール】【市民会館】類似団内体平均値より上回っており、建物や設備の性能や機能を良好な状態を保つため、基本方針を踏まえ建物の点検・診断を行い、維持管理に必要な改修や設備の更新を行う必要があります。【一般廃棄物処理施設】平成２８年度から類似団内体平均値を上回っております。これは、平成２８年度から一部事務組合である西多摩衛生組合分を計上したため増加しました。今後も建物や設備の性能や機能を良好な状態を保つため、基本方針を踏まえ建物の点検・診断を行い、維持管理に必要な改修や設備の更新を行う必要があります。【保健センター・保健所】【消防施設】類似団体内平均値より下回っていますが、今後も建物や設備の性能や機能を良好な状態を保つため、基本方針を踏まえ建物の点検・診断を行い、維持管理に必要な改修や設備の更新を行う必要があります。【庁舎】平成２４年に庁舎の耐震診断を実施した結果、耐震性能の不足が判明しました。その結果を踏まえ、耐震補強工事の検討を行いましたが、施設の継続的使用を断念し、新庁舎を建設することとなりました。すでに第４次瑞穂町長期総合計画後期基本計画に位置づけられ、平成２９年度から建設工事、建替えによる更新を行います。・一人当たりの面積は、全て類似団体内平均値より下回っています。今後、計画的にインフラ整備等実施する必要があります。・一人当たり有形固定資産（償却資産）額は、【一般廃棄物処理施設】で類似団体内平均値を大きく上回っております。これは、平成２８年度から一部事務組合である西多摩衛生組合分を計上したため増加しました。今後は、計画的にインフラ整備等実施する必要があります。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から896百万円の減少(△1.5%)となった。金額の変動が大きいものは有形固定資産と流動資産であり、有形固定資産は減価償却による資産の減少により388百万円減少し、流動資産は、財政調整基金を取崩したこと等により326百万円減少した。負債総額は前年度末から392百万円の減少(△4.2%)となった。金額の変動が最も大きいものは長期未払金であり、債務負担行為の執行などにより488百万円減少した。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は13,324百万円となり、前年度比1,990百万円の減額(△13.0%)となった。ただし、業務費用の方が移転費用よりも多く、最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等(6,226百万円、前年度比△655百万円)であり、純行政コストの47%を占止めている。今後も継続して財源確保に努めるとともに、事業の廃止・統合を含めた経常費用の削減に取り組んでいく。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(12,642百万円)が純行政コスト(13,146百万円)を下回っており、本年度差額は▲504百万円となり、純資産残高は▲504百万円の減少となった。地方税の徴収業務の強化に努めるとともに、事業の廃止・統合を含めた経常費用の削減に取り組んでいく。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は▲520百万円となり、税収等の不足分を補うため財政調整基金を取り崩したことなどから、投資活動収支については148百万円となった。財務活動収支については地方債発行収入が地方債の償還額を上回ったことから、325百万円となり、本年度末資金残高は前年度から47百万円減少し、511百万円となった。しかし、行政活動に必要な資金を基金の取崩しと地方債の発行収入によって確保している状況であり、企業誘致や新たな補助金の確保など、財源確保に努める必要がある。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況有形固定資産減価償却率が類似団体平均値に対して低く、施設の老朽化は比較的抑えられている。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率将来世代負担比率は、類似団体平均を下回っている。しかし今後、新庁舎建設事業債の発行を見込んでいるため、将来世代負担比率の増加が見込まれる。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っている。特に、純行政コストのうち5割を占める物件費等が、類似団体と比べて住民一人当たり行政コストが高くなる要因となっていると考えられる。今後も継続して財源確保に努めるとともに、事業の廃止・統合を含めた経常費用の削減に取り組んでいK。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回っており、地方債に比較的依存しない行政活動を行えていると考えられる。しかし今後新庁舎建設事業債を発行を見込んでいるため、負債額は増加傾向である。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は低くなっている。平成28年度は、基準変更による一時的な退職手当引当金の戻入があったことから平均を上回っていたが、今後は公共施設等の使用料の見直しを行うとともに、公共施設等の利用回数を上げるための取組を行うなど、受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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