末端給水事業
公共下水道
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財政力指数の分析欄財政力指数は、近年緩やかな下降傾向にあるものの、類似団体平均・県平均・全国平均を上回っている。今後も、工業団地の造成により税収の向上を図るとともに、町税等の滞納額圧縮などの徴収業務強化に取り組み、財政基盤の強化に努めていく。 | 経常収支比率の分析欄経常収支比率は、令和３年度に類似団体平均と同水準まで改善したものの、臨時財政対策債の減少や公共施設複合化による公債費負担により、再び高い水準となっている。今後も経常経費の削減とともに、町税を中心とした自主財源の確保を図り、財政構造の弾力性の維持に努めていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人口１人当たり人件費・物件費等決算額は、年を追うごとに増加し、令和４年度では類似団体平均を２万円以上上回った。令和４年度では、物件費において新型コロナウイルス感染症対策経費に加え、ふるさと応援寄附金関連の支出が大幅に伸びたため、数値が上昇している。今後も経常的な事務経費のスリム化とともに、職員人件費の適正化に努めていく。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数は、指標の基準となる１００を切っており、類似団体平均・県平均・全国平均を下回っている。今後も人事院勧告等を勘案し、給与の適正化に努めていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口千人当たり職員数は、類似団体平均を下回っているものの、人口の減少に伴い緩やかな増加傾向にある。今後も組織のスリム化や効率的な行政運営を目指すとともに、定員管理計画に沿って職員採用を計画的に実施していく。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は、令和４年度では数値が若干上昇したものの、類似団体平均・県平均・全国平均を下回っている。今後も減債基金をはじめとした財源の確保を行い、公債費負担が財政運営に与える影響を最小限にとどめるよう努めていく。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は、基金や都市計画税を含めた充当可能財源が、将来負担額を上回ったことにより、算定されていない。今後も地方債に過度に依存しない財政運営を行い、財政の健全化に努めていく。 |
人件費の分析欄人件費にかかる経常収支比率は、類似団体平均値を５．０ポイント上回っている。近年は正職員数の大幅な増減はないが、令和２年度より会計年度任用職員が人件費に含まれたことにより、類似団体平均との差が広がってきている。今後も給与の適正化を図るとともに、人件費の圧縮に努めていく。 | 物件費の分析欄物件費にかかる経常収支比率は、エネルギー価格の高騰や給食費半額補助事業を実施したことにより、類似団体平均を上回った。物価上昇の要因により削減が難しい項目ではあるが、行財政改革大綱に基づき、さらなる事務事業の見直しを進め、経常経費の圧縮に努めていく。 | 扶助費の分析欄扶助費にかかる経常収支比率は、例年と同様に類似団体平均と２ポイント高い水準にある。性質上削減の難しい項目ではあるが、今後は町単独事業の見直しや特定財源の確保により、財政を過度に圧迫しないよう努めていく。 | その他の分析欄その他にかかる経常収支比率は、類似団体平均値を上回り、１．９ポイント上昇した。例年特別会計に対する繰出金が多額であるため、実施事業の必要性を十分に検討するとともに、公共施設等の老朽化に伴う維持補修費対策として、計画的な予防保全的修繕の実施に努めていく。 | 補助費等の分析欄補助費等にかかる経常収支比率は、類似団体平均を１．３ポイント上回った。補助費等で大きな割合を占めている一部事務組合への負担金は、性質上削減が難しい項目であるため、町単独補助制度の見直しや特定財源の確保などにより、経常収支比率の改善に努めていく。 | 公債費の分析欄公債費にかかる経常収支比率は、例年類似団体平均を下回っているものの、公共施設複合化の公債費負担により上昇に転じている。今後も、交付税算入のある地方債に借入を限定するなど、財政面への影響を極力考慮しながら、地方債の活用を行っていく。 | 公債費以外の分析欄公債費以外の経常収支比率は、類似団体平均・全国平均・県平均を上回り、類似団体で最高値となった。今後は、物価高騰による経常経費の上昇が見込まれているが、行財政改革大綱に基づいた事務事業の見直しを進め、経常収支比率の圧縮に努めていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄目的別歳出においては、ほとんどの費目で類似団体平均と同程度で推移しているが、最も上昇幅が大きい総務費は住民一人あたり３３７，８１０円と、ふるさと応援寄附金関連経費の伸びや基金積立金の増により、類似団体の中でも上位に位置している。衛生費は、住民一人当たり４４，４５７円で、前年度より２８，４０４円の減少となったが、令和２年～３年度にかけて実施した保健センターの移転複合化工事が完了したことによるものである。教育費は、住民一人あたり１４１，６１６円で、６５，７７６円の増加となったが、将来の義務教育施設改築のため、基金に積み立てを行ったことによるものである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は住民一人当たり７８９，４１３円で、ふるさと応援寄附金関連経費の増により、前年度（６４９，８９２円）と比較し大幅に増加している。人件費は、前年度と同額程度で推移しているが、経常収支比率の分析では類似団体平均に比べ数値が高い水準にあるため、職員の適正配置や特定財源の確保に努めてゆく。物件費・補助費等は、前年度より大幅に数値が上昇しているが、要因はふるさと応援寄附金経費によるものであり、寄附金受入額の増加に伴い、今後も支出の増加が見込まれている。扶助費は、類似団体平均と比較し住民一人当たりのコストは小さいものの、経常収支比率の分析において比率が大きくなっているため、財政を圧迫しないよう削減可能な部分の見直しを図っていく。普通建設事業費及び維持補修費は、公共施設の老朽化に伴い、今後多額の費用が掛かることが見込まれるが、単年度の負担が増大することのないよう、工事の緊急性、優先順位を見極めながら計画的に実施していく。積立金は、ふるさと応援寄附金の収入を基金に積み立てたことにより大幅増となっており、今後も将来の義務教育施設の改築に向け、積極的に財源の確保を図っていく。 |
基金全体（増減理由）財政調整基金については、財源調整により取り崩した金額以上に積み立てが行えたため、残高は475百万円増加している。減債基金については、繰越金などの財源を積み立てたため、残高は100百万円増加している。その他特目基金では、ふるさと応援寄附金を原資に、義務教育施設改築基金を1,000百万円、ふるさとづくり基金を268百万円の積み立てを行ったことなどにより、その他特目基金全体は1,353百万円程度増加している。（今後の方針）財政調整基金及び減債基金については、現在の水準を維持出来るよう努めていく。義務教育施設改築基金については、老朽化に伴い中学校校舎の更新が必要なため、ふるさと応援寄附金を原資にさらに積立を行っていく。ふるさとづくり基金については、現在の水準を維持するとともに、今後計画的に取崩しを行い、特色あるまちづくりの財源として活用していく。基金の運用にあたり、国債・群馬県債などの活用を導入したことにより、今後は利金による基金残高の増加が見込まれる。 | 財政調整基金（増減理由）財政調整基金については、税や交付金等の変動による全体的な財源不足により350百万円の取り崩しを行ったが、決算剰余金等の825百万円を積み立てたことにより、残高は475百万円増加している。（今後の方針）経済情勢の急激な変化や災害への備えのため、現在の基金残高を維持できるよう努めていく。 | 減債基金減債基金については、当初予算において公債費負担軽減のため50百万円の取り崩しを行ったが、決算剰余金等の150百万円を積み立てたことにより、残高は100百万円増加している。（今後の方針）公債費負担が財政運営を過度に圧迫しないよう償還財源を確保する必要があることから、現在の基金残高を維持できるよう努めていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）義務教育施設改築基金：義務教育施設の老朽化に伴う建替えふるさとづくり基金：創意工夫を凝らした個性的なふるさとづくり事業の実施公共施設建設基金：公共施設の老朽化や道路整備等に伴う改良工事、維持補修工事の実施（増減理由）義務教育施設改築基金：ふるさと応援寄附金と運用益を合わせて1,002百万円の積み立てを行ったふるさとづくり基金：ふるさと応援寄附金と運用益を合わせて270百万円の積み立てを行った公共施設建設基金：当初予算におけるハード事業の財源確保のため70百万円の繰り入れを行ったが、決算剰余金などにより151百万円の積み立てを行ったため、81百万円の増となった（今後の方針）義務教育施設改築基金：老朽化に伴う中学校校舎の建替えのため、積極的に積み立てを行っていくふるさとづくり基金：特色あるまちづくりの財源に活用するため、計画的に繰り入れを行っていく公共施設建設基金：公共施設の老朽化対策や道路等の整備のための財源として積み立てを行い、事業規模や進捗により取崩しを行っていく |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、類似団体や全国・群馬県平均と比較し、低い状況にあるが、近年こども園舎や学童保育所の増築・児童館の改修などを行ったことによるものである。学校施設や公営住宅など、償却が進んでいる施設も存在するため、予防保全的な観点から長寿命化に努めつつ、更新に向けた財源の確保を計画的に行っていく。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率については、従来より類似団体や全国・群馬県平均と比較し低い状況にあったが、令和３年度からはふるさと応援寄附金収入の伸びにより大幅に数値が縮小することとなった。令和元～３年度にかけて実施した公共施設複合化事業の財源として地方債を活用したことから、地方債残高が上昇傾向にあるため、一般財源の確保に向けた町税等の滞納額や経常経費の圧縮に努め、持続可能な財政基盤の構築を図っていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析ここに入力 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率については、将来負担額を充当可能財源等が上回っているため算出されていないが、学校施設や公営住宅など償却の進んだ施設の更新による潜在的な将来負担額が存在すると考えられる。施設更新の際には今後の公共施設の在り方を十分検討するとともに、既存施設は予防保全的な観点から長寿命化を図るなど、適正な管理運営に努めていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄道路、橋りょう、認定こども園ついては、類似団体や全国・群馬県平均と比較して償却率が低い又は同水準となっているものの、学校施設・公営住宅については、償却率が高くなっている。児童館は、移転のための施設整備を行ったため、償却率が減少している。いずれのインフラ・施設についても予防保全的な観点から長寿命化を図るとともに、更新が必要な施設については基金等の財源を確保しつつ、公共施設の転用や複合化・集約化も視野に入れながら、計画的に更新を実施してゆく。施設の人口一人あたりの規模については、類似団体と比較し同水準又はそれ以下であるため、過大な状況にはないと思われるが、更新にあたっては民間施設の活用を検討するとともに、施設が適正な規模となるよう努めていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄図書館・庁舎・福祉施設については、減価償却率が７０％を超えており、市民会館についても、類似団体や全国・群馬県平均と比較して数値が高い状況にある。いずれの施設も予防保全的観点から施設の長寿命化を図るとともに、施設の集約化・複合化についても検討を行っていく。保健センターは他施設との複合化工事を実施したため令和２年度では償却率が減少したが、令和３年度の供用開始に伴い福祉施設との面積案分を行ったため償却率が増加することとなった。消防施設と体育館・プールについては、償却率が平均値を下回っており、当面の間は更新の必要は生じないが、他の施設と同様に長寿命化を図っていく。一人あたりの公共施設の面積については、ほとんどの施設が類似団体と同水準かやや下回っているものの、体育館・プールについては約１．８倍の規模となっているため、施設更新時には適正な規模となるよう検討を行う必要がある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等において、、資産総額が前年度末から1,072百万円の増加(+4.5%)となった。資産の大部分が固定資産で、土地・建物・工作物が占めており、今後、減価償却により資産総額の減少が進むと思われるところですが、令和4年度は、ふるさと応援寄付金が好調であるため、基金の積み増しができたことにより、資産総額は増額となった。一方の負債では、地方債のうち約7割を臨時財政対策債が占めている。臨時財政対策債は、償還にあたり交付税措置がなされるため、実質的な負債額は減少するものと判断している。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等において、経常費用は6,134百万円となり、前年度比907百万円の増加(+17.4%)となった。業務費用の方が移転費用よりも多く、最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等(3,259百万円、前年度比+799百万円)であり、純行政コストの52.1%を占めている。ふるさと応援寄付金の収入増に伴う経費支出が大きく伸びている状況にある。一般的な経常経費については、今後も行財政改革大綱に基づき削減を図るとともに、受益者負担の見直しなどの実施により、行政コストの圧縮に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況令和4年度では、一般会計等・全体会計・連結会計で本年度差額がプラスとなった。一般会計等においては、財源が7,612百万円のところ、純行政コストが6,261百万円となっており、本年度差額は1,351百万円であった。令和4年度では、ふるさと応援寄付金収入が伸びており、財源は令和3年度と比較して1,020百万円の増となった。今後も積極的に国県補助金を活用するとともに、町税の徴収強化や、行財政改革大綱により、新規財源の積極的確保に努める。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況令和4年度は、業務活動収支はプラス、投資活動収支・財務活動収支はマイナスとなっている。一般会計等では、業務活動収支はふるさと応援寄付金の伸びなどにより、2,105百万円の収支額となった。投資活動収支については、中学校立替に係る費用のため基金積み立てを行ったことにより△2,131百万円となっている。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還支出を下回ったことから△289百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から315百万円減少し、588百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体を下回っているが、道路敷地など取得価格が不明なため、備忘価格1円で評価しているものが大半を占めていることによる。歳入額対資産比率につては、ふるさと応援寄付金の増加により数値が縮小している。有形固定資産減価償却率は類似団体より低いが、数値は上昇傾向にある。老朽化した公共施設については、公共施設総合管理計画に基づいた長寿命化や、複合化・集約化について検討を行い公共施設用の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率類似団体と比較すると、純資産比率は高く、将来世代負担比率は低い状況にある。令和3年度では、総合保健福祉センター整備の財源として地方債を活用したことにより、将来世代負担比率が上昇しているが、令和4年度には下がっている。今後、過度に地方債に依存することのない持続可能な財政構造の構築を図り、財政運営の健全化に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況令和2年度より引き続き新型コロナウイルス感染症事業支出を臨時損失に計上したことにより、純行政コストが高い水準にある。しかし、住民一人当たり行政コストは、類似団体を下回っている。コロナウイルス感染症関連のコスト上昇は一過性のものであるが、引き続き行財政改革大綱に基づき歳入確保・歳出の削減対策に努め、行政コストの圧縮を図る。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は、負債額が減ったことにより縮小している。しかし、人口が減少している要素もあるため、今後も地方債に依存しない財政運営に努める。基礎的財政収支においては、業務活動収支が2,118百万円となり、ふるさと応援寄付金の伸びにより増となった。一方、投資活動収支は、公共施設等整備費支出の財源として地方債を活用したことにより203百万円とマイナスとなっている。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率については、類似団体を若干下回っている。経常経費がふるさと応援寄付金関連経費支出により伸びており、経常収益は例年並みとなっているため、数値が縮小したものである。引き続いて行財政改革大綱に基づき経常経費支出の抑制に努める。また、受益者負担の見直しについても検討を行う。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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